【正文】 領(lǐng)導(dǎo)自查后上報統(tǒng)計的數(shù)字是105家 ， 而經(jīng) 3個月調(diào)查 ， 落實(shí)廣信在海內(nèi)外枝枝椏椏的子公司竟多達(dá) 240家 。 在所欠的 幾十億美元債務(wù)中 ， 半數(shù)為違規(guī)借貸 ， 其中還有 4筆為違規(guī)公開發(fā)售的有價證券 ， 共計 ,這還不包括廣信在港兩家公司借入的近10億美元債務(wù) 。 廣信關(guān)閉之后 ， 一位西方銀行家談及此事之時說 ， 他相信在中國辦事關(guān)鍵是靠關(guān)系 ， 而廣信背景龐大 ， 手眼通天 ， 有的是 “ 關(guān)系 ” 。 “ 關(guān)系經(jīng)濟(jì) ” 或如西方所說的亞洲 “ 裙帶資本主義 ” ， 可以使人一夜暴富 ， 也可以讓人頃刻一無所有 ， 正象1997年金融風(fēng)暴來臨 ， 亞洲的 “ 裙帶資本主義 ” 立即土崩瓦解一樣 。 回顧歷史 ， 可以發(fā)現(xiàn)中國人民銀行此前已經(jīng)清理懲處了多家金融機(jī)構(gòu) ， 包括 1996年以注資方式解決湖北信托問題 ， 以接管方式處理中國銀行信托問題 ， 以債轉(zhuǎn)股方式解決光大信托問題 ，之后又以關(guān)閉方式處理中農(nóng)信 、 中創(chuàng)投資公司 、 海南發(fā)展銀行 。 日本由于長期拖延處理其金融體系的大量呆壞賬 ，造成了日本長時期金融困境 ， 引起金融機(jī)構(gòu)一連串倒閉事件 。 當(dāng) 1999年 1月 10宣布 ， 依中國的破產(chǎn)法和國際慣例 ， 在償還債務(wù)時 ，所有的債權(quán)人將一視同仁 ， 對外國人并無特別照顧 ， 這時 ， 外國債權(quán)人的僥幸被戳破 ， 一時間 ， 國內(nèi)外傳言不絕于耳 ， 有人擔(dān)心 ， 這會動搖外國銀行和投資者對中國的信用 ， 影響中國引進(jìn)外資 。 而對那些短期投機(jī)資本無疑是一次警告 。 信托業(yè)的迅速發(fā)展 ， 對于彌補(bǔ)我國傳統(tǒng)銀行信用的不足 ， 籌集外資 ， 調(diào)動社會閑散資金 、 拓寬社會公眾投資渠道 ， 擴(kuò)大金融服務(wù) ， 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ，發(fā)揮了積極作用 。 （ 四 ） 在積極引進(jìn)外資的同時注重引資質(zhì)量 。 例如 ， 廣信在證券和房地產(chǎn)部門的投資就很大 。 （ 五 ） 必須加強(qiáng)金融監(jiān)管體系 ， 提高監(jiān)管能力 。 目前 ， 我國正處于一個新舊金融體制轉(zhuǎn)軌的重要時期 ， 新興的金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn) ， 原有的金融體系沒有被完全打破 ， 新的金融體系又沒有完全確立 ，各種金融主體正積極進(jìn)行著自我調(diào)整和改革 ， 金融業(yè)已面臨著歷史大重組的關(guān)鍵時刻 。 但該企業(yè)在工商局注銷后仍持照經(jīng)營 。 但荒唐的是 ， 還是同一家法院 ， 又在 1998年 1月 6再次裁定這家已破產(chǎn)一年多的企業(yè) “ 破產(chǎn) ” 。本來企業(yè)破產(chǎn)法對企業(yè)破產(chǎn)的條件 、 法律程序 、 債務(wù)處理等都有明確的規(guī)定 ， 但在體制改革不到位的情況下 ， 仍然存在吃國有銀行資金大鍋飯的政策裂縫 ， 因此 ， 一些地方政府領(lǐng)導(dǎo)人不惜利用手中權(quán)力 ， 指使一些部門和企業(yè) ， 上演假破產(chǎn)真逃債的雙簧 ， 幫助企業(yè)解困 ， 以便減少失業(yè)和維持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ， 達(dá)到樹立政績的目的 。 從該廠建廠之日起先后數(shù)次向區(qū)農(nóng)業(yè)銀行支行營業(yè)部借款 ， 到 1993年 12月 20日總借款為五筆 ， 金額 ， 將該廠的固定資產(chǎn) ， 主要含房產(chǎn) 、 土地及部分設(shè)備抵押給銀行 。 1995年 10月 4日經(jīng)某區(qū)人民法院裁定該廠可供分配資產(chǎn) ，在優(yōu)先扣除破產(chǎn)費(fèi)用 、 原職工工資和職工安置費(fèi)后 ， 實(shí)際可供分配資產(chǎn) 。 至此 ， 該廠破產(chǎn)甩掉銀行貸款另立門面 ， 銀行大額貸款本息付之東流 。 1995年初企業(yè)為了生產(chǎn)啟動 ， 向區(qū)農(nóng)業(yè)支行營業(yè)部申請流動資金貸款 100萬元 ， 區(qū)農(nóng)業(yè)支行營業(yè)部經(jīng)過多次調(diào)查認(rèn)為該企業(yè)負(fù)債過大 ， 應(yīng)收賬款占用大 ， 產(chǎn)品市場競爭力不強(qiáng)而沒有注入新的流動資金貸款 ， 要求企業(yè)先收回賬款組織生產(chǎn)后視情況考慮 。 在該廠破產(chǎn)審理過程中，銀行沒有自始至終參與活動，依法保護(hù)銀行貸款辦法不多。三是破產(chǎn)案件的審理是一審制，即區(qū)法院審理裁決為終審，上級人民法院不再審理，如不服裁決只能向區(qū)法院提出復(fù)議。 其次 ， 加強(qiáng)法律知識學(xué)習(xí) ， 不斷增加依法護(hù)貸知識 。 這兩份破產(chǎn)裁定書在被發(fā)現(xiàn)是假造之前，已在杭州市工商局供查閱的企業(yè)檔案中躺了兩年半 .發(fā)現(xiàn)它們的是出文機(jī)關(guān)杭州中級人民法院執(zhí)行庭的兩個執(zhí)行員周葉忠和王海峰。債務(wù)也就歸于新公司。但周葉忠認(rèn)真審查了這兩份文件，發(fā)現(xiàn)協(xié)議簽署時，塑料總廠已與薄膜印刷廠合并了，法人應(yīng)為包裝工業(yè)總公司。周葉忠一眼看出，這份編號為 [1996]杭經(jīng)破字2——9號破產(chǎn)裁定書是假的。周葉忠說： “ 真不敢相信，竟會有人這樣膽大，破產(chǎn)裁定書牽扯幾千萬的財產(chǎn)，誰敢這么做？ ” 為慎重起見，他將自己的發(fā)現(xiàn)告訴了執(zhí)行庭的副庭長金光法， “ 大家都吃驚不小。 “ 陳炳友請示揚(yáng)剛之后，這件事就被擱下了 ” 。 楊剛的老上級 、 杭州中院前院長 ， 曾任杭州市人大常委副主任的林福民對記者說 ， 楊剛的事 ， 他是在法院系統(tǒng)傳開了后才聽說的 ， 他曾為此傳言問過楊剛 ， 第一個問題是 “ 外邊的傳言是否屬實(shí) ？ ” 楊剛說有這事 。 而這兩份裁定書 ， 除印章是真的外 ， 其他幾乎都是假的 ， 制作周期不過一兩日 。 隱藏在這一事件背后的深層原因 ， 一是銀行缺乏產(chǎn)權(quán)約束 ， 經(jīng)營者不必承擔(dān)資產(chǎn)損失責(zé)任 ， 所以出于某種目的可以主動投懷送抱 ， 作出犧牲；二是權(quán)大于法 ， 政治上的依附關(guān)系超越法律關(guān)系；三是根據(jù)中國的國情和慣例 ， 這類地方違法者不是謀私而是為 “ 公 ” ， 往往將這類事件視為中央與地方在利益分配上的矛盾與磨擦 ， 中央難以深究 ， 地方不愿作追究 ， 從而助長了這類事件的發(fā)生 。 但這類事件的發(fā)生也說明 ， 國有銀行市場化商業(yè)化改革遠(yuǎn)未到位 。 在我國 ， 由于長時期封建專制和新中國建立后的集權(quán)型計劃經(jīng)濟(jì)影響 ， 權(quán)大于法 ， 行政干預(yù)司法的事俯拾即是 ，特別是在處理國有企業(yè)與國有銀行債務(wù)糾紛時 ， 往往是 “ 首長 ” 說了算 ，如果要走司法程序 ， 也只不過是落實(shí) “ 首長 ” 的指示而矣 。 案例 16 狂貸兩億五，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士人生大崩盤 一、案例介紹 2021年 10月 11日 ， 一場突如其來的寒流使美麗的海濱城市青島一夜之間落英繽紛 。 （ 一 ） 、 臥薪嘗膽 從打工仔到博士 高佩義出生在青島膠州市劉家村 ， 從小聰明好強(qiáng) ， 初中畢業(yè)后在村里當(dāng)民辦教師 。 ” 然而殘酷的現(xiàn)實(shí)讓高佩義深受打擊 ， 要在城市里生存下去遠(yuǎn)不如他想象的那么容易 。 一路上 ， 他任憑淚水在眼眶里打轉(zhuǎn) ， 強(qiáng)忍著沒讓它掉下來 。 轉(zhuǎn)眼一年就要過去了 。 好心的老教授試探著問： “ 你有這么好的手藝 ， 不是可以輕輕松松地生活一輩子嗎 ？ ” 沒想到高佩義一本正經(jīng)地說： “ 我不會靠這門手藝生活一輩子的 。 活兒干完時 ，老教授決定幫一幫這位年輕人： “ 小伙子 ， 你天分不錯 ， 又好學(xué) ， 我?guī)湍阆驅(qū)W校說一說 ， 你干脆到我們南開大學(xué)當(dāng)旁聽生吧 。 他十分珍惜這來之不易的學(xué)習(xí)機(jī)會 ， 常常學(xué)習(xí)到深夜 。 漸漸地 ， 高佩義的專業(yè)課成績都趕了上來 ， 甚至超過了班里的其他同學(xué) 。 當(dāng)時 ， 別的同學(xué)的生活費(fèi)都由國家發(fā)給 ， 而他靠自己 ， 他不富裕 ， 吃飯的時候常常一個人躲到一邊吃最便宜的飯菜 。 三年后 ， 他以優(yōu)異的成績畢業(yè) ， 而且由于成績突出留校任教并被直接聘為講師 。 他認(rèn)準(zhǔn)了求學(xué)這條路 。 這與高佩義內(nèi)心強(qiáng)烈的要出人頭地的愿望形成了極大反差 ， 他常常羨慕那些被前呼后擁的大款 、 高官 ， 幻想著有一天自己也能像那些人一樣瀟灑 。 與市場經(jīng)濟(jì)的第一次 “ 親密接觸 ” 之后 ，高佩義對金錢產(chǎn)生了一種前所未有的向往 ， 聯(lián)想到自己所在的機(jī)關(guān) ， 即使辛辛苦苦一年也不見得能掙到一個紅包的錢 ， 他決定再做一件令人刮目相看的事 ——辭去公職下海經(jīng)商 。 如果這時高佩義及早回頭 ， 他也許會成為優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)學(xué)家 ， 但是 ，他已充滿對金錢的渴望和對奢華的追求 ， 這讓他欲罷不能 。高佩義急得如熱鍋上的螞蟻，完全失去了初入商海時的自信。 就在高佩義心急如焚之際，上天再一次賜給了他一個大“餡餅”： 1995年 9月，青島膠州市出于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，對外引進(jìn)人才，而高佩義當(dāng)時兼任山東大學(xué)威海分校的經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，求賢若渴的膠州市領(lǐng)導(dǎo)聽說高教授是家鄉(xiāng)人，并且有那么一段不平凡的求學(xué)經(jīng)歷，有心引進(jìn)他。市場經(jīng)濟(jì)的大潮沒有把他鍛煉成弄潮兒，相反，他已由高級知識分子蛻變成不擇手段的市儈商販?！遍惸陈牳吲辶x這么一說，心都涼了：公司的工程已經(jīng)上馬，要是沒有后續(xù)資金，前期的投入就會泡湯，公司的損失將十分慘重?！遍惸车菚r如啞巴吃黃連 ——有苦難言。 1996年 5月臺商曾某因資金問題找到高佩義，表示要轉(zhuǎn)讓青島國眾房地產(chǎn)公司以及該公司開發(fā)的國眾大廈、國眾山莊等項(xiàng)目。為防以后生出事端，高佩義提出讓張某擔(dān)任國眾公司董事長兼總經(jīng)理，而他只充當(dāng)公司的董事。高佩義的如意算盤是：項(xiàng)目一完工，馬上可以轉(zhuǎn)租，要不了幾年，他就可以名正言順地做億萬富翁了。1996年 8月 29日，無業(yè)人員何國貞偽造一家公司的擔(dān)保書，找到高佩義要求貸款，高佩義連審查也不進(jìn)行，就先后 11次批準(zhǔn)貸給這個無業(yè)人員 5000多萬元至今無法收回。在郎肅交來幾顆所謂寶石后，高佩義當(dāng)即簽字讓郎肅把 2500多萬元全部提走，而此時，他連郎 肅是哪里人、干什么工作的也沒認(rèn)真核實(shí)清楚。 （三）、窮途末路 愧對鄉(xiāng)親 高佩義清醒的時候還是懂得“多行不義必自斃”的道理的，為了掩人耳目，他曾裝模作樣?！眱叭涣疂嵶月傻拈L者。他曾經(jīng)是非常重親情的人，他大哥英年早逝，每次在給侄兒、侄女的信中，他都要一再叮囑他們孝敬自己的母親。善良的老人以為這個已經(jīng)當(dāng)上大官的侄兒真的要孝敬她，因?yàn)樗恢毕矚g這個聰明而勤奮的侄兒，在高佩義最艱難的時刻，她曾經(jīng)慷慨解囊資助他上學(xué)，沒多久，高佩義再次找到姑母說“你那套房子還需要再辦些手續(xù)，你再按個手印吧。直至高佩義案發(fā)，老人才知道自己心中的那個懂事、有能力的侄兒這回把她坑了：高佩義名義上是為她買房，其實(shí)是為了把他受賄的 120多萬元轉(zhuǎn)移一下。自恃位高權(quán)重的他不但讓那些有求于他的經(jīng)理們陪著玩，而且還學(xué)會了“泡妞”，為了討得一些賣淫女的歡心，他揮金如土。 如今，曾經(jīng)讓家鄉(xiāng)人驕傲無比的北大經(jīng)濟(jì)學(xué)博士給家鄉(xiāng)帶來了 元的經(jīng)濟(jì)損失，這個數(shù)字對一個年財政收入只有近億元的縣級市來說，是怎樣的沉重負(fù)擔(dān)?。榱颂钛a(bǔ)這個窟窿，許多家庭將很長時間拿不到維持生活的幾百元工資，許多像他年少時一樣貧困的孩子將失去資助而無法繼續(xù)上學(xué)。 （資料來源： 2021年 《 家庭 》 第 2期） 二、原因分析 導(dǎo)致高佩義走上經(jīng)濟(jì)犯罪的直接原因主要有兩個：一是膠州市領(lǐng)導(dǎo)對高佩義先入為主的招聘，為他提供了實(shí)施金融犯罪的機(jī)會。而當(dāng)時，高佩義已經(jīng)辭去公職下海經(jīng)商兩年多，屢戰(zhàn)屢敗，一事無成，負(fù)債累累，內(nèi)心貪夢，實(shí)際表明高佩義不僅經(jīng)營理財能力差，而且已經(jīng)完全蛻變成不擇手段撈取金錢的市儈商販。 二是膠州市農(nóng)村信用合作社缺乏有效的內(nèi)控制度。但在膠州農(nóng)村信用社，高佩義這種為所欲為的竊取公款的行為，居然能暢通無阻，一次又一次地發(fā)生，這說明信用社內(nèi)部缺乏有效的自控制度，權(quán)力缺乏制衡，應(yīng)該說這是本案發(fā)生的主要原因。目前在年輕的知識分子當(dāng)中，確實(shí)形成了一種從政 “ 當(dāng)官 ” 的小氛圍。 （二）、積極報名參加公開選拔聘任領(lǐng)導(dǎo)干部的年輕學(xué)者和博士、碩士、學(xué)士，如果不是抱著為老百姓服務(wù)、報效國家、振興中華的目的和動機(jī)應(yīng)聘“當(dāng)官”，而是不忘學(xué)而優(yōu)則仕的古訓(xùn)，抱著升官發(fā)財、光宗耀祖、游戲人生、享受榮華富貴的欲望去鉆營“當(dāng)官”，或遲或早會走向犯罪的道路。高佩義和其他很多領(lǐng)導(dǎo)干部走上犯罪道路，除了本身思想根源之外，監(jiān)管制度不嚴(yán)恐怕是要害的問題。 這起案件不僅是青海省有史以來最大的貪污案，也是我國金融系統(tǒng)貪污國庫資金數(shù)額最大的案件。他說：“當(dāng)我在看守所回顧和交待自己的罪行時，我自己也感到震驚，為自己犯下的罪行而懺悔。第一次作案輕而易舉就成功了。將款劃入與合伙人袁某共謀以虛名開設(shè)的表海省計算機(jī)中心在西寧市商業(yè)銀行開發(fā)城市信用社賬戶上，后將款轉(zhuǎn)出并提取現(xiàn)金。單位開始進(jìn)行認(rèn)真的對賬，陳志清知道事情再也包不住了，以看病為由逃離了西寧，同年 5月被逮捕歸案。作案的每一筆資金都有被審核出的可能，由于他們不是按正規(guī)的制度去做事，所以讓我鉆了空子。如果不是金融部門的工作人員有章不循，那么陳志清也不會屢屢得手，使國家遭受如此巨大的損失。 三、啟示 近年來，金融行業(yè)的職務(wù)犯罪呈上升趨勢，而分析這些案件，與金融部門的自身管理不無關(guān)系，如果金融業(yè)務(wù)都能按照規(guī)章制度去辦，那么一些損失也許可以避免。 （資料來源：參見 2021年 1月 28日 《 廣州日報 》 ） 案例 18 中國建設(shè)銀行茂名市支行成功截獲 一份 200萬元的偽造銀行承兌匯票 一、案例介紹 2021年 7月 27日下午，在建設(shè)銀行茂名市支行營業(yè)部開戶的茂名市某燃料有限公司負(fù)責(zé)人黎某與擬持銀行承兌匯票與該公司做生意的吳某、林某（女）等人，一起來到該營業(yè)部會計柜臺并提交了一份金額為 200萬元的銀行承兌匯票，要求鑒別并