【正文】 ................................................................................................... 288 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗 位職責(zé) ........................................................................... 292 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ............................................................................................. 299 第四章 管理制度 ............................................................................................. 300 預(yù)算編制 ( P5Z41 ) ............................................................................. 300 預(yù)算執(zhí)行與考核（ P5Z42） ................................................................ 307 第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 ......................................................................................... 311 第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................. 312 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................... 314 第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................. 316 第四章 管理制度 ............................................................................................. 317 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（ P6Z41） ............................................................ 317 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（ P6Z42） ............................................................ 319 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（ P6Z43） ............................................................ 321 其他管理制度（ P6Z44） ................................................................... 323 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 .................................................................................. 324 第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................. 325 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................... 327 第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................. 329 第四章 管理制度 ............................................................................................. 330 項(xiàng)目投資管理（ P7Z41） ................................................................... 330 有價(jià)證券投資管理（ P7Z42） ............................................................ 334 研究開發(fā)投資（ P7Z43） ................................................................... 336 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 ................................................................. 339 第一章 內(nèi)控概述 ............................................................................................. 340 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) ........................................................................... 342 第三章 授權(quán)體系 ............................................................................................. 344 第四章 管理制度 ............................................................................................. 345 參股企業(yè)管理（ P8Z41） ................................................................... 345 控股企業(yè)管理（ P8Z42） ................................................................... 348 附件： ***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 ............................................................................. 351 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 1 第一章 總則 一、 為了加強(qiáng) ***股份有限公司 （以下簡(jiǎn)稱 “公司 ”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù) 《公司法》、 《會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制 定本 制度 。 建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 保證 對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán) ，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用， 防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低 減值損失； 保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和 《企業(yè) 會(huì)計(jì)制度 》 等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符； 四、 制定 與修改 內(nèi)部控制 制度 應(yīng)遵循以下總體原則： 合法性原則。 2 協(xié)調(diào)性原則。 時(shí)效性原則 。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗 位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)授權(quán)下 對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià) ，對(duì) 內(nèi)部控制上 存在的缺陷提出改進(jìn)建議。 三 、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求 公司 樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì) 公司 的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行全面防范和控制。 六、 文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手 段 。 九 、 內(nèi)部報(bào)告控制要求 公司 建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資產(chǎn)分 析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng) 5 濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。 6 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會(huì)或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。 五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控 制檔案的完整。移交人員對(duì)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。董事會(huì)行使下列職權(quán)： 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作； 執(zhí)行股東大會(huì)的決議； 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或合并、分立和解散方案； 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保 8 事項(xiàng)； 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 聘 任或者解聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 1制定公司的基本管理制度； 1制定公司章程的修改方案； 1管理公司信息披露事項(xiàng)； 1向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 1聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； 1法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 總經(jīng)理應(yīng) 充分履行職權(quán)，健全公司 內(nèi)部控制 ，確保 內(nèi)部控制 制度的貫徹執(zhí)行。 10 第六章 附則 一、 本 制度 適用于公司 及各部門 。 供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)劃、采購(gòu)作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。 ? 采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)限監(jiān)控 采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級(jí)別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。 ? 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制 通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫(kù)物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)，保證庫(kù)存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。 ? 采購(gòu)組 ： ? 分解采購(gòu)計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； ? 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場(chǎng)的基礎(chǔ)信息， 向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核； ? 采購(gòu)組內(nèi)部崗位包括采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理。 供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) ? 財(cái)務(wù)管理部 ： 按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會(huì)簽、 參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)、以及相關(guān)控制評(píng)價(jià)工作。 ? 質(zhì)量技術(shù)部 ： 負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫(kù)等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。 ? 材料物資計(jì)劃員 ： 19 ? 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 ? 庫(kù)存控制員 ： ? 負(fù)責(zé)庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫(kù)房控制指標(biāo)的達(dá)成情況； ? 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu) 和周轉(zhuǎn)情況，向倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫(kù)存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告； 20 ? 定期按庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 ? 倉(cāng)庫(kù)主管 ： ? 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫(kù)作業(yè)，制訂和調(diào)整庫(kù)存參數(shù)； ? 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告； ? 制訂庫(kù)存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 ? 質(zhì)檢員 ： 參予入庫(kù)交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請(qǐng)驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見