行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀-課后練習(xí)-預(yù)覽頁
【正文】 。是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。以上屬于對（ ）的風(fēng)險評估。[題號：Qhx008497] A、財務(wù)信息編報情況 B、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況 您的回答：D正確答案：D題目解析：對資產(chǎn)管理情況的風(fēng)險評估包括：是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（ ）。[題號：Qhx008500] A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制 您的回答：B正確答案：B題目解析：內(nèi)部授權(quán)審批控制是指明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。[題號：Qhx008501] A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制 您的回答：C正確答案：C題目解析：歸口管理控制，是指根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行統(tǒng)一管理。1建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（ ）。[題號：Qhx008505] A、預(yù)算業(yè)務(wù)管理 B、收支業(yè)務(wù)管理 C、政府采購業(yè)務(wù)管理 D、銷售管理 您的回答：B正確答案：B題目解析：票據(jù)管理制度屬于收支業(yè)務(wù)層面的控制。1單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。[題號：Qhx008508] 查看答案 A、合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī) B、資產(chǎn)安全和使用有效 C、財務(wù)信息真實完整 D、以提高單位財務(wù)業(yè)績?yōu)楹诵?您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)；資產(chǎn)安全和使用有效；財務(wù)信息真實完整；有效防范舞弊和預(yù)防腐敗和提高公共服務(wù)的效率和效果。[題號：Qhx008510] 查看答案 A、預(yù)算管理情況 B、內(nèi)部控制工作的組織情況 C、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況 D、合同管理情況 您的回答：BC正確答案：BC題目解析：單位層面風(fēng)險評估包括以下方面：內(nèi)部控制工作的組織情況；內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況；內(nèi)部管理制度的完善情況；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況和財務(wù)信息的編報情況。[題號：Qhx008512] 查看答案 A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制 您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：控制方法包括：不相容崗位相互分離；內(nèi)部授權(quán)審批控制；歸口管理；預(yù)算控制；財產(chǎn)保護(hù)控制；會計控制；單據(jù)控制和信息
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