《內(nèi)部審計(jì)案例庫(kù)》ppt課件-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，國(guó)際生產(chǎn)節(jié)奏明顯加快，生產(chǎn)物資需求巨大。 供應(yīng)商管理 他們致力于建立長(zhǎng)期友好的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，保持與供應(yīng)商高層次的密切溝通。 僅 2022年 3月份就節(jié)約鋼材 193噸，節(jié)約金額 58萬(wàn)元；招標(biāo)比價(jià)采購(gòu)降低成本 706萬(wàn)元。除個(gè)別分廠產(chǎn)供銷合一外，大部分原輔材料集中采購(gòu)和管理。簽訂采購(gòu)合同必須以采購(gòu)申請(qǐng) (計(jì)劃 )為依據(jù)，合同的主要內(nèi)容應(yīng)符合經(jīng)審查批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃。提高企業(yè)誠(chéng)信水平，加強(qiáng)合同管理非常重要。 僅此一項(xiàng)就在顧雛軍入主科龍的頭一年，降低采購(gòu)成本幾千萬(wàn)元。 分?jǐn)?shù) 單項(xiàng)要求的符合程度 10 完全符合要求 8 大部分符合要求 小的偏差 6 部分符合要求 大的偏差 4 符合程度不足，嚴(yán)重偏差 0 不符合要求 單項(xiàng)條款的符合率 (EE)計(jì)算如下： EE[%] = 單項(xiàng)條款下各要求的總分?jǐn)?shù) /該條款的總分 100％ 對(duì)上述范圍的評(píng)價(jià)按照下列評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行： 總的評(píng)價(jià)結(jié)果分為 A 級(jí)、 B 級(jí)或者 C 級(jí)是根據(jù)“跨欄原則”，即總是由低值決定總定級(jí)結(jié)果。 公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了一系列措施，如 ISO9001認(rèn)證、信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)等； 在管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面，進(jìn)行了完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，在董事會(huì)內(nèi)設(shè)審計(jì)委員會(huì)； 在組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)管理創(chuàng)新方面，公司管理層設(shè)立了稽核總監(jiān)，并強(qiáng)化稽核部的職能 …… 在公司董事會(huì)內(nèi)設(shè)審計(jì)委員會(huì) 成員由非執(zhí)行董事組成 專業(yè)結(jié)構(gòu)上有財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)等背景 在公司管理層設(shè)立稽核總監(jiān) 負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作的督導(dǎo)與質(zhì)量評(píng)估 負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與管理 內(nèi)審組織創(chuàng)新 中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 13 資產(chǎn)管理 中心 養(yǎng)老金及 員工福利計(jì)劃 銀行保險(xiǎn)及代理業(yè)務(wù) 首席財(cái)務(wù)官 CFO 研究發(fā)展部 首席技術(shù)官 CTO 人力資源 總監(jiān)HRD 稽核 部 信息技術(shù) 部 人力資源 部 辦公室 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部 首席運(yùn)營(yíng)官 COO 董事長(zhǎng)兼CEO 稽核總監(jiān)AD 品牌傳播 部 法律 部 團(tuán)險(xiǎn) 事業(yè)部 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)培訓(xùn)業(yè)管市場(chǎng)調(diào)研人力資源財(cái)務(wù)個(gè)險(xiǎn) 事業(yè)部 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)培訓(xùn)業(yè)管市場(chǎng)調(diào)研人力資源財(cái)務(wù)健康險(xiǎn) 事業(yè)部 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)培訓(xùn)業(yè)管市場(chǎng)調(diào)研人力資源財(cái)務(wù)電子商務(wù) 黨委 /工會(huì) 首席精算師 CA 精算 部 董事會(huì) 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 報(bào)酬 委員會(huì) 執(zhí)行 委員會(huì) 審計(jì) 委員會(huì) 高級(jí)顧問(wèn)組 管理委員會(huì) 培訓(xùn)中心 產(chǎn)品管理 部 董事會(huì)辦公室 內(nèi)部審計(jì)形式 十、泰康公司的一些探索 中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 14 內(nèi)審技術(shù)創(chuàng)新 查錯(cuò)防弊 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與監(jiān)管 財(cái)務(wù)稽核 合規(guī)稽核 管理稽核 環(huán)境稽核 全面經(jīng)營(yíng)管理審計(jì) 資產(chǎn)稽核 風(fēng)險(xiǎn)稽核 采取的稽核方法 全面參照國(guó)際內(nèi)部注冊(cè)審計(jì)師協(xié)會(huì)的 《 專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 》 制定一系列內(nèi)部審計(jì)的程序、方法和質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn) 結(jié)合公司當(dāng)前發(fā)展情況，進(jìn)行“ 全面經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)”，對(duì)管理、經(jīng)營(yíng)過(guò)程、經(jīng)營(yíng)效率效果、文化建設(shè)等進(jìn)行評(píng)估 利用 IT技術(shù)，逐步推動(dòng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì) 十、泰康公司的一些探索 中國(guó)移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 15 十一、中國(guó)石油風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)流程 確定風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)對(duì)象 根據(jù)重要性原則以及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)確定被審計(jì)對(duì)象，了解公司針對(duì)審計(jì)對(duì)象所進(jìn)行的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而確定審計(jì)計(jì)劃，展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。總體審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的目的、范圍、審計(jì)方案，重點(diǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，審計(jì)工作進(jìn)度及時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算，以及審計(jì)人員的合理分工等。 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 首先，確定審計(jì)目標(biāo)。 最后，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)程序的測(cè)試。 供應(yīng)商確認(rèn) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行供應(yīng)商確認(rèn)。 供應(yīng)商的質(zhì)量補(bǔ)償 由品管部門調(diào)查其質(zhì)量問(wèn)題，計(jì)算損失并由購(gòu)買部門向供應(yīng)商提出索賠要求。在供應(yīng)商資格認(rèn)證的過(guò)程中，應(yīng)從以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核 :供應(yīng)商質(zhì)量體系、技術(shù)能力、過(guò)程控制能力、開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)能力等。 采購(gòu)訂單批準(zhǔn)和訂單跟蹤 訂單的批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部審批權(quán)限進(jìn)行。
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