行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范解讀-課后練習-預覽頁
【正文】 。是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。以上屬于對（ ）的風險評估。[題號：Qhx008497] A、財務信息編報情況 B、內部控制關鍵崗位工作人員管理情況 C、收支管理情況 D、資產管理情況 您的回答：D正確答案：D題目解析：對資產管理情況的風險評估包括：是否實現資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處置資產。這些屬于內部控制控制方法中的（ ）。[題號：Qhx008500] A、不相容崗位相互分離 B、內部授權審批控制 C、歸口管理 D、預算控制 您的回答：B正確答案：B題目解析：內部授權審批控制是指明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。[題號：Qhx008501] A、不相容崗位相互分離 B、內部授權審批控制 C、歸口管理 D、預算控制 您的回答：C正確答案：C題目解析：歸口管理控制，是指根據本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經濟活動實行統(tǒng)一管理。1建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產安全完整。這屬于內部控制控制方法中的（ ）。[題號：Qhx008505] A、預算業(yè)務管理 B、收支業(yè)務管理 C、政府采購業(yè)務管理 D、銷售管理 您的回答：B正確答案：B題目解析：票據管理制度屬于收支業(yè)務層面的控制。1單位負責人應當指定專門部門或專人負責對單位內部控制的有效性進行評價并出具單位內部控制自我評價報告。[題號：Qhx008508] 查看答案 A、合理保證單位經濟活動合法合規(guī) B、資產安全和使用有效 C、財務信息真實完整 D、以提高單位財務業(yè)績?yōu)楹诵?您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：行政事業(yè)單位內部控制目標包括：合理保證單位經濟活動合法合規(guī)；資產安全和使用有效；財務信息真實完整；有效防范舞弊和預防腐敗和提高公共服務的效率和效果。[題號：Qhx008510] 查看答案 A、預算管理情況 B、內部控制工作的組織情況 C、內部控制機制的建設情況 D、合同管理情況 您的回答：BC正確答案：BC題目解析：單位層面風險評估包括以下方面：內部控制工作的組織情況；內部控制機制的建設情況；內部管理制度的完善情況；內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況和財務信息的編報情況。[題號：Qhx008512] 查看答案 A、不相容崗位相互分離 B、內部授權審批控制 C、歸口管理 D、預算控制 您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：控制方法包括：不相容崗位相互分離；內部授權審批控制；歸口管理；預算控制；財產保護控制；會計控制；單據控制和信息
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