財務(wù)管理財務(wù)成本管理公式-預(yù)覽頁
【正文】 長率=本年營業(yè)利潤增長額/上年營業(yè)利潤 凈利潤增長率=本年凈利潤增長額/上年凈利潤100％ 資產(chǎn)增長能力分析 總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額100% 資本增長能力分析 資產(chǎn)積累率=本年股東權(quán)益增長額/年初股東權(quán)益 資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末股東權(quán)益總額/年初股東權(quán)益100% 技術(shù)投入增長能力分析 技術(shù)投入比率=本年科技支出合計/本年營業(yè)收入凈額100% 財務(wù)綜合分析 ?。ㄒ唬﹤鹘y(tǒng)的財務(wù)分析體系 凈資產(chǎn)收益率＝（凈利潤/營業(yè)收入）（營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額）（平均資產(chǎn)總額/平均股東權(quán)益總額） ?。綘I業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù) ?。ǘ└倪M(jìn)的財務(wù)分析體系 基本等式：凈經(jīng)營資產(chǎn)＝凈金融負(fù)債＋股東權(quán)益 其中：凈經(jīng)營資產(chǎn)＝經(jīng)營資產(chǎn)－經(jīng)營負(fù)債 凈金融負(fù)債＝金融負(fù)債－金融資產(chǎn)＝凈負(fù)債 基本等式：凈利潤＝經(jīng)營利潤－稅后利息費用 其中：稅后經(jīng)營利潤＝稅前經(jīng)營利潤（1－所得稅稅率） 稅后利息費用＝利息費用（1－所得稅稅率） ＝凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率＋（凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率－稅后利息率）凈財務(wù)杠桿 ?。蕉惡蠼?jīng)營利潤/凈經(jīng)營資產(chǎn) ＝凈經(jīng)營資產(chǎn)利潤率－稅后利息率 ?。蕉惡罄?凈負(fù)債 ＝凈負(fù)債/股東權(quán)益 ?。剑▋艚?jīng)營資產(chǎn)利潤率－稅后利息率）凈財務(wù)杠桿 單利終值計算 I=Pin S＝P（1＋in） 單利現(xiàn)值 P＝S/（1＋in） 復(fù)利終值 S＝P（1＋i）n 復(fù)利現(xiàn)值 P＝S（1＋i）－n 普通年金終值 預(yù)付年金終值 S＝A（S/A，i， n）（1＋i） 或＝A[（S/A，i，n＋1）－1] 預(yù)付年金現(xiàn)值 P＝A（P/A，i，n）（1＋i） 或＝A[（P/A，i，n－1）＋1] 遞延年金現(xiàn)值 ?。?）P＝A（P/A，i，n）（P/S，i，m） （2）P＝A（P/A，i，m＋n）－A（P/A，i，m） 永續(xù)年金現(xiàn)值 P＝A/i 有效年利率的推算 i=（1+r/m）m1 折現(xiàn)率的推算 第四章 項目投資 =建設(shè)期+生產(chǎn)經(jīng)營期 =營業(yè)收入付現(xiàn)成本所得稅 =生產(chǎn)經(jīng)營費用折舊與攤銷 =稅后凈利+折舊與攤銷 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量 =付現(xiàn)成本節(jié)約額=原付現(xiàn)成本現(xiàn)付現(xiàn)成本 ?。▔|支數(shù)）=本年營運(yùn)資金需用數(shù)截至上年的營運(yùn)資金投資額 或=本年營運(yùn)資金需用數(shù)上年營運(yùn)資金需用數(shù) =該年流動資產(chǎn)需用數(shù)該年流動負(fù)債可用數(shù) ?。皆撃晖赓徳牧稀⑷剂虾蛣恿M十該年工資及福利費＋該年修理費＋該年其他費用 或＝該年不包括財務(wù)費用的總成本費用－該年折舊額該年無形資產(chǎn)和開辦費的攤銷額 =投資在流動資產(chǎn)上的資金+設(shè)備的變現(xiàn)價值（設(shè)備的變現(xiàn)價值賬面凈值）稅率 =總成本（1所得稅稅率） =收入（1所得稅率） =折舊額所得稅稅率 =凈利潤+折舊額=稅前利潤（1所得稅稅率）+折舊額 =（收入總成本）（1所得稅率）+折舊額 =（收入付現(xiàn)成本折舊額）（1所得稅率）+折舊額 =收入（1所得稅率）付現(xiàn)成本（1所得稅率）折舊額（1所得稅率）+折舊額 =收入（1所得稅率）付現(xiàn)成本（1所得稅率）+折舊所得稅稅率 =固定資產(chǎn)殘值收入+預(yù)計墊付的營運(yùn)資金（殘值收入賬面凈值）所得稅稅率 +r名義=（1+r有效）（1+通貨膨脹率） =實際現(xiàn)金流量（1+通貨膨脹率）n ?。侥昶骄鶅羰找?原始投資額100% ?。皆纪顿Y額/每年現(xiàn)金流入量 = =項目凈現(xiàn)值/總投資的現(xiàn)值 = =初始投資額/每年凈現(xiàn)金流量 = ： 26. 27. =δ/E =rf+βj（kmrf） 30. =肯定的現(xiàn)金流量/不肯定的現(xiàn)金流量期望值 =NPV2
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