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信息化集成系統(tǒng)財務實施方案-全文預覽

2025-06-04 00:43 上一頁面

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【正文】 系統(tǒng)。應收款管理系統(tǒng)主要提供客戶管理、客戶發(fā)票和應收單的錄入、客戶收款和核銷的處理、壞賬處理、并提供賬齡分析、欠款分析等統(tǒng)計分析,提供資金流入預信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 41 測。因此信息平臺建設首先是面向管理的財務集中監(jiān)管體系支撐平臺。系統(tǒng)根據(jù)用戶日常操作,為財務人員和資產管理人員提供了多種報表形式的賬表,支持跨單位查詢、匯總資產查詢。當單位固定資產發(fā)生使用部門變動時: 信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 37 變動中記錄詳細變動信息:. 卡片實物圖片上傳在卡片管理界面,點擊“文檔管理”進行實物圖片的上傳信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 38 . 固定資產業(yè)務生成憑證為了提高固定資產業(yè)務的工作效率,系統(tǒng)提供自動生成憑證的功能。如果申請采購資產金額在本級單位權限內,則本級領導審批后,采購部門進行采購安排驗收入庫,資產管理部門建立固定資產卡片,并自動生成憑證實時傳輸?shù)娇傎~中,并同時增加固定資產明細賬;如果采購金額超出本級審批權限,需要提交上級單位審批,相關部門審批后才能做采購操作。集團統(tǒng)一使用狀況設置如下:NO資產使用狀況1 使用中101在用102季節(jié)性停用103大修理停用104經(jīng)營性出租2 未使用3 不需用資產變動原因:固定資產的變動原因多種多樣,為了更好的進行資產變動管理,要求先設置變動原因檔案,再進行固定資產變動單錄入;變動原因可以作為動態(tài)會計平臺科目分類的一個影響因素,根據(jù)變動原因的不同生成不同科目的憑證。依據(jù)某對卡片樣式的特殊要求,系統(tǒng)統(tǒng)一設置房屋建筑物等共 4 種卡片樣式。資產分類:資產分類統(tǒng)一由集團公司定義,并通過系統(tǒng)參數(shù)控制下級單位不得增加、刪除、修改。. 應用價值建立集團內部交易協(xié)同平臺,使交易雙方能及時處理內部交易業(yè)務減少財務工作人員的負荷與困擾從根本上較少集團內部單位未達賬項的產生信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 31 . 資產管理. 資產管理總體流程與與與與與與與 與 與 與與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與與 與 與 與與 與與 與 與 與與 與 與與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與 與與 與 與 與 與與 與 與 與 與 與 與 與 與 與流程說明:啟用固定資產系統(tǒng),對賬套初始化中需要的參數(shù)和系統(tǒng)實際運行中需要用到的參數(shù)進行規(guī)劃設置,其中包括資產編碼方式等;在啟用固定資產系統(tǒng)時,單位已經(jīng)存在的固定資產進行原始卡片錄入;各單位在日常的固定資產管理工作中,根據(jù)實際業(yè)務的發(fā)生情況進行資產增加、資產調撥、資產減少等;對于已經(jīng)錄入的所有固定資產卡片將集中存放“卡片管理”中統(tǒng)一管理;信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 32 由于固定資產是專門的資產卡片管理模塊,每月末需要結賬,結賬后當期的數(shù)據(jù)不能修改。集團各核算主體完成內部交易、內部往來業(yè)務時,與一筆內部交易、內部往來業(yè)務相關的兩張或多張憑證,即協(xié)同憑證。在這種情況下,經(jīng)常發(fā)生的就是在對賬的過程中給財務人員帶來較大的工作負荷和困擾。針對明細賬分多頁打印的情況,支持賬表“承前頁” 、 “過次頁”欄的打??;賬表打印按年排頁時,系統(tǒng)支持滿頁打印從而保證了賬簿的連續(xù)性。它能夠全面地、總括或者詳細地反映經(jīng)濟活動情況。系統(tǒng)公式設置范例:收入類轉本年利潤:信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 28 成本費用類轉本年利潤:成本結轉對于需成本等核算的單位,銷售成本等的結轉也可通過自定義結轉憑證的方式生成會計憑證。例如:可進行福利費計提、進項稅與銷項稅結轉至轉出未交增值稅、轉出未交增值稅結轉至未交增值稅、其它稅費提取、損益結轉至利潤等自動轉賬憑證的定義。(2)會計平臺憑證生成情況檢測。為避免損益類科目入賬方向錯誤,對所有損益類科目進行發(fā)生額方向控制,從而確保損益結轉的正確性。信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 26 . 月末轉賬、結賬業(yè)務月末結賬處理流程:總賬月末結賬流程財務部 ( 會計 )以最小未結賬月登陸系統(tǒng)總賬進入 【 總賬 】 【 期末處理 】 【 結賬 】 節(jié)點進行 【 結賬 】 或 【 反結賬 】操作成本的計算與分攤損益結轉稅金的計提費用的分攤成本結轉各業(yè)務結賬及完成狀態(tài)檢測【流程說明】成本結轉:相應存貨成本的結轉采用系統(tǒng)的自動結轉功能完成。會計憑證的填制或生成:總賬中會計憑證有三種來源方式:(1)直接在總賬中填制憑證;(2)業(yè)務單據(jù)驅動會計平臺生成會計憑證;(3)自定義結轉執(zhí)行后生成會計憑證。以便在系統(tǒng)中作為 2022年 1 月的期初余額進行錄入,期初余額錄入完畢,試算平衡并期初建賬后,即可進行日常的制單操作。年度結轉:在進行年度結轉時,若下年已有期初余額數(shù)據(jù),系統(tǒng)仍允許強制進行年度結轉,但結轉后,會覆蓋下年期初余額的數(shù)據(jù),因此,請慎重執(zhí)行此功能。未結賬單位上報至集團公司的統(tǒng)計報表,將被認為是無效報表。憑證審核:為嚴肅單位賬務處理流程,確保賬務數(shù)據(jù)的準確性,各單位財務主管人員必須對所有會計憑證作審核處理。相應稅金的結轉可通過系統(tǒng)的【自定義轉賬】功能自動處理。手工填制憑證核算的業(yè)務:如存在其它特殊業(yè)務,可通過手工填制憑證的方式進行核算。期初余額輸入:上線時,各單位應及時進行各模塊(科目期初、期初固定資產卡片、期初銀行賬戶余額)信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 23 期初余額的輸入。信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 22 . 集中財務管理總體流程【流程說明】財務政策及會計科目統(tǒng)一:集團公司應根據(jù)各單位業(yè)務管理的要求統(tǒng)一全集團核心財務政策與會計科目。詳細的現(xiàn)金流量項目如下表:項目編碼 項目名稱 流入還是流出項目0 不計入流量表的現(xiàn)金  01 現(xiàn)金科目年初余額  02 現(xiàn)金科目之間相互流動的現(xiàn)金  1 現(xiàn)金流量表的主表項目  11 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量  1101 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1103 收到的稅費返還 現(xiàn)金流入1108 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1110 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1112 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1113 支付的各項稅費 現(xiàn)金流出1118 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出12 投資活動產生的現(xiàn)金流量1222 收回投資所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1223 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1225 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額現(xiàn)金流入1228 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1230 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出1231 投資所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1235 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出13 籌資活動產生的現(xiàn)金流量1338 吸收投資所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1340 取得借款收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1343 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入1345 償還債務所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1346 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出1352 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出. 上機日志日志管理能夠記錄用戶進入系統(tǒng)某個功能節(jié)點的時間和用戶退出某個功能節(jié)點的時間,并提供用戶對日志的管理功能。. 存貨檔案管理根據(jù)建筑行業(yè)的特點,物資種類較多,并考慮業(yè)務系統(tǒng)的兼容,對庫存商品、生產成本等科目建議設置“ 存貨檔案” 輔助核算。分 類規(guī) 則 備 注1 單位編碼 下發(fā)給各單位2 單位編碼+4 位流水號 各單位請按實際情況增加. 項目檔案管理項目檔案為有需要設置項目輔助核算的科目提供核算信息。編碼規(guī)則:人員檔案的編碼規(guī)則統(tǒng)一設置公司編碼 710 位+四位流水號,不用從編碼中區(qū)分是哪個部門?,F(xiàn)由于未使用薪資管理系統(tǒng),對人員的劃分不要求很明確,故人員類別集團統(tǒng)一設定為通用類別。并規(guī)定各單位統(tǒng)一設置一個公用部門,信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 18 編碼為 00。. 部門檔案部門檔案是單位建立全面的部門信息的基礎,為科目按部門做輔助核算提供基本的數(shù)據(jù)信息。2. 功能模塊啟用時間規(guī)劃:考慮到新老系統(tǒng)賬務數(shù)據(jù)的銜接及靜態(tài)數(shù)據(jù)錄入的工作量,將各模塊的啟用期間統(tǒng)一設置為 2022 年 01 月 01 日,除四家試點單位為 2022 年 12月 01 日啟用。實現(xiàn)權限管理既安全,又靈活地配置,具體角色規(guī)劃如下: 集團領導:用于集團領導查詢所有單位相關數(shù)據(jù),方便領導查詢相關財務管理數(shù)據(jù)和資料,即開通相關的查詢權限與審批權限,具體的詳細權限經(jīng)雙方討論后再統(tǒng)一設置; 總會計師:用于集團管理人員查詢所有單位相關數(shù)據(jù); 系統(tǒng)管理員:用于集團維護員維護 NC 系統(tǒng),主要包括建立賬套、設置賬套主管、NC 服務器端維護,還包括集團參數(shù)設置、用戶管理、權限設置、用戶解鎖、系統(tǒng)監(jiān)視、任務管理等; 審核:用于各單位憑證的審核; 制單:用于各單位會計處理憑證,進行日常的賬務處理; 出納:用于各級單位的出納,錄入銀行對賬單,進行日常的銀行對賬處理等。2. 科目權限控制:根據(jù)集中財務管理要求, 會計核算統(tǒng)一采用企業(yè)新會計制度,為了統(tǒng)一與規(guī)范出版系統(tǒng)的集中核算,同時考慮到系統(tǒng)的擴展性,將科目設置為八級科目核算體系,即:42222222; 當上級單位分配科目后下級單位即可使用,無需重復設置,這樣可以保證集團會計科目的一致性。將建立的科目下發(fā)給各單位使用,各單位在接受集團下發(fā)的會計科目后,經(jīng)過設置是不允許增加明細科目。賬套設置原則:集 團 公 司分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 子 公 司 z分 公 司 也 可 以 控制 下 級 子 公 司 的會 計 政 策 。8. 期初余額及憑證核對完成后,即可開展 7 月份的業(yè)務操作,在新系統(tǒng)中錄入憑證,生成報表。信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 11 資產編碼類別名稱資產名稱規(guī)格型號存放地點使用狀況增加方式折舊方法管理部門使用部門開始使用日期使用月限已計提月份原幣原值本幣原值累計折舊減值準備凈值                                                                                                                                    3) 固定資產啟用時間均為 2022 年 01 月,原始卡片數(shù)據(jù)是截止到 2022 年 12 月 31 日。2. 確立集團的組織架構,即在系統(tǒng)中建立的賬套體系,最好是按照報表編制的結構來設置,如下圖所示:信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 10 3. 會計科目體系設置,目前某集團已經(jīng)設置好了集團級的科目體系,公司級科目需要進行分配,科目級次由集團控制到末級,輔助項可以由各成員單位可根據(jù)自己的實際情況進行設置。 項目管理、資產設備管理、合同管理等定制和實施根據(jù)需求待定。我們從較短的時間內快速實現(xiàn)公司級財務信息化,滿足公司管理決策需要角度考慮建議實施階段可以采用如下方式:信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 9 第一階段:? 建立統(tǒng)一財務集中管控平臺;? 實現(xiàn)會計集中核算,建立財務集中監(jiān)控體系;? 實現(xiàn)公司財務報表的自動采集與生成; 應用功能:總賬、現(xiàn)金銀行、固定資產、報表。6. 通過在集團對賬模塊設置內部交易協(xié)同規(guī)則,在交易雙方自動生成協(xié)同憑證。2. 應收應付模塊通過處理相關的業(yè)務單據(jù),自動生成相應記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 7 4. 集中財務管理解決方案. 總體規(guī)劃. IT部署集中財務管理信息化系統(tǒng)是多級組織財務管理的發(fā)展趨勢,在集中式管理方式下,不但可以實現(xiàn)實時的錄入、查詢和控制,而且由于客戶端無需安裝應用軟件及數(shù)據(jù)庫,因而大大減低了實施、服務、升級的時間和成本,即其能夠以最低的成本、最小的維護量來滿足更高的管理要求。9. 建立各子(分)公司全面、詳細的固定資產卡片及臺賬。6. 報表管理主要是內部報表,盡量做到統(tǒng)一報表格式、表間公式、報送時間,集團集中設置填報范圍和填報主體,做到集團統(tǒng)一的會計報告制度貫徹執(zhí)行。3. 建立統(tǒng)一的會計核算流程。信息化集成系統(tǒng)財務實施方案 6 3. 項目目標根據(jù)某工程局有限公司的集中財務管理需求,集中財務管理系統(tǒng)的主要應用目標如下:1. 集團建立統(tǒng)一的會計制度。缺乏一個公司統(tǒng)一財務信息監(jiān)管信息平臺相關管理措施的貫徹情況不能
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