【正文】 業(yè)銀行概述 二、商業(yè)銀行性質(zhì)和職能 （二）商業(yè)銀行職能 ? 信用中介 ? 支付中介 ? 創(chuàng)造信用（信用工具和信用量） ? 信息中介和金融服務(wù) ? 以上四種職能之間有著密切聯(lián)系，信用中介是最基本的，支付職能是貨幣職能延續(xù)和轉(zhuǎn)化，其余兩個(gè)職能是信用中介職能的派生。 ? 具有一般工商企業(yè)的基本特征 ? 以盈利為目的、獨(dú)立核算、照章納稅、自負(fù)盈虧 ? 特殊企業(yè)（分配環(huán)節(jié)） ? 經(jīng)營(yíng)貨幣資本、有條件的暫時(shí)讓渡、所有權(quán)與使用權(quán)分離、高負(fù)債比例 ? 區(qū)別于其它銀行 ? 唯一吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣（現(xiàn)代商業(yè)銀行全能化） 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 6 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 二、商業(yè)銀行性質(zhì)和職能 我國(guó)商業(yè)銀行法第 2條規(guī)定： ? 依法設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算的企業(yè)法人。 ? 掌握商業(yè)銀行性質(zhì)、職能、類(lèi)型與組織制度，熟悉商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，掌握《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容。理解管理理論的思路和不同理論的重點(diǎn)。不同國(guó)家名稱(chēng)不一。 ? 3．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍極其廣泛，可為客戶提供一切金融服務(wù)，具有綜合性多功能的特點(diǎn)。集團(tuán)以金融業(yè)為核心，主要經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)、投資管理等業(yè)務(wù)。集團(tuán)黨委在集團(tuán)中發(fā)揮政治核心作用。在香港擁有光大控股、光大科技、光大國(guó)際三家上市公司，并通過(guò)光大控股參股港基銀行。它占資本總額的比例不得低于 50%。 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 22 鏈接： 1988年年 :巴塞爾協(xié)議 ,國(guó)際清算銀行 : 《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本協(xié)議和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》 對(duì)資本充足率的規(guī)定 ,1992年開(kāi)始執(zhí)行主要內(nèi)容是對(duì)資本充足率進(jìn)行定義 ,其次是對(duì)具體的比率進(jìn)行規(guī)定 . ? 資本 =核心資本 +附屬資本 , ? 附屬資本 /總資本 =50% ? 資本充足率 =資本 / 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =8%, ? 當(dāng)時(shí)主要為信用風(fēng)險(xiǎn)衡量 ,表外業(yè)務(wù)沒(méi)有計(jì)算入內(nèi) . 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 23 CON’D 1996年 資本充足率 =資本 /(信用風(fēng)險(xiǎn) +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) )加權(quán)總資產(chǎn) =8% 2021年 4月修訂版 , 資本充足率 =資本 /(信用風(fēng)險(xiǎn) +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) +運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) )加權(quán)總資產(chǎn) =8% 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 24 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) －－（二）存款業(yè)務(wù) 活期存款（支票存款、往來(lái)存款） 定期存款 儲(chǔ)蓄存款 ? 以上是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 CDs 新型活期存款帳戶： ? NOW帳戶、 S－ NOW帳戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶 ATS、 貨幣市場(chǎng)帳戶、協(xié)定帳戶等等 是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù) 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 25 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)－－ （三）借入款項(xiàng) 銀行同業(yè)拆借 向中央銀行借款（再貼現(xiàn)和直接抵押借款） 證券回購(gòu)協(xié)議借入資金 歐洲美元與國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 在資本市場(chǎng)發(fā)行長(zhǎng)期債券 其它負(fù)債 (結(jié)算中短期占用 ) 主動(dòng)負(fù)債 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 26 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 不生息業(yè)務(wù)－－現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款 貼現(xiàn) 投資 其它 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 27 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) （一）現(xiàn)金資產(chǎn) ? 庫(kù)存現(xiàn)金 ? 準(zhǔn)備金（法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金） ? 存放同業(yè)的資金 ? 托收未達(dá)款（浮金） ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來(lái)滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。 （ 2）關(guān)注貸款。因此，對(duì)這些不利因素，應(yīng)該隨時(shí)給予關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。 （ 4）可疑貸款。只是貸款正在重組等原因，對(duì)損失程度尚難以確定，因此稱(chēng)為可疑。 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 34 貸款的五級(jí)分類(lèi) 風(fēng)險(xiǎn)度分類(lèi)的意義在于： ? 據(jù)所能獲得的全部信息，判斷扣除風(fēng)險(xiǎn)損失后的貸款當(dāng)前價(jià)值，該價(jià)值和原帳面價(jià)值的差額，就是對(duì)貸款所面對(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)的度量。 ? 貼現(xiàn)對(duì)象為商業(yè)票據(jù)、國(guó)庫(kù)券等。 ? 信托業(yè)務(wù)當(dāng)事人： ? 委托人、受托人、受益人 ? 信托條件： ? 信用基礎(chǔ) ? 具有特定目的 ? 以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的、或主體 ? 委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)力 ? 信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到了受托人 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 42 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) （六）信托業(yè)務(wù) ? 信托業(yè)務(wù)種類(lèi)： ? 個(gè)人信托和法人信托 ? 明示信托和法定信托 ? 管理信托和處分信托 ? 金錢(qián)信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、金錢(qián)債權(quán)信托 ? 公益信托、私益信托、自益信托、他益信托 ? 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，只收取有關(guān)的手續(xù)費(fèi) 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 43 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) （七）租賃業(yè)務(wù) ? 租賃：是指出租人在一定時(shí)期內(nèi)把租賃物借給承租人使用，承租人按租約規(guī)定分期付給一定租賃費(fèi)的業(yè)務(wù)。有廣義和狹義之分。 銀行作為一家信用企業(yè)，流動(dòng)性尤其重要，如果銀行對(duì)于客戶存款不能作到要求即付，會(huì)失去信用，導(dǎo)致擠兌，銀行破產(chǎn)。 安全性對(duì)貸款來(lái)說(shuō)是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回。 ? 從安全性角度看，一般情況下，較高的收益總會(huì)伴隨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了安全就要多一些低收益的資產(chǎn)。 20c70年代， 策略性地利用對(duì) 利率變化敏感的 資金， 協(xié)調(diào)資金 來(lái)源和資金運(yùn)用 的關(guān)系。 ? 利率敏感性缺口，流動(dòng)性缺口，期限匹配和利差，金融衍生品交易 貨幣銀行學(xué) 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學(xué)金融學(xué)院 6－ 60 第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 二、商業(yè)銀行管理理論 （五）資產(chǎn)負(fù)債外管理 ? 資產(chǎn)負(fù)債外管理理論，提倡從正統(tǒng)的銀行負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍，去尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，去開(kāi)辟新的盈利源泉。同時(shí)，這種理論也提倡將原本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為表