財(cái)務(wù)人員管理職責(zé)定位(1)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 現(xiàn)金 流量 管理 策略 項(xiàng)目 初創(chuàng)期 發(fā)展期 成熟期 衰退期 財(cái)務(wù)特征 啟動(dòng)成本高，回本無(wú)保障 高負(fù)債、低收益、少分配 低負(fù)債、高收益、中分配 高負(fù)債、低收益、少分配 現(xiàn)金 急缺 缺乏 充分 較充足 應(yīng)收帳款 少 增加 穩(wěn)定 減少 存貨 少 增加 穩(wěn)定 減少 固定資產(chǎn) 投入 增加 穩(wěn)定 減少 負(fù)債 高 中 穩(wěn)定 償還 盈利 虧損或微利 盈利增加 穩(wěn)定 降低 現(xiàn)金流管理策略 經(jīng)濟(jì)可行性 獲取財(cái)務(wù)資源 現(xiàn)金流效率 控制現(xiàn)金支出 融資 考慮 融資能力 構(gòu)成和評(píng)價(jià) 管理團(tuán)隊(duì) 管理團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)和“三化”程度（市場(chǎng)化、專業(yè)化、職業(yè)化） 管理模式和制度 支持戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、管理體制和規(guī)范等 產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新 結(jié)構(gòu)合理、適應(yīng)市場(chǎng)、技術(shù)進(jìn)步 市場(chǎng)創(chuàng)新 渠道、品牌、促銷、定價(jià)、服務(wù)等策略和方法的運(yùn)用 償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等指標(biāo) 決策因素 決策分析 融資規(guī)模 資金需要量預(yù)測(cè)：項(xiàng)目預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)資金預(yù)測(cè) 融資時(shí)間 根際融資用途和風(fēng)險(xiǎn)性確定融資期限（長(zhǎng)短期融資比例） 融資渠道和方式 渠道：國(guó)家、法人單位、個(gè)人、外商 方式：股票、直接吸收股本、債券、銀行貸款、融資租賃、商業(yè)信用 資本結(jié)構(gòu) 考慮資金成本、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素確定資本結(jié)構(gòu)。 如湘火炬、青島啤酒、普華永道、海航、科龍等。 企業(yè)并購(gòu)策略分析 并購(gòu)中的審慎性調(diào)查 在并購(gòu)正式實(shí)施之前，從三個(gè)方面進(jìn)行審慎性調(diào)查： （１）商業(yè)調(diào)查。 法津事務(wù)調(diào)查涉及到被并購(gòu)對(duì)象一切可能涉及到法律糾紛的方面，如并購(gòu)對(duì)象的組織結(jié)構(gòu)、正在進(jìn)行的訴訟事項(xiàng)、潛在的法律隱患等，該項(xiàng)工作一般由律師事務(wù)所來(lái)進(jìn)行， （３）財(cái)務(wù)方面的調(diào)查即財(cái)務(wù)審慎調(diào)查 。 控制要素 具體內(nèi)容 控制環(huán)境 包括職業(yè)道德、人員勝任能力、管理哲學(xué)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、組織機(jī)構(gòu)、權(quán)責(zé)劃分、企業(yè)文化、人力資源管理、信息系統(tǒng)等 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、企業(yè)高速發(fā)展、增加新員工、企業(yè)改組、采用新技術(shù)等 控制活動(dòng) 包括職務(wù)分離、目標(biāo)控制、程序控制、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等 信息與溝通 包括信息處理和溝通形式等。 費(fèi)用項(xiàng)目 作業(yè)控制 培訓(xùn)費(fèi) 培訓(xùn)人次、范圍、內(nèi)容、金額、效果等方面審核 差旅費(fèi) 出差人次、事由、費(fèi)用構(gòu)成、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等方面的審核 會(huì)議費(fèi) 會(huì)議次數(shù)、內(nèi)容、費(fèi)用構(gòu)成、金額效果等方面審核 招待費(fèi) 招待次數(shù)、對(duì)象、事由、費(fèi)用構(gòu)成、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等方面的審核 折扣折讓 銷售折扣是否符合規(guī)定，對(duì)促銷的影響 促銷費(fèi) 促銷費(fèi)構(gòu)成、標(biāo)準(zhǔn)、金額、效果等方面審核 印刷費(fèi) 印刷量、內(nèi)容、金額、效果等方面的審核 作業(yè) 分析 責(zé)任 考核 項(xiàng)目 本期預(yù)算 本期實(shí)際 差異額 完成率 說(shuō)明 變動(dòng)費(fèi)用 按業(yè)務(wù)量調(diào)整后考核 銷售獎(jiǎng)勵(lì) 促銷費(fèi) 物料消耗 固定費(fèi)用 廣告費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 差旅費(fèi)等 總 計(jì) 加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)控制 集團(tuán)公司控制 管理控制 財(cái)務(wù)控制 內(nèi)部審計(jì) 戰(zhàn)略控制 激勵(lì)方案 重要人員培訓(xùn) 人事控制 委派財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算管理 投融資控制 內(nèi)部控制 資金結(jié)算 業(yè)績(jī)考評(píng) 財(cái)務(wù)審計(jì) 管理審計(jì) 績(jī)效審計(jì) 會(huì)計(jì)控制 會(huì)計(jì)制度 財(cái)務(wù)報(bào)告 財(cái)務(wù) 人員 職能 1. 戰(zhàn)略預(yù)算的編制、實(shí)施和監(jiān)控 2. 確定最佳集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)和融資渠道 3. 協(xié)調(diào)與外部的財(cái)務(wù)關(guān)系（股東、銀行、審計(jì)師和資本市場(chǎng)） 4. 建立與實(shí)施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)政策 5. 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)計(jì)劃的落實(shí) 6. 風(fēng)險(xiǎn)管理（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、控制和預(yù)警） 7. 業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)的建立和實(shí)施 8. 集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告制度（標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間、內(nèi)容、質(zhì)量、分析） 9. 內(nèi)部審計(jì)制度和實(shí)施 戰(zhàn)略規(guī)劃 目標(biāo)管理 績(jī)效管理 價(jià)值增長(zhǎng) 愿 景 環(huán)境 分析 戰(zhàn)略 規(guī)劃 中長(zhǎng)期 計(jì)劃 方針 政策 年度 計(jì)劃 標(biāo)桿學(xué)習(xí)／ 核心能力 企業(yè)目標(biāo)／ 總經(jīng)理目標(biāo) 分子公司目標(biāo)／ 經(jīng)理目標(biāo) 流程／部門目標(biāo) 崗位／個(gè)人目標(biāo) 績(jī)效計(jì)劃 績(jī)效評(píng)估 績(jī)效改進(jìn) 交流溝通 企業(yè)價(jià)值 激勵(lì)制度 價(jià)值 管理 體系 職務(wù)說(shuō)明 定義績(jī)效 考核績(jī)效 反饋績(jī)效 績(jī)效改進(jìn) 人力資源政策 企業(yè)文化 企業(yè)戰(zhàn)略 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定 項(xiàng)目 方法 主要報(bào)表 綜合財(cái)務(wù)業(yè)績(jī) 權(quán)益利潤(rùn)率分解 EVA指標(biāo)分解 現(xiàn)金流量評(píng)估 權(quán)益利潤(rùn)率分析表 EVA分析表 公司價(jià)值評(píng)估表 綜合平衡 計(jì)分卡 從財(cái)務(wù)、顧客、過(guò)程、創(chuàng)新方面確定公司、流程、部門、和個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī) 公司 KPI考核表 某流程 KPI考核表 某部門 KPI考核表 某個(gè)人 KPI考核表 責(zé)任中心 按投資中心、利潤(rùn)中心和成本費(fèi)用中心建立業(yè)績(jī)考核表 投資中心業(yè)績(jī)考核表 利潤(rùn)中心業(yè)績(jī)考核表 成本費(fèi)用中心考核表 成功關(guān)鍵因素 根據(jù)公司、流程、部門和個(gè)人成功關(guān)鍵因素確定 KPI。我會(huì)辭掉那些讓員工產(chǎn)生這樣心態(tài)的經(jīng)理和那些不能與員工打成一片的經(jīng)理。 財(cái)務(wù)人員八大理財(cái)觀念 競(jìng)爭(zhēng)觀念 經(jīng)濟(jì)效益觀念 時(shí)間價(jià)值觀念 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念 機(jī)會(huì)成本觀念 現(xiàn)金流量觀念 預(yù)算管理觀念 財(cái)務(wù)公關(guān)觀念 啟蒙思想家格言： 你知道事物應(yīng)該是什么樣？ 說(shuō)明你是一個(gè) 聰明人！ 你知道事物實(shí)際是什么樣？ 說(shuō)明你是一個(gè) 有經(jīng)驗(yàn)的人！ 你知道如何使事物變得更好？ 說(shuō)明你是一個(gè) 有才能的人！ 謝謝大家，祝工作順利！
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