【正文】 進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表； ? 按權限管理資料調(diào)用，對供應部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權，供應部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應部經(jīng)理確定權限。 ? 招標管理員 ： ? 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質(zhì)量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購組傳遞采購指令； ? 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 ? 非生產(chǎn)性物資計劃員 ： ? 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； ? 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 ? 計劃成本主管 ： ? 制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告； ? 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況； ? 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進 貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導計劃成本組公室的整體工作。 ? 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 ? 法務部 ： 18 對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 ? 會計部 ： 定期獲得和匯總相關票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 ? 檔案資訊組 ： ? 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等； ? 按權限級別控制檔案資料的調(diào)用； ? 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； ? 檔案資訊組內(nèi)設立檔案管理員。 ? 倉庫管理組 ： ? 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度； ? 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 ? 計劃成本組 ： ? 與財務管理部在采購計劃和進貨成 本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況； ? 制定和調(diào)整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議； ? 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范 16 性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供 應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議； ? 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購； ? 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 ? 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 ? 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度 按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分析和相關報表、報告的傳遞和反 饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 ? 進貨成本有效性控制 采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等 多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。 ? 采購作業(yè)計劃性控制 在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 二、控制目標 確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性 、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。 11 第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制 制度 12 第一章 供應內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。 二、 本 制度 由 董事會 負責解釋。 八、 對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權， 公司 各 業(yè)務部門、各級分支機構在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內(nèi)行使相應的經(jīng)營管理職能。 五、在董事會授權下，總經(jīng)理 對 公司 內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責。 四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。 三、公司設立董事會，對股東大會負責。 7 第五章 授權體系概述 一、 股東 大會 、董事會、監(jiān)事會 依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權利。 六、業(yè)務人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。內(nèi)部控制檔案 為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。 四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 二、各項業(yè)務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務授權進行。 十一、 信息技術控制要求運用信息技術手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸 出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。 十 、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設審計委員會負責 ， 審計部負責內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負責。 八、業(yè)務 人員素質(zhì)控制要求 公司 建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定 業(yè)務 人員工作規(guī)范，保證 業(yè)務 人員勝任相應的工作。本制度規(guī)范了公司 組織結(jié)構職能圖和 業(yè)務 授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的 內(nèi)部 控制系統(tǒng)。 五 、 授權批準控制要求 公司及各部門 明確規(guī)定授權批準的范圍、層次、程序、責任等相關內(nèi)容， 公司 內(nèi)部的各級管理 人員 必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。 四 、 組織結(jié)構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內(nèi)部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。 公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。 4 第三章 內(nèi)部控制方法 一、 內(nèi)部控制的基本 方法 主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、 業(yè)務 人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、 內(nèi)部審計、信息技術控制 。 九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。 七、機構、崗位的設置與職責劃分 應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工 ， 提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。 三、公司新設、撤銷機構，或變更機構職能，應 符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權體系審核批準。 3 第二章 機構及崗位職責 一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業(yè)務人員。 內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。內(nèi)部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內(nèi)部控制制度要符合 公司 的中、長期規(guī)劃和短期目標，與 公司 其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。內(nèi)部控制制度應涵蓋 公司 內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 三、 建立健全內(nèi)部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學； 保證國家法律 、公司 內(nèi)部規(guī)章制度 及公司經(jīng) 營方針 的貫徹落實。 財務精英俱樂部海量財務資料免費下載 內(nèi)部控制制度 二零零二年一月 財務精英俱樂部海量財務資料免費下載 1 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎 ......................................................................................... 4 第一章 總則 ....................................................................................................... 1 第二章 機構及 崗位職責 ..................................................................................... 3 第三章 內(nèi)部控制方法 ......................................................................................... 4 第四章 內(nèi)部控制基礎工作 .................................................................................. 6 第五章 授權體系概述 ......................................................................................... 7 第六章 附則 ......................................................................................................10 第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ...................................................................... 11 第一章 供應內(nèi)部控制制度 .................................................................................12 第一節(jié) 內(nèi)控概述 ........................................................................................12 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 ......................................................................15 第三節(jié) 授權體系 ........................................................................................22 第四節(jié) 管理制度 ........................................................................................26 物資供應計劃（ P2Z1J41） .................................................................26 物資請購規(guī)范（ P2Z1J42） .................................................................31 自采業(yè)務規(guī)范（ P2Z1J43） .......................................