財務(wù)管理計算公式匯總-預(yù)覽頁
【正文】 償債能力分析短期償債能力分析流動比率=流動資產(chǎn)（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收及預(yù)付賬款+存貨和一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)）247。折現(xiàn)率的計算求出相關(guān)換算系數(shù)插值法：根據(jù)求出的換算系數(shù)和相關(guān)系數(shù)表求折現(xiàn)率計息期短于一年的時間價值當(dāng)計息期短于1年，而使用的利率又是年利率時，計息期數(shù)和計息率應(yīng)分別進(jìn)行調(diào)整。流動負(fù)債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）247。資產(chǎn)總額100%權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額股東247。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額利息保障倍數(shù)=（稅前利潤【利潤總額】+利息費用）247。租賃活動：如果經(jīng)營租賃的業(yè)務(wù)量較大、期限較長或者具有經(jīng)常性，則其對企業(yè)的償債能力也會產(chǎn)生較大的影響。存貨平均余額流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入247。資產(chǎn)平均總額100%資產(chǎn)利潤率=利潤總額247。營業(yè)收入凈額100%=（營業(yè)收入凈額－營業(yè)成本）247。發(fā)行在外的普通股平均股數(shù)每股現(xiàn)金流量=（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量－優(yōu)先股股利）247。發(fā)行在外的普通股股數(shù)市盈率（P/E）與市凈率（P/B）市盈率=每股市價247。年初資產(chǎn)總額100%股權(quán)資本增長率=本年股東權(quán)益增長額247。固定增長股利政策：股利固定增長率G：資本資產(chǎn)定價模型Rf：無風(fēng)險報酬率；Rm：市場報酬率；βi：第i種股票貝塔系數(shù)。 測算方式與普通股基本相同，但不考慮籌資費用。 存貨模型 現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=持有機會成本+固定性轉(zhuǎn)換成本 → 米勒歐爾模式（假定：每日現(xiàn)金流量為正態(tài)分布，現(xiàn)金與有價證券之間能夠自由兌換 ）上限為：
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