【正文】 、符合有關(guān)規(guī)定；效益分析評(píng)價(jià)客觀、實(shí)事求是；認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程、規(guī)范；研究報(bào)告符合縣情，提出的結(jié)論性意見和措施建議切合實(shí)際，具有可操作性。全縣共轄9個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），,其中農(nóng)業(yè)人口占80%；非農(nóng)業(yè)人口占20%。全縣農(nóng)田面積占50%以上，是著名的河西商品糧基地，主要種植小麥、制種玉米、蔬菜等多種作物，近幾年，棉花、番茄種植呈現(xiàn)良好勢(shì)頭。全縣建成鄉(xiāng)村公路524條1365公里，50%的行政村通上了水泥路或?yàn)r青路，136個(gè)行政村全部與縣鄉(xiāng)公路貫通。年均分別增 11 % 、 9 %。機(jī)械車輛的快速增長(zhǎng)，必然推動(dòng)成品油供應(yīng)市場(chǎng)需求的快速增長(zhǎng)。一是距縣城中心3公里，位于縣城南面高火公路東側(cè)的南華信號(hào)加油站，一是距縣城中心2公里，位于縣城西面高石公路西南側(cè)的巷道五里墩加油站。合黎鄉(xiāng)距縣城3公里，礦產(chǎn)資源豐富，農(nóng)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)明顯，是某縣經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)內(nèi)由新規(guī)劃建設(shè)的縣域循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范區(qū)，距縣城中心區(qū)6公里，全鄉(xiāng)尚無(wú)成品油供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)。這些車輛大都在城區(qū)，濱河新區(qū)加油站的建設(shè)，可大大方便建設(shè)單位車輛用油，對(duì)促進(jìn)企業(yè)管理，改善企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將起到積極的作用。距離居民生活區(qū)有一定距離，盡量避免噪聲，廢氣擾民。選址場(chǎng)地工程地質(zhì)條件良好。見表2表2序號(hào)設(shè)備名稱建設(shè)性質(zhì)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單位(元/套件)投資額(萬(wàn)元)1加油站配套設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用個(gè)地埋式臥式儲(chǔ)油罐新購(gòu)立方米套4雙槍稅控加油機(jī)新購(gòu)必勝JKA200GBH套4加油站輸油管道新購(gòu)套8供電及通訊設(shè)備新購(gòu)套1環(huán)境保護(hù)新購(gòu)套1消防設(shè)備新購(gòu)套1其它輔材新購(gòu)批12設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)項(xiàng)13辦公家具及工器具購(gòu)置費(fèi)批14項(xiàng)目設(shè)備投資合計(jì)三、項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃工程進(jìn)度計(jì)劃見下表工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 表3年月 份項(xiàng) 目123456789101112可研報(bào)告編制●可研報(bào)告審批●初步設(shè)計(jì)及審批●施工圖設(shè)計(jì)●土建工程招標(biāo)●土建施工●●●●設(shè)備定貨安裝●●人員培訓(xùn)●●調(diào)試●正試投入產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)● 項(xiàng)目資金的籌集以前期的土建工程進(jìn)展為基礎(chǔ)，本項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃在2011年底投入使用，投產(chǎn)后2012年當(dāng)年計(jì)劃銷售成品油1100噸，在建成后的第2年達(dá)到銷售成品油1300噸的規(guī)模。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告的工作和初步設(shè)計(jì)方案比選等各項(xiàng)工作。只要設(shè)計(jì)和建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行《建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、GBJ16﹣87《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》、GB50156﹣2002《汽車加油加汽站設(shè)計(jì)與施工規(guī)范》、GB50058﹣92《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》等國(guó)家法律法規(guī)及國(guó)家的行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，就能為加油站投產(chǎn)后的安全運(yùn)營(yíng)和生產(chǎn)創(chuàng)造好基本條件。本項(xiàng)目雖為低污染項(xiàng)目，但由于油品易蒸發(fā)、易擴(kuò)散、易泄漏，以及汽車尾氣、噪音等，對(duì)環(huán)境還是會(huì)造成一定污染的。工程安裝費(fèi)按設(shè)備類型分別按費(fèi)率計(jì)取。（2）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)40萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的10﹪。（3）安裝工程費(fèi)10萬(wàn)元，％，其中：工程安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)入價(jià)的15％測(cè)算。二 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目生產(chǎn)和銷售占用流動(dòng)資金采用詳細(xì)分項(xiàng)法估算。此項(xiàng)的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場(chǎng)疲軟時(shí)準(zhǔn)備接受的最大庫(kù)存積壓。說明：（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。一是：這個(gè)動(dòng)態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款發(fā)貨、貨到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時(shí)間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。區(qū)別在于：經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)收賬款是含稅銷售額，流動(dòng)資金估算中的應(yīng)收賬款是對(duì)流動(dòng)資金的占用，是不包含折舊攤銷、所得稅和利潤(rùn)的，至于按期應(yīng)繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時(shí)不交的。建議直接簡(jiǎn)單估計(jì)確定此數(shù)量，直接錄入就可以了，占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量﹦日經(jīng)營(yíng)成本現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。對(duì)于許多分析項(xiàng)目來說，應(yīng)付款周轉(zhuǎn)次數(shù)無(wú)從得來。為此，本項(xiàng)目引入一個(gè)流動(dòng)資金在各年投入率的新概念。其中：建設(shè)投資320萬(wàn)元；流動(dòng)資金80萬(wàn)元。∕立方米計(jì)算。銷售費(fèi)用按銷售收入（含增值稅）的1％測(cè)算。二、成本費(fèi)用估算結(jié)果0﹟柴油購(gòu)入的批發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為8000元∕噸，93﹟汽油購(gòu)入的批發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為9000元∕噸。項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)是測(cè)算項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。第二節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項(xiàng)目的盈利能力。100％﹦％％二、動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測(cè)算得出以下動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后：％所得稅前：％全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC﹦15％）所得稅后：所得稅前：全部投資靜態(tài)回收期所得稅前：所得稅后：第三節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)（銷售能力利用率）﹦[平均年固定總成本247。盈虧平衡分?jǐn)?shù)據(jù)表 單位：萬(wàn)元變動(dòng)率10％20％30％40％50％60％70％80％90％100％固定成本銷售收入總成本﹢稅金可變成本稅金及附加盈虧平衡圖4204003803603403203002802602402202001801601401201008060402000 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%二、敏感性分析在項(xiàng)目的計(jì)算分析期內(nèi)，可以發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資、成品油售價(jià)、建設(shè)期長(zhǎng)短。加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作、設(shè)計(jì)、采購(gòu)等環(huán)節(jié)的管理，盡可能降低成本，保證質(zhì)量和價(jià)格。控制此風(fēng)險(xiǎn)的主要手段有：（1）不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查：對(duì)成品油供求市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查分析了解，做出應(yīng)對(duì)相應(yīng)市場(chǎng)因素的對(duì)策。（4）加快資金流、物流和信息流的速度，降低銷售成本。（2）民主協(xié)商，科學(xué)管理和決策。因此，需要在決策前做好各方面的分析，決策者必須對(duì)項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有足夠的估計(jì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性心中有數(shù)，以便作出正確的選擇。經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目完成后，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值49萬(wàn)元，投資回收期（稅后動(dòng)態(tài)），%。根據(jù)“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的原則，加油站通過建設(shè)和改造環(huán)保設(shè)施和科技手段對(duì)“三廢”進(jìn)行處理后，完全可以達(dá)到國(guó)家的排放標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負(fù)效益是微小的和可控制的。并且選址合理，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合格，地理位置優(yōu)越，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)小，項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)某縣綜合功能功能的提升有積極作用，使周邊群眾及企業(yè)的各類機(jī)動(dòng)車輛用油更方便、更快捷。361