【正文】 勞動(dòng)保護(hù)的法令、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。四、員工必須了解自己使用的設(shè)備工具及其它材料的性能、使用方法、注意事項(xiàng)，否則不準(zhǔn)隨便使用。八、做好倉儲(chǔ)管理，嚴(yán)禁任何人員帶火種進(jìn)入庫房。 附 則　一、本制度所說公司員工，是指本公司所有在職人員?！∥濉⒈局贫冉?jīng)股東會(huì)決議通過、總經(jīng)理簽批實(shí)施，修正時(shí)亦同?！”局贫冗m用于現(xiàn)公司本部及未來發(fā)展的分部或子公司的財(cái)務(wù)管理工作。檢查和監(jiān)督執(zhí)行的情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。完成財(cái)務(wù)部總監(jiān)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù) 按照會(huì)計(jì)核算規(guī)范要求設(shè)置總賬、明細(xì)分類賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)核算軟件。　核算存貨的入庫、領(lǐng)用、退貨，定期組織對相關(guān)倉庫抽查盤點(diǎn)，審核《庫存物資動(dòng)態(tài)報(bào)表》。 　　有權(quán)對不符合本公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的貨款支付及費(fèi)用報(bào)銷，拒絕辦理支付手續(xù)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，必要時(shí)可向總經(jīng)理反映。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬。　八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)的,一律不得離職,亦不得中斷財(cái)務(wù)工作。公司對資金使用情況按月進(jìn)行分析?！∷摹⒐緦ω泿刨Y金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,公司貨幣資金的支付必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算原則。　 六、公司按不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)制定了貨幣資金支付的審批付款程序。　　 第四章 庫存現(xiàn)金管理制度 一、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 　 四、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 　 六、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。　 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。庫存現(xiàn)金超過限額時(shí),必須及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金管理的安全。 　為了加強(qiáng)現(xiàn)金的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了后應(yīng)會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次,保證賬賬相符、賬款相符。　(2)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)及總分類賬的登記和保管工作。　(6)負(fù)責(zé)貨幣資金收付的人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金的清查人員和負(fù)責(zé)與銀行存款對賬的人員相分離。 　　 第五章 銀行存款管理制度　一、銀行結(jié)算的范圍、方式及結(jié)算的規(guī)定　公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可使用現(xiàn)金外,一律按中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》及其補(bǔ)充規(guī)定,通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票?！〗y行結(jié)算票據(jù)的簽收、簽發(fā)管理制度,會(huì)計(jì)人員對于收到外來銀行結(jié)算票據(jù)時(shí)要按照票據(jù)法的規(guī)定,對結(jié)算票據(jù)的要素進(jìn)行嚴(yán)格的審核,審核無誤后才可以填制和辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)的賬戶處理,以確保銀行憑單及其結(jié)算票據(jù)完整有序的傳遞,并按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理各類債權(quán)的委托手續(xù)。 　轉(zhuǎn)帳支票等銀行結(jié)算票據(jù)由出納人員專人保管,銀行印鑒章的保管必須按公司貨幣資金管理制度確定的內(nèi)部牽制原則的要求嚴(yán)格分工,分別保管,出納人員不得兼管。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。　公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)登記薄”,收到應(yīng)收票據(jù)時(shí)要按《中華人民共和國票據(jù)法》等的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的審核、驗(yàn)收,對合法的應(yīng)收票據(jù)要逐筆記錄應(yīng)收票據(jù)的種類、編號(hào)和出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期以及收款日期和收回金額等資料。 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。 　　 第七章　存貨管理制度　一、存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括包裝物、低值易耗品、庫存商品等。　為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。存貨的盤盈盤虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。　2外來供應(yīng)商送貨到達(dá)企業(yè)的，需持我方的訂貨單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）等到倉庫部門辦理入庫手續(xù)?！《?、物資、產(chǎn)品的出庫　1產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，月末時(shí)，倉庫人員將提貨聯(lián)匯總，于每月30日前到財(cái)務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔?！?月末銷售部根據(jù)產(chǎn)品領(lǐng)料單編制產(chǎn)品消耗匯總表，倉庫部門編制產(chǎn)品出庫匯總表，銷售部、倉庫與財(cái)務(wù)部門都要對賬并核對相符。　盤點(diǎn)： 企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財(cái)產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。 第九章 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度 一、大宗交易、生產(chǎn)物資采購一律事先做好預(yù)算安排，到行政部門簽訂合同備案，由財(cái)務(wù)審核通過，報(bào)總經(jīng)理審批然后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排以匯款、支票支出，不辦理以現(xiàn)金先購后報(bào)銷的事項(xiàng)?！? 四、公司日常零星購物的小額現(xiàn)金開支，由公司指定專人負(fù)責(zé)，事先擬定支出計(jì)劃，到財(cái)務(wù)報(bào)辦理預(yù)支手續(xù)，開支后，憑購物發(fā)票在短周期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。 六、公司關(guān)系應(yīng)酬、客戶業(yè)務(wù)應(yīng)酬開支，需由公司負(fù)責(zé)人擬定，個(gè)人以公司名義應(yīng)酬開支報(bào)銷的，事先要向公司稟明，原則上需公司兩人以上代表參加，如在外業(yè)務(wù)需要的，要預(yù)先電話稟告公司負(fù)責(zé)人，說明應(yīng)酬事項(xiàng)和情況，征得同意后在規(guī)定范圍內(nèi)開支?！　　　? 第十章 支票管理制度　 一、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 　　五、 所開出支票必須封填收款單位名稱。　 （3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。　 （2）準(zhǔn)確掌握帳戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支?！?（5）按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交成本會(huì)計(jì)審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，及時(shí)入帳。　二、對固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析?！∷摹⒐镜墓潭ㄙY產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理，各部門暫時(shí)閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司行政部統(tǒng)籌安排。在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。 固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師會(huì)簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。二、各類印章管理的范疇：　印章的管理涉及范疇：刻印、使用、廢止、更換。（已經(jīng)開始使用的需自通知當(dāng)日補(bǔ)辦理領(lǐng)取手續(xù)）　公章：公章由行政部保管，以公司名義向外發(fā)送的正式文件、公函、信件等，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審閱，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批然后到行政部蓋章，并在《印章使用登記薄》簽字。行政部需將合同原件與《印章使用登記薄》同期留檔。（三）廢止、更換：　廢止或繳銷的印章應(yīng)由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后交由行政部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一廢止或繳銷。（四） 印章保管人的責(zé)權(quán)范疇：　　對于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互監(jiān)督的辦法。如經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批使用的，經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人對公章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，保管人負(fù)次要責(zé)任。　公司原則上嚴(yán)禁公章、合同章、法人私章獨(dú)立帶離公司使用，因此保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時(shí)，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。公司印章只適用于與公司相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事有損公司利益之行為。 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限公司 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司合同管理制度 為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。 三、合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要題問是： ，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)。 四、公司及下屬各部門對外簽訂合同所加蓋的印章，一律使用合同專用章，其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。 七、公司執(zhí)行董事對合同的訂立具有最終決定權(quán)?！∈?、變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分與原合同有同樣法律效力，納入本辦法規(guī)定的管理范圍。每一份合同都必須有一個(gè)編號(hào)，不得重復(fù)或遺漏。因故意或因個(gè)人利益而給公司造成重大損失的，除追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，報(bào)由公安機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。本制度所稱“出差”，指公司員工因工作需要離開工作常駐地到外地辦事，包括外出采購、開展銷售業(yè)務(wù)、參加會(huì)議（展）等。境外出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。沒有出差申請表的差旅費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。其他費(fèi)用，如：業(yè)務(wù)郵費(fèi)、文件復(fù)印、傳真等例為“其他支出”實(shí)報(bào)實(shí)銷。 ； ； ； 。不允許超前開支或事后稟告。 第十一條 選擇交通工具，要從經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、便捷、時(shí)間效率綜合考慮，到目的地有動(dòng)車的首先考慮動(dòng)車，目的地沒有動(dòng)車的綜合計(jì)算飛機(jī)比動(dòng)車便宜快捷的可考慮坐飛機(jī)。 第十三條 出差期間，如遇公休或節(jié)假日，按照出差報(bào)銷住宿費(fèi)及補(bǔ)助，不再另外享受加班費(fèi)待遇。 第十六條 以本企業(yè)名義參加各種會(huì)議或受邀請參加合作方活動(dòng)，所獲取的全部有價(jià)值的信譽(yù)、技術(shù)或商業(yè)資料，應(yīng)于差旅費(fèi)報(bào)銷之前，如數(shù)交報(bào)公司收存，不得擅自處理或私自留存。出差期間，如因個(gè)人違法行為所導(dǎo)致的一切經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任由違法人承擔(dān)，如造成公司榮譽(yù)損害和經(jīng)濟(jì)損失的，公司將予以處罰及追索其損失。 飛 機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)僅限經(jīng)濟(jì)艙，需事先報(bào)總經(jīng)理特批。在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超額自負(fù)。第一條 本辦法所指車輛系指公司的客、貨車輛及因公使用的個(gè)人車輛。凡未征得公司同意將車外借或給予他人駕駛或使用的，由此引起的一切責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)。車輛駛回后應(yīng)停放在公司指定場所，并將車門鎖妥。路、橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 第十一條、出車辦公人員嚴(yán)禁酒后駕駛，如有違反，由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任由其