【正文】 夠做到及時有效的信息反饋，財務(wù)監(jiān)管手段匱乏，存在較大管理漏洞。調(diào)研報告分為兩個部分：需求分析和應(yīng)用方案。目前應(yīng)國家建設(shè)部特級資質(zhì)要求，某正全面部署信息化建設(shè)工程，集團各子（分）公司因自身的核算或管理需要，也選用了中建總局 的財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，或單獨使用了某 U8 財務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)了局部的系統(tǒng)應(yīng)用，這些分割的系統(tǒng)在當時的環(huán)境下起到了減輕工作負荷，提高工作效率的作用。具有房屋建筑工程施工總承包特級、公路工程施工總承包一級、市政公用工程施工總承包一級、機電安裝工程施工總承包一級、地基與基礎(chǔ)工程專業(yè)承包一級、建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包一級、隧道工程專業(yè)承包一級、公路路基工程專業(yè)承包一級、建筑工程設(shè)計乙級、建筑工程監(jiān)理乙級、房地產(chǎn)開發(fā)二級等資質(zhì)，年生產(chǎn)能力 200 億元以上，位居中國建筑總承包商 50 強、湖南省百強企業(yè)前 10 名，先后獲“全國守合同重信用企業(yè)” 、 “湖南省優(yōu)秀企業(yè)、 “全國五一勞動獎狀” 、 “中國最具成長性企業(yè)”、 “全國優(yōu)秀施工企業(yè)” 等稱。我們對本次調(diào)研情況進行了整理、分析，歸納出某財務(wù)信息化的需求，并結(jié)合我們在建筑行業(yè)的財務(wù)信息化的理解和經(jīng)驗，提出我們針對某的應(yīng)用規(guī)劃建議，形成了本調(diào)研報告。? 現(xiàn)有的財務(wù)系統(tǒng)將不能支持當前公司信息化系統(tǒng)的集成，財務(wù)核算體系和加強財務(wù)監(jiān)管的要求。? 通過對財務(wù)信息的深度數(shù)據(jù)分析挖掘，滿足公司對財務(wù)決策、資產(chǎn)管理等方面的信息要求。集團制定標準的會計科目方案，集團控制會計科目到末級，下級單位不能增加明細科目，嚴格由集團控制。5. 設(shè)置內(nèi)部對賬規(guī)則、啟用協(xié)同憑證，由系統(tǒng)提高協(xié)同往來，往來的發(fā)起方發(fā)生業(yè)務(wù)時可及時通知接受方確認，避免由于內(nèi)部交易雙方主體核算的時間差，人為錯誤等原因而導(dǎo)致月末內(nèi)部交易賬務(wù)不平、往來不符，確保內(nèi)部交易雙方準確及時處理，快速對賬。建立應(yīng)收款項賬齡分析、欠款客戶分析等機制。建立固定資產(chǎn)評估、減值準備計提等完備的管理體系。. 整體規(guī)劃流程及說明信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 8 【流程說明】1. 在客戶化平臺中由集團統(tǒng)一設(shè)定好統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理流程、參數(shù)設(shè)置、統(tǒng)一基礎(chǔ)檔案的分類編碼規(guī)則，客商檔案、存貨檔案、項目信息檔案集中在集團層面統(tǒng)一維護，并分配到下級各單位，屬各模塊共用檔案資源。5. 固定資產(chǎn)管理完成日常業(yè)務(wù)處理后，自動生成相應(yīng)記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。因此快速實施財務(wù)信息化可以在深化合并重組過程中為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策的提供及時、真實、有效的信息。說明： 財務(wù)與業(yè)務(wù)集成應(yīng)用的實施需要根據(jù)公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)情況來規(guī)劃在第二階段還是第三階段實施，成本管理需實現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成后才可以實施。為實現(xiàn)這一目標我們將一階段的實施工作安排如下:1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理按調(diào)研模版收集基本檔案的數(shù)據(jù)，嚴格按照模版要求進行數(shù)據(jù)整理。如果數(shù)據(jù)整理準確規(guī)范可在一周之內(nèi)完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入。7. 原 的憑證數(shù)據(jù)，將升級導(dǎo)入到 系統(tǒng)，但由于輔助核算變化，各公司財務(wù)人員需要仔細核對每張憑證。在軟件中建立多個數(shù)據(jù)賬套供分子公司存放數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)賬里分別為每級的各個公司建日常業(yè)務(wù)核算賬，各個公司日常核算數(shù)據(jù)集中存放，日常核算遵守上級公司制定的核算制度。為了進一步規(guī)范各級單位賬務(wù)核算，相關(guān)模板的設(shè)置以及報表的統(tǒng)一設(shè)置、匯總，集團對所有單位的會計科目進行統(tǒng)一規(guī)劃，建立所有單位適用的標準科目體系。? 其他集團沒有要求的科目，下級單位可以根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的輔助核算。現(xiàn)結(jié)合某集團的權(quán)限管理需要，同時考慮到人員角色的變動，對某集團的權(quán)限管理體系采用按角色進行規(guī)劃，即統(tǒng)一只對角色進行權(quán)限設(shè)置，在角色信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 15 權(quán)限設(shè)置好以后,把具有此角色的操作員加入到此角色中。具體的參數(shù)設(shè)置情況，請參見如下設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置：集中控制參數(shù)代碼 集中控制參數(shù)名稱 取 值BD001 人員類別是否允許下級單位增加 否BD002 客商檔案是否允許下級單位增加否（后續(xù)根據(jù)實際情況考慮做維護點調(diào)整）BD004 項目類型是否允許下級單位增加 否BD005 項目檔案是否允許下級單位增加 否BD009 會計科目是否集團控制 是BD102 集團會計科目編碼級次 4/2/2/2/2/2/2/2BD103 資產(chǎn)類別編碼級次 2/2/BD021 增減方式是否允許下級單位增加 否BD022 使用狀況是否允許下級單位增加 否BD804 資產(chǎn)類別控制級次 末級KHH2022 用戶密碼最低位數(shù) 6信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 16 總賬系統(tǒng)參數(shù)：參數(shù)代碼 總賬系統(tǒng)參數(shù)名稱 集團統(tǒng)一設(shè)置GL001 是否需要出納簽字 是GL002 是否只能本人刪改憑證 是GL084 年末結(jié)賬時是否允許有未生成憑證的實時憑證 否GL082 憑證打印是否檢查斷號 是GL066 上月未結(jié)賬本月是否能記賬 是GL003 憑證審核后才能記賬 是GL009 是否允許反記賬 是GL030 是否允許反結(jié)賬 是GL033 結(jié)賬檢查憑證斷號 是GL034 結(jié)賬檢查其它系統(tǒng)結(jié)賬狀態(tài) 是GL035 輔助項是否可空 否GL036 制單后是否立即打印 否固定資產(chǎn)參數(shù)：參數(shù)代碼 參數(shù)名稱 取值BD020 資產(chǎn)類別是否允許下級單位增加 否BD022 使用狀況是否允許下級單位增加 否BD023 折舊方法是否允許下級單位增加 否BD103 資產(chǎn)類別編碼級次 10 位BD803 資產(chǎn)調(diào)撥時，資產(chǎn)原值入賬價值為調(diào)出資產(chǎn)的那種項目 原值BD804 資產(chǎn)類別集團控制到幾級 末級報表系統(tǒng)參數(shù)：報表系統(tǒng)參數(shù) 取 值賬務(wù)系統(tǒng)單位編碼對應(yīng)單位結(jié)構(gòu)名稱 單位編碼匯總結(jié)果是否允許手工修改 否報表數(shù)據(jù)未上報是否允許對賬與合并 是合并結(jié)果是否按任務(wù)保存 否錄入時，可錄入的單元格的背景色 使用默認顏色信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 17 數(shù)據(jù)為 0 時是否顯示 否超級用戶是否可以修改上報過的數(shù)據(jù) 否審核不通過時，是否允許上報 否. 會計期間1. 會計核算期間：根據(jù)某統(tǒng)一規(guī)劃要求,會計期間按照自然月設(shè)置。在此次軟件實施中我們可以給各單位統(tǒng)一設(shè)置常用摘要信息，也可以由各單位自行添加。編碼規(guī)劃：考慮到統(tǒng)一的集中管理要求和單位部門以后的擴展和調(diào)整，必須進行合理的編碼規(guī)劃，具體編碼規(guī)則為：2/2/2，即每級二位流水號。人員類別可以作為會計科目的輔助項進行人員分類的詳細核算。因此必須對各單位人員檔案編碼進行統(tǒng)一規(guī)劃。集團分配的客商檔案必須根據(jù)各單位實際情況修改客商屬性。由于對項目核算的要求各單位有不同的情況，故集團在分配項目檔案的內(nèi)容時需根據(jù)各單位根據(jù)自身的實際情況進行分配。信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 20 . 現(xiàn)金流量項目現(xiàn)金流量項目統(tǒng)一由集團設(shè)置好，下級各單位直接使用，下級單位在掛現(xiàn)金流量輔助核算時必須根據(jù)具體的業(yè)務(wù)進行準確的錄入，不得隨意錄入，否則現(xiàn)金流量表不準確。外部系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單據(jù)通過財務(wù)會計平臺生成會計憑證，傳遞、匯集至總賬系統(tǒng)，再由總賬系統(tǒng)進行后續(xù)財務(wù)處理，實現(xiàn)完整的財務(wù)核算流程。集團公司局本部及各單位均需完成需由本單位自主進行維護的基礎(chǔ)檔案的錄入。業(yè)務(wù)模塊單據(jù)的憑證生成：通過會計平臺生成憑證的業(yè)務(wù)：固定資產(chǎn)、薪資和應(yīng)收應(yīng)付等的業(yè)務(wù)單據(jù)統(tǒng)一通過會計平臺生成憑證。稅金的結(jié)轉(zhuǎn)：每月末結(jié)賬以前，各單位應(yīng)按稅法、集團公司、當?shù)囟悇?wù)局的管理要求進行稅金的結(jié)轉(zhuǎn)。如下圖：未記賬憑證數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)：自定義結(jié)轉(zhuǎn)科目可以為非末級科目，轉(zhuǎn)賬時可選擇是否【包含未記賬憑證】 。期末結(jié)賬、反結(jié)賬管理：結(jié)賬：各單位每月末必須對總賬模塊進行結(jié)賬處理。上月未結(jié)賬時：上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。2）期初余額：由于總賬系統(tǒng)啟用時間為 2022 年 1 月 1 日，各單位需根據(jù)會計師事務(wù)所最終確定的評估數(shù)據(jù)整理出 2022 年 12 月 31 日的各科目及其輔助核算項目的余額。各單位私有檔案的設(shè)置：各單位啟用總賬模塊進行憑證日常處理以前，需設(shè)置常用摘要、明細會計科目等基礎(chǔ)會計檔案。否則，將不允許作總賬的結(jié)賬處理，同時，未結(jié)賬單位上報至集團公司的統(tǒng)計報表，將被認為是無效報表。損益結(jié)轉(zhuǎn)：通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法：月末時，統(tǒng)一按各損益類科目的明細科目將損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。建議啟用如下業(yè)務(wù)檢測功能：（1）固定資產(chǎn)模塊結(jié)賬情況檢測。主要月末自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板的定義：信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 27 結(jié)轉(zhuǎn)分類的定義由于各單位所需用的自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板不同,為了方便各單位日常操作及跨單位模板的復(fù)制，集團統(tǒng)一將結(jié)轉(zhuǎn)分類設(shè)置為如下四類：分類編號分類名稱1 月末轉(zhuǎn)賬2 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)3 年終結(jié)轉(zhuǎn)4 過下年前轉(zhuǎn)賬憑證模板的定義集團將各單位能統(tǒng)一的自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板設(shè)置并默認分配給各單位轉(zhuǎn)賬定義中的第一個分類中,各單位可根據(jù)本單位實際情況移動至相應(yīng)的其他三類,也可以對本單位的特殊業(yè)務(wù)進行自動轉(zhuǎn)賬憑證模板的自行定義。B、如果相應(yīng)損益類科目存在輔助核算時，可不進行科目的具體輔助核算指定，系統(tǒng)將自動根據(jù)所有業(yè)務(wù)的輔助核算進行自動展開。集中查詢下屬單位跨年度、多單位的匯總數(shù)：根據(jù)匯總數(shù)據(jù)直接追溯到明細賬、總賬、輔助賬：通過 “明細”按鈕聯(lián)查科目明細賬；通過 “聯(lián)查憑證”按鈕聯(lián)查憑證信息；信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 29 通過“原始單據(jù)”按鈕追溯到掃描的原始單據(jù)；. 賬簿打印會計賬簿是對單位的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的會計科目進行分類登記的信息載體。某 NC 系統(tǒng)提供專門的打印模板設(shè)置，對各類賬表設(shè)置了對應(yīng)的打印模板，并且支持配置自定義的打印格式。在一個集團公司內(nèi)部，關(guān)聯(lián)交易比較多，而互相之間的對賬工作量很大，再加上時間、地域方面的差異產(chǎn)生了一些未達賬項。對固定資產(chǎn)的調(diào)撥業(yè)務(wù)、集團與分子公司之間的其他資產(chǎn)劃撥業(yè)務(wù)設(shè)置了協(xié)同憑證. 協(xié)同憑證根據(jù)協(xié)同業(yè)務(wù)設(shè)置的內(nèi)部各成員單位之間的科目對應(yīng)關(guān)系，提供了由一方單位的憑證自動生成另一方單位憑證的“協(xié)同憑證”功能。按集團現(xiàn)有的內(nèi)部交易業(yè)務(wù)進行協(xié)同業(yè)務(wù)設(shè)置：根據(jù)內(nèi)部交易業(yè)務(wù)設(shè)置憑證模板，發(fā)送方憑證和接受方憑證，完成協(xié)同業(yè)務(wù)設(shè)置：. 調(diào)用協(xié)同設(shè)置好協(xié)同業(yè)務(wù)，在發(fā)生業(yè)務(wù)時只需要發(fā)送方在制單時調(diào)用設(shè)置好的協(xié)同規(guī)則：在接收方自動生成協(xié)同憑證，接受方會計人員只需進行確認即可：通過憑證的協(xié)同，使內(nèi)部交易雙方在內(nèi)部交易發(fā)生的同時進行賬務(wù)處理，避免由于內(nèi)部交易雙方主體核算的時間差，人為錯誤等原因而導(dǎo)致月末內(nèi)部交易賬務(wù)不平、往來不符，確保內(nèi)部交易雙方準確及時處理，快速對賬。. 資產(chǎn)信息規(guī)劃管理參數(shù)設(shè)置：參數(shù)名稱 參數(shù)設(shè)置值使用年限調(diào)整是否當月有效 是折舊方法調(diào)整是否當月有效 是使用期限的最后一個月折舊提足 是使用部門轉(zhuǎn)移當月折舊分配到 分配到變動后部門管理部門轉(zhuǎn)移當月折舊分配到 分配到變動后部門資產(chǎn)類別變化當月折舊歸屬 歸屬變動后類別折舊分攤匯總周期 按月分攤匯總方式 資產(chǎn)類別、使用部門資產(chǎn)自動編碼方式 資產(chǎn)類別編碼+4 位流水號為了確?？傎~及報表數(shù)據(jù)的準確性，總賬模塊將設(shè)定參數(shù)控制：固定資產(chǎn)模塊未結(jié)賬時，總賬不允許結(jié)賬?？ㄆ瑯邮降脑O(shè)置可針對單位管理的內(nèi)容和側(cè)重點不同進行卡片樣式自定義。集團統(tǒng)一增減方式設(shè)置如下：系統(tǒng)增減方式名稱直接購入內(nèi)部轉(zhuǎn)入債務(wù)重組轉(zhuǎn)入投資轉(zhuǎn)入盤盈在建工程轉(zhuǎn)入融資租入租賃產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)入增加方式捐贈出售內(nèi)部轉(zhuǎn)出債務(wù)重組轉(zhuǎn)出投資轉(zhuǎn)出盤虧報廢毀損融資租出減少方式捐贈轉(zhuǎn)出資產(chǎn)使用狀況：從固定資產(chǎn)核算和管理的角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確地計算和計提信息化集成系統(tǒng)財務(wù)實施方案 34 折舊，另一方面便于統(tǒng)計固定資產(chǎn)的使用情況，提高資產(chǎn)的利用效率。2．使用部門提出資產(chǎn)采購申請，依據(jù)某集團固定資產(chǎn)審批制度，根據(jù)申請購買資產(chǎn)金額和內(nèi)容不同進行內(nèi)部審批。填制并且審核資產(chǎn)變動單后，相關(guān)的變動信息將顯示在資產(chǎn)卡片輔助信息卡上，實現(xiàn)所有卡片項目的有痕跡變動。. 資產(chǎn)賬表查詢固定資產(chǎn)管理過程中，為了及時掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計、匯總和其他各方面的信息。一般采取扁平化的管理模式，在集團內(nèi)部建立統(tǒng)一的制度規(guī)范，將核算、結(jié)算、預(yù)算統(tǒng)一起來，建立集中管理的財務(wù)體制。. 應(yīng)收管理應(yīng)收款是企業(yè)單位運營資金流入的一個主要來源，因此應(yīng)收款的管理是保證企事業(yè)單位資金健康運作的一個主要手段。. 應(yīng)收應(yīng)付管理總體流程應(yīng) 收 系 統(tǒng) 應(yīng) 付 系 統(tǒng)應(yīng) 收 單 據(jù) 查 詢應(yīng) 收 款 余 額 表報 警 單往來分析收付綜合分析結(jié) 合 預(yù) 警平 臺 ， 對應(yīng) 付 款 項進 行 報 警提 示 ， 及時 付 款應(yīng) 收 賬 齡 分 析收 款 賬 齡 分 析欠 款 分 析應(yīng) 付 單 據(jù) 查 詢應(yīng) 付 款 余 額 表報 警 單應(yīng) 付 賬 齡 分 析付 款 賬 齡 分 析欠 款 分 析多 角 度 應(yīng)付 分 析 ，滿 足 不 同管 理 需 要多 角 度 應(yīng)收 分 析 ，滿 足 不 同管 理 需 要結(jié) 合 預(yù) 警平 臺 ， 對應(yīng) 收 款 項進 行 報 警提 示 ， 及時 催 款. 往來單位管理客商檔案的維護，客商信用等級的管理，價格管理，以及客商信用額度的評估和制定、客商付款條件的管理等內(nèi)容. 業(yè)務(wù)單據(jù)管理系統(tǒng)中提供了默認的業(yè)務(wù)單據(jù)模板，同時可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)的需要，在單據(jù)模板設(shè)置工具中設(shè)置個性化的單據(jù)模板：通過錄入應(yīng)收、應(yīng)付、收付款及結(jié)算業(yè)務(wù)單據(jù)的工作。手工核銷指由用戶手工確定收款（付款）單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收（應(yīng)付）單的工作。. 統(tǒng)計分析