【正文】 于 2 次，此類客戶不固定；不屬于以上標準都為此類。 （二） 營銷部門的客戶資源，根據(jù)業(yè)務往來產品分工和客戶所屬地域范圍分工相結合的原則進行客戶對口劃分。 第四條、客戶資源的轉移 a) 客戶資源由市場部進行統(tǒng)籌管理，定期對客戶檔案的數(shù)據(jù)維護更新工作進行督查。 ? 尊重客戶的選擇。 第二條、新增客戶的注冊： （一） 新增客戶采用注冊制管理。收集所要發(fā)短信、發(fā)郵件的客戶名單。鋼廠調價與排產、政策信息、需求信息只要有，可隨時發(fā)，不規(guī)定特定時間。 ? 在公司網(wǎng)站上建立顧客意見箱。 ? 評估考核主要指標：客戶滿意度；客戶意見反饋。 ? 整理了解顧客的訂貨傾向，及時做好供貨準備；建立了一套完善的顧客滿意度調查體系（如下圖所示），從而全方位的提高了顧客滿意度。 e)收回問卷 ____份，有效問卷 ____份，占 ____%。 （三） 發(fā)貨員：負責處理在產品的倉儲、運輸中發(fā)生的質量異議。 （二） 在雙方會同約定的前提下，異議一般分為質量異議、數(shù)量異議： 質量異議：產品質量存在缺陷，達不到質量說明書或質量檢測報告，或不符合國家標準的，給客戶造成損失的； 數(shù)量異議：實際銷售數(shù)量與合同等標明的數(shù)量存在差異的。 第三節(jié) 異議處理的工作流程 第四條 業(yè)務部人員接到客戶反映產品異議時，應立即查明有關資料（訂單編號、規(guī)格材質、交貨日期、數(shù)量、不良品數(shù)量）、客戶要求及交貨金額等各項目，并填寫《質量問題處理單》、《不合格品評審處置單》，將有關資料經部門負責人 、主管經理簽署意見后 市場部 留存。 《不合格品評審處置單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)生質量異議的業(yè)務部門留存，第二聯(lián)財務部門留存（背面貼①用戶等單位提異書面報告②進貨及加工單位異議處理協(xié)議書復印件，拿原件的經辦人在留存的復印件上簽字③業(yè)務員或儲運員在賠款已扣除的進貨發(fā)票取回時或直接取回賠款時，在發(fā)票上或當天掛牌價復印件上注明賠款來由的復印件），第三聯(lián)經營管理部留存。 有異議未提的貨，銷售員現(xiàn)提出處理意見，經總經理批準退款。 有異議已提的貨原則上不予退貨。 第七條 自公司立案起，業(yè)務部門應抓緊與鋼廠聯(lián)系，落實情況，在 4 天內必須有處理的明確意見報給客戶。公司在這些方面的調查中，會設置一些能夠量化的指標，確定指標權重，然后根據(jù)各指標比較結果描繪出自己相對于競爭對手的優(yōu)勢和劣勢，從而選擇正確的市場策略。 ? 凡是公司外派學習培訓，聽報 告或組織的研討會、專題講座聽課之類的情況，都必須向公司領導及時書面報告。 ? 信息集成的工作流程 （日期 _____________）市場信息匯總與通報表 項目 具體內容 信息收集 1）宏觀經濟、行業(yè)信息 2）國外市場分析 3）國內市場、庫存分析 4）對手貿易狀況分析 5）公司昨日成交情況 信息集成 1）信息匯總 2）信息集成 信息分析與決策 信息執(zhí)行 1）信息發(fā)布 2）信息執(zhí)行 信息反饋 ? 信息集成的要求 ? 各類宏觀經 濟、政策分析，各類國內外資源、市場信息以及公司的自身經營情況，必須為第一手資料。 ? 各部門負責人根據(jù)發(fā)布的集成信息，結合公司計劃和實際經營狀況，制定月工作計劃，上報分管領導。隨時反饋信息修正策略、組織好部門例會； 第三步， 公司每天定出的銷售價格（或臨時調整通知后的調整價格）銷售 人員應嚴格執(zhí)行最低限價最低，任何人不得突破，如擅自降價，降價部分由當事人承擔；如遇到公司定價偏高不利銷售，經過論價調價后通知執(zhí)行新的價格。 銷售品規(guī) 產品主要用途 產品主要廠家 產品質量指標 客戶主要分布 第二條 、 開票程序： 業(yè)務員填寫開票聯(lián)系單（金額、噸位、單位、開票單位）并簽字確認后交資金統(tǒng)計員開票，再交于財務部確定后正式開發(fā)票，對于新客戶應該由業(yè)務員提供所有開票所需要的資料。 第四條 、 原則上客戶開單為款到提貨，對于交易三次以上的老客戶付支票或見電匯傳真件視同款到帳，但應該由市場部監(jiān)督執(zhí)行。若未按制度執(zhí)行造成的超額部分，由責任人自行承擔。 第九條 、 客戶拜訪后有總結報告，并遞交市場部備案存檔。 10%，但因受物理包裝限制 不在此限）： ，過磅數(shù)差額允許在標簽數(shù)量177。 2） 單價：本合同所指單價為倉庫自提價 /出庫價格 /為含稅單價； 本合同項下貨物的（碼頭費、吊費、倉庫費）由 供方 /需方 承擔 三、 結算方式： 1） 需方于 _______年 ______月 ______日以 _______方式支付 __________預付款，并按合同約定的提貨日期按提貨金額支付全款后提貨，預付款在最后一批貨款中沖抵； 2） 需方于 _______年 ______月 ______日支付全部貨款后提貨； 3） 需方于 _______年 ______月 ______日支付全額銀行承兌匯票，并按月息 ________向供方支付利息。 五、 數(shù)量質量異議處理 1） 本合同產品質量以鋼廠質量為標準，需方于提貨時（或收貨時）予以驗收。 八、 其他 因履行本合同而產生的爭議，由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同簽訂地人民法院訴訟解決。 （三） 財務管理部負責合同執(zhí)行情況的監(jiān)督。 （四） 合同簽訂后，最少一式三份，一份交市場部、一份交財務部、一份業(yè)務部門留存。業(yè)務員至銷售部開提單時，市場部應審核是否超過部門或公司的欠款發(fā)貨權限，除非經總經理批準， 市場部有權阻止銷售開具提單。 （二） 采購合同： ? 采購合同簽訂后，業(yè)務員應將合同信息錄入統(tǒng)計系統(tǒng)。 第四條 財務管理部每月 1次編制合同執(zhí)行情況統(tǒng)計表，發(fā)現(xiàn)未按合同約定執(zhí)行的合同，立即告知業(yè)務部門領導、公司領導。 10%不需填寫）。 合同編號 合同方名稱 變更日期 變更事項 規(guī)格 材質 單價 數(shù)量 付款方式 原合同內容 合同變更內容 銷售經理記錄變更過程： 市場部經理簽字 總經理簽字 意見： 市場部門跟蹤督導意見： 市場部門經理 倉庫作業(yè)指導書 ? 入庫 ? 出庫 ? 盤庫 ? 確定盤庫時間點（下稱盤點），每周五進行 ? 盤點前一日，拿到出庫碼單和入庫清單在公司統(tǒng)計系統(tǒng)中銷賬，財務部減少未進數(shù)、未出數(shù)。 ? 計算每一個品種單位銷售成本與利潤，并進行比較 ? 匯總每一個客戶銷售總成本、總利潤、單位成本、單位利潤 ? 匯總每一個銷售區(qū)域單位成本、總利潤 統(tǒng)計作業(yè)指導書 第一條 、 各類內外報表由制表人，審核人，部門負責人簽字報相關領導。 第四條 、 屬于保密性質的報表統(tǒng)計資料，必須嚴格保密，嚴防丟失，提供時應按企業(yè)保密制度的規(guī)定執(zhí)行。報價要采用書面的形式，內容應齊全，包括品名、型號、單價、產地、材 質、交貨期、目的港、報價有效期等。 第四條 、會計檔案不準攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。每年終了總分類賬和明細分類賬也應及時的、正確無誤的歸集存檔。 第三、 審核公司人員報銷的費用發(fā)票，對于發(fā)票類型，單位名稱，付款用途，金額，印章以及各部門主管是否已經審核等多方面進行認真仔細的復核。 第七、 每月及時報稅，要求報稅準確合理，做好稅收策劃。 3） 、編制資金報表，對自己每一筆入賬的款項都 得認真仔細，保證不入錯賬。 3） 、認真仔細填寫支票匯票電匯等憑證，并對收到的承兌，匯票，支票等進行審核（例如單位名稱是否填寫正確，金額大小寫是否有誤，財務印章是否清楚等），發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務員配合處理事務，盡快將問題處理好。保證賬實相符。 8） 、理好財務的保密工作，完成公司及財務部交代的其他工作。 3） 、購買發(fā)票、認證發(fā)票及抄稅的工作。人員在編和非在編人數(shù)，內務人數(shù)和銷售人數(shù)，人員的變動情況，管理隊伍的團結及融洽情況、是否有利于培養(yǎng)員工的工作環(huán)境。 （三） 經營成果情況。存貨總額的合理性和真實性，存貨的安全和保質期管理措施的有效性。 資金審計 第一條、 貨幣資金審計主要采取抽查和具體盤點相結合的方法，以便考察被審單位的現(xiàn)金控制情況。 2） 、現(xiàn)金盤點 （ 1） 根據(jù)現(xiàn)金日記賬，有出納在場，審計人員盤點，盤點結束后出納必須簽字認可。 （ 5） 對未達已經入賬的現(xiàn)金進行 100%的盤點，并要詢問具體的原因。 3） 、抽查大額的現(xiàn)金收支 （ 1） 審計時應抽查大額現(xiàn)金收支的原始憑證，審查其內容是否完整，金額計算是否正確，有無授權批準，并核對相關賬戶。 6） 、現(xiàn)金的流出 （ 1） 出納應是否已在已付的憑證上蓋印有“已付現(xiàn)金”（包括發(fā)票和付款申請），避免重復付款； （ 2） 原始憑證資料應由合適的人來復核并簽字批準； （ 3） 現(xiàn)金存入銀行后，檢查現(xiàn)金的記錄是否正確。 2） 、詢問被審計單位 新開客戶是否有審批程序，程序是什么（抽取查看審批單）以及本年和上年度新開客戶數(shù)量（據(jù)此可以測算樣品使用的合理性）。 （ 2） 取得被審計單位信用條件匯總表，分析其制定的合理性。 （ 2） 索取被審計單位應收賬款賬齡分析表，分析其賬齡情況是否有異常以及賬期客戶近期回款是否有異常波動。 B、 查一定數(shù)量的客戶（抽取原則：相對金額較大的、賬齡比較長的、調整事項較多的；對賬方式以業(yè)務自行對賬與審計人員親自對賬相結合；為了有效擴大對賬數(shù)量，制定對賬程序為 3輪：第一輪：初步審視應收賬款選擇客戶交業(yè)務自行核對；第二輪：根據(jù)進一步審計情況，選擇客戶由審計人員親自對賬；第三輪：根據(jù)具體審計后得到的信息，需要補充對賬的）?？梢酝ㄟ^下列順序檢查： a、通過對存貨的盤點，檢查是否有大批盤盈，如有則存在虛增銷售的可能； b、通過對賬，可以發(fā)現(xiàn)是否存在虛增銷售的情況； c、如若無盤盈，應對未對賬的客戶審查銷售明細賬，看其審計期間有無品種同數(shù)量的一進一出，如有，則對這些客戶進一步重點審查銷售憑證（是否有客戶簽收）以及（是否有）發(fā)運憑證等。 3） 、購貨價格的檢查 存貨審計 第一條 、 存貨審計采取具體盤點和計算相結合的方式，主要觀察倉庫的管理是否完善，是否能做到賬實相符 第二條 、 審計程序 1） 、準備的資料 （ 1） 財務處的最近的倉庫收發(fā)存表，內勤處最近的倉庫日報表； （ 2） 倉庫處取得上月底到審計日 的提庫單的匯總數(shù)； （ 3） 財務處的以前月份的倉庫盤點表； （ 4） 分析賬面庫存數(shù)通倉庫實盤數(shù)的差異（ 盈虧； 開單未提貨） 2） 、實地盤點 （ 1） 進行實地盤點時要按場地有順序的進行盤點，而不可按品種進行盤點，避免出現(xiàn)混亂； （ 2） 與倉庫管理員、財務或內勤一起進行實地盤點，并一起做好各自的記錄，盤點結束后核對各自盤點記錄的數(shù)據(jù)，盤點結束時要倉庫管理人員、財務內勤在盤點記錄上簽字； （ 3） 檢查倉庫里其他物品的管理情況，同時還要檢查相關的審批手續(xù)； （ 4） 觀察倉庫的出貨是否按照規(guī)定的發(fā)貨原則來發(fā)貨的。 4） 、賬實是否相符分析 （ 1） 把倉庫的實地盤點數(shù)和倉庫管理員的賬面數(shù)進行核對； （ 2） 把內勤處的上月底到審計日的出入庫數(shù)的匯總數(shù)與倉庫出入庫單的匯總數(shù)進行核對； （ 3） 根據(jù)公式“差異 — 實際盤點數(shù) +發(fā)出數(shù) — 收入數(shù) — 上月底數(shù)”算出的差異數(shù)，要求子公司作出相應的解釋，公式中的“上月底數(shù)”即財務上月底報表中的倉庫收發(fā)存表中的數(shù)字。同時還要與以前年度進行比較，判斷此費用的管理情況。 5） 、核對工作 所有的項目要進行明細賬和總賬的核對，以確保數(shù)據(jù)的統(tǒng)一。 4) 、根據(jù)增長率來抽查增長比較大的進行具體的核實，據(jù)以來分析增長的原因有和合理性； 5) 、抽查中要仔細的觀察其賬務處理中的二級科目，有無入錯的項目； 6) 、查看原始憑證，是否符合公司可以報銷的相關 的規(guī)章制度； 7) 、審查相關的審批手續(xù)是否齊全。以后若總公司若取消此項標準，則不作審計項目之一。對運輸費進行測算，檢查其是否合理。 （ 6） 檢查工資發(fā)放是否按照公司制定的標準執(zhí)行。 （ 2） 檢查是否后有適當?shù)氖跈嗳撕炁?。是否和相應計劃一致? 第二條 、 審計程序 （一） 事前要分公司提供資料： 1） 、銷售匯總表； 2） 、打印銷售匯總表及打印要抽查客戶的銷售匯總表； 3） 、打印要抽查客戶的應收賬款明細賬； 4） 、客戶資料信息匯總表。 4） 、總結評價被審計單位的價格執(zhí)行情況。 （三） 問客戶是否都建有詳細的檔案，是否簽有合同，抽取全部重要客戶和其他部分客戶，檢查對客戶的按付款性質的分類是否和合同一致，是否對所有客戶按付款性質進行分類，實際執(zhí)行中有沒有違反協(xié)議。 （六） 子公司發(fā)票由誰開具，誰保管，什么時間開具發(fā)票，有沒有復核，是否對所有的銷售業(yè)務都開具發(fā)票，開具的依據(jù)是什么，發(fā)票通過什么途徑、由誰傳遞給客戶，發(fā)票入財務賬的時間，有