福耀玻璃股份有限公司財務(wù)報告分析-預(yù)覽頁
【正文】 動現(xiàn)金流入小計 % % % % 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 % % % % 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 % % % % 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 % % % % 投資活動現(xiàn)金流入小計 % % % % 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 % % % % 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 % % % % 籌資活動現(xiàn)金流入小計 % % % % 現(xiàn)金流量流出結(jié)構(gòu)分析 2022 2022 2022 2022 流出現(xiàn)金總計 (萬元 ) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 % % % % 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 % % % % 支付的各項稅費 % % % % 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 % % % % 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 % % % % 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 % % % % 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 % % % % 投資所支付的現(xiàn)金 % % % % 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 % % % % 投資活動現(xiàn)金流出小計 % % % % 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 % % % % 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 % % % % 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 % % % % 籌資活動現(xiàn)金流出小計 % % % % 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 % % % % 重要項目分析 ? 貨幣資金 、 應(yīng)收賬款、存貨 在資產(chǎn)負債表趨勢分析中總體上有較大幅度發(fā)增長。同時由于近年來商品房市場的強勁回暖拉動了市場對玻璃的需求，可以認為福耀玻璃近三年來總體發(fā)展態(tài)勢良好。 ? 應(yīng)收賬款 在資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)表中，呈現(xiàn)較大幅度增加，說明了公司應(yīng)收帳款制度還不夠完善，不夠重視風(fēng)險意識，導(dǎo)致部分應(yīng)收賬款收不回。 在表 1中， 存貨 周轉(zhuǎn)天數(shù)和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)在 09年有所增加，但 10年又減少，減少幅度大于其增加程度。從該企業(yè)的收入分布可以看出該公司的主營收入主要來源于汽車玻璃、浮法玻璃及其它工業(yè)技術(shù)玻璃。由此可見，營業(yè)收入上升主要是由于汽車玻璃收入的增長。 10年營業(yè)成本的增加是因為汽車玻璃銷售的增長及其品種結(jié)構(gòu)變動所致。 ? 經(jīng)營活動 ：三年來，企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金均大于于購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，這說明企業(yè)的銷售利潤大，銷售回款良好，創(chuàng)現(xiàn)能力強。 09年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù)，說明投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量補償不了現(xiàn)金流出量。福耀玻璃近幾年各方面現(xiàn)金凈流量都較為穩(wěn)定：經(jīng)營現(xiàn)金的流入和流出平穩(wěn)發(fā)展，有大量貨幣資金回籠用于購買商品和支付勞務(wù)；而投資現(xiàn)金的流出遠大于流入，主要是為了擴大市場份額，企業(yè)追加投資，用于構(gòu)建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)；籌資活動在 08年起現(xiàn)金流出略高于流入，主要是償還借款的資金流動。 杜邦財務(wù)分析 杜邦財務(wù)分析 ? 通過杜邦財務(wù)分析體系得知集團的 權(quán)益乘數(shù) 在逐年下降。流動資產(chǎn)略少于流動負債，全部的流動資產(chǎn)足額變現(xiàn)后剛夠償還當期債務(wù)。 ? 再次，集團在盈利能力和發(fā)展能力方面都在逐年提高，說明集團的相關(guān)戰(zhàn)略有利于集團的發(fā)展，可以繼續(xù)實行，同時也要注意結(jié)合實際情況適時調(diào)整。 謝謝觀賞
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