【正文】 系統(tǒng)。應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要提供客戶管理、客戶發(fā)票和應(yīng)收單的錄入、客戶收款和核銷的處理、壞賬處理、并提供賬齡分析、欠款分析等統(tǒng)計(jì)分析，提供資金流入預(yù)信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 41 測(cè)。因此信息平臺(tái)建設(shè)首先是面向管理的財(cái)務(wù)集中監(jiān)管體系支撐平臺(tái)。系統(tǒng)根據(jù)用戶日常操作，為財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員提供了多種報(bào)表形式的賬表,支持跨單位查詢、匯總資產(chǎn)查詢。當(dāng)單位固定資產(chǎn)發(fā)生使用部門變動(dòng)時(shí)： 信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 37 變動(dòng)中記錄詳細(xì)變動(dòng)信息：. 卡片實(shí)物圖片上傳在卡片管理界面，點(diǎn)擊“文檔管理”進(jìn)行實(shí)物圖片的上傳信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 38 . 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)生成憑證為了提高固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的工作效率，系統(tǒng)提供自動(dòng)生成憑證的功能。如果申請(qǐng)采購(gòu)資產(chǎn)金額在本級(jí)單位權(quán)限內(nèi)，則本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后，采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)安排驗(yàn)收入庫(kù)，資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)卡片，并自動(dòng)生成憑證實(shí)時(shí)傳輸?shù)娇傎~中，并同時(shí)增加固定資產(chǎn)明細(xì)賬；如果采購(gòu)金額超出本級(jí)審批權(quán)限，需要提交上級(jí)單位審批，相關(guān)部門審批后才能做采購(gòu)操作。集團(tuán)統(tǒng)一使用狀況設(shè)置如下：NO資產(chǎn)使用狀況1 使用中101在用102季節(jié)性停用103大修理停用104經(jīng)營(yíng)性出租2 未使用3 不需用資產(chǎn)變動(dòng)原因：固定資產(chǎn)的變動(dòng)原因多種多樣,為了更好的進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)管理,要求先設(shè)置變動(dòng)原因檔案,再進(jìn)行固定資產(chǎn)變動(dòng)單錄入；變動(dòng)原因可以作為動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)科目分類的一個(gè)影響因素，根據(jù)變動(dòng)原因的不同生成不同科目的憑證。依據(jù)某對(duì)卡片樣式的特殊要求，系統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置房屋建筑物等共 4 種卡片樣式。資產(chǎn)分類：資產(chǎn)分類統(tǒng)一由集團(tuán)公司定義，并通過系統(tǒng)參數(shù)控制下級(jí)單位不得增加、刪除、修改。. 應(yīng)用價(jià)值建立集團(tuán)內(nèi)部交易協(xié)同平臺(tái)，使交易雙方能及時(shí)處理內(nèi)部交易業(yè)務(wù)減少財(cái)務(wù)工作人員的負(fù)荷與困擾從根本上較少集團(tuán)內(nèi)部單位未達(dá)賬項(xiàng)的產(chǎn)生信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 31 . 資產(chǎn)管理. 資產(chǎn)管理總體流程與與與與與與與 與 與 與與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與與 與 與 與與 與 與與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與 與 與流程說明：?jiǎn)⒂霉潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)，對(duì)賬套初始化中需要的參數(shù)和系統(tǒng)實(shí)際運(yùn)行中需要用到的參數(shù)進(jìn)行規(guī)劃設(shè)置，其中包括資產(chǎn)編碼方式等；在啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，單位已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)進(jìn)行原始卡片錄入；各單位在日常的固定資產(chǎn)管理工作中，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生情況進(jìn)行資產(chǎn)增加、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)減少等；對(duì)于已經(jīng)錄入的所有固定資產(chǎn)卡片將集中存放“卡片管理”中統(tǒng)一管理；信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 32 由于固定資產(chǎn)是專門的資產(chǎn)卡片管理模塊，每月末需要結(jié)賬，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。集團(tuán)各核算主體完成內(nèi)部交易、內(nèi)部往來業(yè)務(wù)時(shí)，與一筆內(nèi)部交易、內(nèi)部往來業(yè)務(wù)相關(guān)的兩張或多張憑證，即協(xié)同憑證。在這種情況下，經(jīng)常發(fā)生的就是在對(duì)賬的過程中給財(cái)務(wù)人員帶來較大的工作負(fù)荷和困擾。針對(duì)明細(xì)賬分多頁(yè)打印的情況，支持賬表“承前頁(yè)” 、 “過次頁(yè)”欄的打印；賬表打印按年排頁(yè)時(shí)，系統(tǒng)支持滿頁(yè)打印從而保證了賬簿的連續(xù)性。它能夠全面地、總括或者詳細(xì)地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。系統(tǒng)公式設(shè)置范例：收入類轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 28 成本費(fèi)用類轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：成本結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)于需成本等核算的單位，銷售成本等的結(jié)轉(zhuǎn)也可通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證的方式生成會(huì)計(jì)憑證。例如：可進(jìn)行福利費(fèi)計(jì)提、進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅、其它稅費(fèi)提取、損益結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)等自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的定義。（2）會(huì)計(jì)平臺(tái)憑證生成情況檢測(cè)。為避免損益類科目入賬方向錯(cuò)誤，對(duì)所有損益類科目進(jìn)行發(fā)生額方向控制，從而確保損益結(jié)轉(zhuǎn)的正確性。信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 26 . 月末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬業(yè)務(wù)月末結(jié)賬處理流程：總賬月末結(jié)賬流程財(cái)務(wù)部 （ 會(huì)計(jì) ）以最小未結(jié)賬月登陸系統(tǒng)總賬進(jìn)入 【 總賬 】 【 期末處理 】 【 結(jié)賬 】 節(jié)點(diǎn)進(jìn)行 【 結(jié)賬 】 或 【 反結(jié)賬 】操作成本的計(jì)算與分?jǐn)倱p益結(jié)轉(zhuǎn)稅金的計(jì)提費(fèi)用的分?jǐn)偝杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)各業(yè)務(wù)結(jié)賬及完成狀態(tài)檢測(cè)【流程說明】成本結(jié)轉(zhuǎn)：相應(yīng)存貨成本的結(jié)轉(zhuǎn)采用系統(tǒng)的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能完成。會(huì)計(jì)憑證的填制或生成：總賬中會(huì)計(jì)憑證有三種來源方式：（1）直接在總賬中填制憑證；（2）業(yè)務(wù)單據(jù)驅(qū)動(dòng)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證；（3）自定義結(jié)轉(zhuǎn)執(zhí)行后生成會(huì)計(jì)憑證。以便在系統(tǒng)中作為 2022年 1 月的期初余額進(jìn)行錄入，期初余額錄入完畢，試算平衡并期初建賬后，即可進(jìn)行日常的制單操作。年度結(jié)轉(zhuǎn)：在進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，若下年已有期初余額數(shù)據(jù)，系統(tǒng)仍允許強(qiáng)制進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)后，會(huì)覆蓋下年期初余額的數(shù)據(jù)，因此，請(qǐng)慎重執(zhí)行此功能。未結(jié)賬單位上報(bào)至集團(tuán)公司的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，將被認(rèn)為是無效報(bào)表。憑證審核：為嚴(yán)肅單位賬務(wù)處理流程，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各單位財(cái)務(wù)主管人員必須對(duì)所有會(huì)計(jì)憑證作審核處理。相應(yīng)稅金的結(jié)轉(zhuǎn)可通過系統(tǒng)的【自定義轉(zhuǎn)賬】功能自動(dòng)處理。手工填制憑證核算的業(yè)務(wù)：如存在其它特殊業(yè)務(wù)，可通過手工填制憑證的方式進(jìn)行核算。期初余額輸入：上線時(shí)，各單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行各模塊（科目期初、期初固定資產(chǎn)卡片、期初銀行賬戶余額）信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 23 期初余額的輸入。信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 22 . 集中財(cái)務(wù)管理總體流程【流程說明】財(cái)務(wù)政策及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)一：集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)各單位業(yè)務(wù)管理的要求統(tǒng)一全集團(tuán)核心財(cái)務(wù)政策與會(huì)計(jì)科目。詳細(xì)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目如下表：項(xiàng)目編碼 項(xiàng)目名稱 流入還是流出項(xiàng)目0 不計(jì)入流量表的現(xiàn)金 　01 現(xiàn)金科目年初余額 　02 現(xiàn)金科目之間相互流動(dòng)的現(xiàn)金 　1 現(xiàn)金流量表的主表項(xiàng)目 　11 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　1101 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1103 收到的稅費(fèi)返還 現(xiàn)金流入1108 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1110 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1112 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1113 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 現(xiàn)金流出1118 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出12 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1222 收回投資所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1223 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1225 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入1228 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1230 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1231 投資所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1235 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出13 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1338 吸收投資所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1340 取得借款收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1343 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1345 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1346 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1352 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出. 上機(jī)日志日志管理能夠記錄用戶進(jìn)入系統(tǒng)某個(gè)功能節(jié)點(diǎn)的時(shí)間和用戶退出某個(gè)功能節(jié)點(diǎn)的時(shí)間，并提供用戶對(duì)日志的管理功能。. 存貨檔案管理根據(jù)建筑行業(yè)的特點(diǎn)，物資種類較多，并考慮業(yè)務(wù)系統(tǒng)的兼容，對(duì)庫(kù)存商品、生產(chǎn)成本等科目建議設(shè)置“ 存貨檔案” 輔助核算。分 類規(guī) 則 備 注1 單位編碼 下發(fā)給各單位2 單位編碼+4 位流水號(hào) 各單位請(qǐng)按實(shí)際情況增加. 項(xiàng)目檔案管理項(xiàng)目檔案為有需要設(shè)置項(xiàng)目輔助核算的科目提供核算信息。編碼規(guī)則：人員檔案的編碼規(guī)則統(tǒng)一設(shè)置公司編碼 710 位+四位流水號(hào)，不用從編碼中區(qū)分是哪個(gè)部門?，F(xiàn)由于未使用薪資管理系統(tǒng)，對(duì)人員的劃分不要求很明確，故人員類別集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)定為通用類別。并規(guī)定各單位統(tǒng)一設(shè)置一個(gè)公用部門，信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 18 編碼為 00。. 部門檔案部門檔案是單位建立全面的部門信息的基礎(chǔ)，為科目按部門做輔助核算提供基本的數(shù)據(jù)信息。2. 功能模塊啟用時(shí)間規(guī)劃：考慮到新老系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)的銜接及靜態(tài)數(shù)據(jù)錄入的工作量，將各模塊的啟用期間統(tǒng)一設(shè)置為 2022 年 01 月 01 日，除四家試點(diǎn)單位為 2022 年 12月 01 日啟用。實(shí)現(xiàn)權(quán)限管理既安全，又靈活地配置，具體角色規(guī)劃如下： 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)：用于集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù)，方便領(lǐng)導(dǎo)查詢相關(guān)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)和資料，即開通相關(guān)的查詢權(quán)限與審批權(quán)限，具體的詳細(xì)權(quán)限經(jīng)雙方討論后再統(tǒng)一設(shè)置； 總會(huì)計(jì)師：用于集團(tuán)管理人員查詢所有單位相關(guān)數(shù)據(jù)； 系統(tǒng)管理員：用于集團(tuán)維護(hù)員維護(hù) NC 系統(tǒng)，主要包括建立賬套、設(shè)置賬套主管、NC 服務(wù)器端維護(hù)，還包括集團(tuán)參數(shù)設(shè)置、用戶管理、權(quán)限設(shè)置、用戶解鎖、系統(tǒng)監(jiān)視、任務(wù)管理等； 審核：用于各單位憑證的審核； 制單：用于各單位會(huì)計(jì)處理憑證，進(jìn)行日常的賬務(wù)處理； 出納：用于各級(jí)單位的出納，錄入銀行對(duì)賬單，進(jìn)行日常的銀行對(duì)賬處理等。2. 科目權(quán)限控制:根據(jù)集中財(cái)務(wù)管理要求, 會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一采用企業(yè)新會(huì)計(jì)制度，為了統(tǒng)一與規(guī)范出版系統(tǒng)的集中核算，同時(shí)考慮到系統(tǒng)的擴(kuò)展性，將科目設(shè)置為八級(jí)科目核算體系，即：42222222； 當(dāng)上級(jí)單位分配科目后下級(jí)單位即可使用，無需重復(fù)設(shè)置，這樣可以保證集團(tuán)會(huì)計(jì)科目的一致性。將建立的科目下發(fā)給各單位使用，各單位在接受集團(tuán)下發(fā)的會(huì)計(jì)科目后，經(jīng)過設(shè)置是不允許增加明細(xì)科目。賬套設(shè)置原則：集 團(tuán) 公 司分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 子 公 司 z分 公 司 也 可 以 控制 下 級(jí) 子 公 司 的會(huì) 計(jì) 政 策 。8. 期初余額及憑證核對(duì)完成后，即可開展 7 月份的業(yè)務(wù)操作，在新系統(tǒng)中錄入憑證，生成報(bào)表。信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 11 資產(chǎn)編碼類別名稱資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)存放地點(diǎn)使用狀況增加方式折舊方法管理部門使用部門開始使用日期使用月限已計(jì)提月份原幣原值本幣原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備凈值　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3） 固定資產(chǎn)啟用時(shí)間均為 2022 年 01 月，原始卡片數(shù)據(jù)是截止到 2022 年 12 月 31 日。2. 確立集團(tuán)的組織架構(gòu)，即在系統(tǒng)中建立的賬套體系，最好是按照?qǐng)?bào)表編制的結(jié)構(gòu)來設(shè)置，如下圖所示：信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 10 3. 會(huì)計(jì)科目體系設(shè)置，目前某集團(tuán)已經(jīng)設(shè)置好了集團(tuán)級(jí)的科目體系，公司級(jí)科目需要進(jìn)行分配，科目級(jí)次由集團(tuán)控制到末級(jí)，輔助項(xiàng)可以由各成員單位可根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置。 項(xiàng)目管理、資產(chǎn)設(shè)備管理、合同管理等定制和實(shí)施根據(jù)需求待定。我們從較短的時(shí)間內(nèi)快速實(shí)現(xiàn)公司級(jí)財(cái)務(wù)信息化，滿足公司管理決策需要角度考慮建議實(shí)施階段可以采用如下方式：信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 9 第一階段：? 建立統(tǒng)一財(cái)務(wù)集中管控平臺(tái)；? 實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)集中核算，建立財(cái)務(wù)集中監(jiān)控體系；? 實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)采集與生成； 應(yīng)用功能：總賬、現(xiàn)金銀行、固定資產(chǎn)、報(bào)表。6. 通過在集團(tuán)對(duì)賬模塊設(shè)置內(nèi)部交易協(xié)同規(guī)則，在交易雙方自動(dòng)生成協(xié)同憑證。2. 應(yīng)收應(yīng)付模塊通過處理相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)，自動(dòng)生成相應(yīng)記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 7 4. 集中財(cái)務(wù)管理解決方案. 總體規(guī)劃. IT部署集中財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)是多級(jí)組織財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢(shì)，在集中式管理方式下，不但可以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的錄入、查詢和控制，而且由于客戶端無需安裝應(yīng)用軟件及數(shù)據(jù)庫(kù)，因而大大減低了實(shí)施、服務(wù)、升級(jí)的時(shí)間和成本，即其能夠以最低的成本、最小的維護(hù)量來滿足更高的管理要求。9. 建立各子（分）公司全面、詳細(xì)的固定資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬。6. 報(bào)表管理主要是內(nèi)部報(bào)表，盡量做到統(tǒng)一報(bào)表格式、表間公式、報(bào)送時(shí)間，集團(tuán)集中設(shè)置填報(bào)范圍和填報(bào)主體，做到集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)告制度貫徹執(zhí)行。3. 建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算流程。信息化集成系統(tǒng)財(cái)務(wù)實(shí)施方案 6 3. 項(xiàng)目目標(biāo)根據(jù)某工程局有限公司的集中財(cái)務(wù)管理需求，集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的主要應(yīng)用目標(biāo)如下：1. 集團(tuán)建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。缺乏一個(gè)公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)信息監(jiān)管信息平臺(tái)相關(guān)管理措施的貫徹情況不能