【正文】 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）項(xiàng)目上年度可比期間年月日至年月日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號填列）其中：.基金申購款.基金贖回款四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《華商穩(wěn)健雙利債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份基金份額，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。在投資者認(rèn)購、申購、贖回時(shí)收取認(rèn)購、申購、贖回費(fèi)用的，稱為類基金份額；不收取認(rèn)購、申購、贖回費(fèi)用，而是從本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)的，稱為類基金份額。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《華商穩(wěn)健雙利債券型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括債券回購、央行票據(jù)、國債、金融債、企業(yè)債、公司債、可轉(zhuǎn)換債券(含分離型可轉(zhuǎn)換債券)、資產(chǎn)支持證券，本基金還可投資于一級市場新股申購、持有可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股所得的股票、投資二級市場股票、權(quán)證以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具，本基金投資于債券等固定收益類資產(chǎn)的投資比例不低于基金資產(chǎn)的，其中可轉(zhuǎn)換債券比例不高于基金資產(chǎn)凈值的；股票等權(quán)益類品種投資比例不高于基金資產(chǎn)的；權(quán)證投資比例不高于基金資產(chǎn)凈值的；并保持不低于基金資產(chǎn)凈值的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《華商穩(wěn)健雙利債券型證券投資基金基金合同》和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的中國證監(jiān)會(huì)、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷月日起至月日止。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎鍰。()金融負(fù)債的分類金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債于本基金成為金融工具合同的一方時(shí)，按公允價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對于應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權(quán)證投資)按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：()存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價(jià)格確定公允價(jià)值。()當(dāng)金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未分配的已實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。收入(損失)的確認(rèn)和計(jì)量股票投資在持有期間應(yīng)取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為投資收益。戧礱風(fēng)熗澆鄖適濘嚀贗鏃窮?；鸬氖找娣峙湔弑净鹈恳活悇e基金份額享有同等分配權(quán)。本基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：.由于本基金類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對應(yīng)的可分配收益將有所不同，本基金同一類別內(nèi)的每一基金份額享有同等分配權(quán)；囁奐闃頜璦躑谫瓚獸糞斃諳。.若基金合同生效不滿個(gè)月則可不進(jìn)行收益分配；.本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，基金份額持有人可對類、類基金份額分別選擇不同的分紅方式，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)后的單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資人不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；結(jié)釋鏈蹌絞塒繭綻綹蘊(yùn)網(wǎng)縉。爺纜鉅摯騰廁綁藎箋潑鳥輳。本基金目前以一個(gè)單一的經(jīng)營分部運(yùn)作，不需要披露分部信息。()對于在鎖定期內(nèi)的非公開發(fā)行股票，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[]號《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》之附件《非公開發(fā)行有明確鎖定期股票的公允價(jià)值的確定方法》，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價(jià)高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價(jià)的一部分確認(rèn)為估值增值。訊鎬謾蟈賀綜樞輒鎖廩諭銥。會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入免征營業(yè)稅。() 對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股票的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、紅利收入，按照上述規(guī)定計(jì)算納稅，持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算；解禁前取得的股息、紅利收入繼續(xù)暫減按計(jì)入應(yīng)納稅所得額。重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明銀行存款單位：人民幣元項(xiàng)目本期末年月日上年度末年月日活期存款定期存款其中：存款期限個(gè)月其他存款合計(jì)：交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元項(xiàng)目本期末年月日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票貴金屬投資金交所黃金合約債券交易所市場銀行間市場合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)項(xiàng)目上年度末年月日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票貴金屬投資金交所黃金合約債券交易所市場銀行間市場合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)衍生金融資產(chǎn)負(fù)債本基金本報(bào)告期末及上年度末均未持有衍生金融資產(chǎn)負(fù)債。應(yīng)付交易費(fèi)用單位：人民幣元項(xiàng)目本期末年月日上年度末年月日交易所市場應(yīng)付交易費(fèi)用銀行間市場應(yīng)付交易費(fèi)用合計(jì)其他負(fù)債單位：人民幣元項(xiàng)目本期末年月日上年度末年月日應(yīng)付券商交易單元保證金應(yīng)付贖回費(fèi)預(yù)提費(fèi)用合計(jì)實(shí)收基金金額單位：人民幣元華商穩(wěn)健雙利債券項(xiàng)目本期年月日至年月日基金份額（份）賬面金額上年度末本期申購本期贖回（以“”號填列）本期末金額單位：人民幣元華商穩(wěn)健雙利債券項(xiàng)目本期年月日至年月日基金份額（份）賬面金額上年度末本期申購本期贖回（以“”號填列）本期末注：申購含轉(zhuǎn)換入份額；贖回含轉(zhuǎn)換出份額。股利收益單位：人民幣元項(xiàng)目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日股票投資產(chǎn)生的股利收益基金投資產(chǎn)生的股利收益合計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)收益單位：人民幣元項(xiàng)目名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日.交易性金融資產(chǎn)——股票投資——債券投資——資產(chǎn)支持證券投資——貴金屬投資——其他.衍生工具——權(quán)證投資.其他合計(jì)其他收入單位：人民幣元項(xiàng)目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日基金贖回費(fèi)收入其他合計(jì)注：.本基金的贖回費(fèi)率按持有期間遞減，不低于贖回費(fèi)總額的歸入基金資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局于年月日頒布《關(guān)于明確金融 房地產(chǎn)開發(fā) 教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財(cái)稅[]號)，要求資管產(chǎn)品運(yùn)營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人，自年月日起執(zhí)行。資管產(chǎn)品運(yùn)營過程中發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的具體征收管理辦法，由國家稅務(wù)總局另行制定。通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易股票交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例華龍證券債券交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日成交金額占當(dāng)期債券成交總額的比例成交金額占當(dāng)期債券成交總額的比例華龍證券債券回購交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日回購成交金額占當(dāng)期債券回購成交總額的比例回購成交金額占當(dāng)期債券回購成交總額的比例華龍證券權(quán)證交易本基金本報(bào)告期及上年度可比期間內(nèi)均未通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行權(quán)證交易。.該類傭金協(xié)議的服務(wù)范圍還包括傭金收取方為本基金提供的證券投資研究成果和市場信息服務(wù)等。基金托管費(fèi)單位：人民幣元項(xiàng)目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付的托管費(fèi)注：支付基金托管人中國建設(shè)銀行的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的年費(fèi)率計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付?；痄N售服務(wù)費(fèi)按前一日類基金資產(chǎn)凈值計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月底，按月支付。各關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況本基金本報(bào)告期及上年度可比期間內(nèi)基金管理人沒有運(yùn)用固有資金投資本基金的情況。其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的說明本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間均無其他關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。簞嗇癲剴凈趕鉤嬙鱷鳧徑鉍。頑鷙瑪濱廈峴轆庫糞糧驪癬。本基金的基金管理人從事風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是爭取將以上風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)，使本基金在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得最佳的平衡以實(shí)現(xiàn)，力爭較平穩(wěn)的為基金持有人創(chuàng)造持續(xù)收益，最終實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)的長期穩(wěn)健增值。督察長對董事會(huì)負(fù)責(zé),按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的授權(quán)進(jìn)行工作。監(jiān)察稽核部和風(fēng)險(xiǎn)控制部獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門和各分支機(jī)構(gòu),對各崗位、各部門、各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制情況實(shí)施監(jiān)督。本基金的基金管理人對于金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是通過定性分析和定量分析的方法去估測各種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能損失。信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息等情況，導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風(fēng)險(xiǎn)。本基金在交易所進(jìn)行的交易均以中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司為交易對手完成證券交收和款項(xiàng)清算，違約風(fēng)險(xiǎn)可能性很?。辉阢y行間同業(yè)市場進(jìn)行交易前均對交易對手進(jìn)行信用評估并對證券交割方式進(jìn)行限制以控制相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。本基金債券投資的信用評級情況按《中國人民銀行信用評級管理指導(dǎo)意見》設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)及匯總。本基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一方面來自于基金份額持有人可隨時(shí)要求贖回其持有的基金份額，另一方面來自于投資品種所處的交易市場不活躍而帶來的變現(xiàn)困難或因投資集中而無法在市場出現(xiàn)劇烈波動(dòng)的情況下以合理的價(jià)格變現(xiàn)。綏驊懸縉澀鷂禍紳撻糧錛湯。此外，本基金可通過賣出回購金融資產(chǎn)方式借入短期資金應(yīng)對流動(dòng)性需求，其上限一般不超過基金持有的債券投資的公允價(jià)值。市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價(jià)格因素的變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。雜磚墳雖紜飯曇覡墾騾釋鈁。利率風(fēng)險(xiǎn)敞口單位：人民幣元本期末 年月日年以內(nèi)年年以上不計(jì)息合計(jì)資產(chǎn)銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收申購款資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報(bào)酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他負(fù)債負(fù)債總計(jì)利率敏感度缺口上年度末 年月日年以內(nèi)年年以上不計(jì)息合計(jì)資產(chǎn)銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)