財務(wù)與會計管理規(guī)章-預(yù)覽頁
【正文】 款日填明于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”中，并將該單交回會計員注銷登記，及更改“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”上的記載。 第十二條 票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過30天者，其超過30天以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具“交貨通知(請示)單”并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理。 第十五條 “各員未收款明細(xì)表”總合計的金額應(yīng)與月底當(dāng)天的收款明細(xì)表的本日未收款余額的數(shù)字相符，逾期1個月及2個月以上未收款明細(xì)表隨同“各員未收款明細(xì)表”一并呈報。成交獎金之計算則依實(shí)售金額計算。 (二)各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行帳戶內(nèi)備支。 (六)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下： ：凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費(fèi)用。 (1)汽車諸費(fèi)：凡營業(yè)人員汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等皆屬之。(包括本薪、機(jī)車津貼、交際津貼、成交獎金、各項(xiàng)加給及值班費(fèi)等) (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回，或倒帳公司損失皆屬之。 (3)公共關(guān)系：凡服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi)皆屬之。 (6)名片：凡服務(wù)全體同仁所印的名片屬之。 (3)運(yùn)費(fèi)：裝載貨物所支付的費(fèi)用屬之。 (7)電話費(fèi)：凡業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話屬之。 (11)修理費(fèi)：凡汽車修理及保養(yǎng)費(fèi)等屬之。 (15)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi)屬之。 (八)上述所列項(xiàng)目，會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等)妥予分類報支，不得相互混淆。若為緊急代支事項(xiàng)必須立即處理時，除以電話通知財務(wù)部電匯處理外，仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。 (十二)費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率20%) (十四)本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施，修訂時同。 ： (1)傳票應(yīng)用分類，即科子目是否正確。 ： (1)傳票應(yīng)附的憑證是否適當(dāng)簽具意見。 (2)核對各部的成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。 (四)副總經(jīng)理：就主辦會計及稽核室所簽意見的轉(zhuǎn)呈或
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