信用證業(yè)務(wù)培訓(xùn)教材-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 ? 1聯(lián)合單據(jù)（盡量單獨(dú)提交） ? 1出單日期可早于開(kāi)證日期（須在交單期內(nèi)交單） // 貿(mào)易術(shù)語(yǔ) ? 國(guó)際商會(huì)于 1999年 7月出版， 2021年 1月 1日起生效 ? 《 2021年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則 》INCOTERMS 2021 ? 193 195 196 197 1980、 1990 ? 對(duì)國(guó)際貿(mào)易中普遍使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)提供一套解釋的規(guī)則。 轉(zhuǎn)讓信用證 ? TRANSFERABLE ? 轉(zhuǎn)讓：第一受益人可替換單據(jù)、可保留不轉(zhuǎn)讓修改的權(quán)利 ? 可一次轉(zhuǎn)多個(gè)、或多次轉(zhuǎn)一個(gè) 第二受益人 ? 金額、單價(jià)、到期日、交單期、裝船期可減少 /縮短 ? 第一受益人：支付轉(zhuǎn)讓費(fèi)用、賺取差價(jià) ? 第二受益人：收款的條件（是否有銀行的承諾） 信用證主要內(nèi)容 ? 信用證 MT700 電文的主要內(nèi)容（見(jiàn)樣本） ? 金額、單價(jià)、數(shù)量（溢短裝） ? 開(kāi)證行、通知行（轉(zhuǎn)通知行）、付款行、 ? 保兌行、償付行 ? 有效期及地點(diǎn)、裝船期、交單期 ? 裝貨港、卸貨港 /監(jiān)管地、最終目的地 ? 各類要求提交的文件 ? MT700、 MT7 MT720的區(qū)別 ? MT710 轉(zhuǎn)通知 信用證 ? MT720 轉(zhuǎn)讓信用證 /// 進(jìn)口商 ? 利益：只交納少量保證金（授信額度），利用銀行資信向受益人開(kāi)立信用證，大部分貨款等單據(jù)到達(dá)后再支付，減少資金占?jí)海? ? 通過(guò)信用證條款，在一定程度上控制出口商交貨時(shí)間、所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，獲取其所需的單證 ? 進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn) ： ? 受益人提供不合格的商品或不提供商品，偽造單據(jù)從銀行取得款項(xiàng)，最終使進(jìn)口商成為欺詐行為的受害人。 ? （出口收證時(shí)，如開(kāi)證行資信評(píng)級(jí)低，可要求進(jìn)口商開(kāi)立保兌信用證） ? 非保兌信用證 (without confirm)：未經(jīng)開(kāi)證行以外的其他銀行加具保兌的信用證。 ? 通過(guò)此代碼接收、發(fā)送信用證。 ? DOCUMENTARY CREDIT 或 LETTER OF CREDIT 簡(jiǎn)稱 D/C 或 L/C 信用證 ? 申請(qǐng)人 /進(jìn)口商 受益人 /出口商 ? 開(kāi)證行 通知行 信用證業(yè)務(wù)特點(diǎn) ? 在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上增加了開(kāi)證 銀行的信用 ，開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任； ? 是獨(dú)立的文件，一經(jīng)開(kāi)出就獨(dú)立于合同，成為開(kāi)證行與受益人之間的約定； ? 純單據(jù)業(yè)務(wù)，各方當(dāng)事人處理的是 單據(jù) ，而不是有關(guān)的貨物，銀行是否付款全憑提交的單據(jù)是否與信用證相符，而不管貨物是否合格。 信用證的定義 ? 跟單信用證是指一項(xiàng) 約定 ，由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人 APPLICANT）的要求， 在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，向第三者（受益人BENEFICIARY） 付款 ，或承兌并支付受益人出具的匯票。 全稱是 SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION SWIFT的特點(diǎn) ? 格式標(biāo)準(zhǔn)化（固定的格式及內(nèi)容、統(tǒng)一的輸入方法、固定的行數(shù)、每行長(zhǎng)度等等） MT700 MT707 ? 自動(dòng)加、核密押，安全度高 ? 容量大，處理速度快 SWIFT 代碼 ? 銀行的 SWIFT代碼一般由 8位或 11位的英文字母及數(shù)字組成（唯一性） ? 我行 96年開(kāi)始使用，代碼為 GDBKCN22SZ1，其中 GDBKCN22 為總行代碼， SZ代表深圳，數(shù)字 1代表廣發(fā)行第一批使用 SWIFT的分行。 其他 ? 按是否增加開(kāi)證行以外銀行的付款承諾分為： ? 保兌信用證 (confirm)：是指除開(kāi)證行以外，還有另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證兌付的信用證；保兌行通常是世界知名的大銀行。 ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 (transferable)：受益人可要求轉(zhuǎn)讓行（通知行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)第二受益人的信用證。 ? 提交由進(jìn)口商出具的單據(jù) ? 提交由進(jìn)口商指定人出具的檢驗(yàn)證 ? 互相矛盾的要求 出口商注意事項(xiàng) ? 對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查（支付能力） ? 要求國(guó)際知名的開(kāi)證行 ? 要求具體某時(shí)間段內(nèi)開(kāi)證 ? 仔細(xì)審核信用證條款 （三期、裝卸港、提單條款、特別條款等條款的可執(zhí)行性） 如預(yù)計(jì)執(zhí)行不了，應(yīng)在修改信用證后才出貨，確保在制單時(shí)能做到單證相符 。 出口企業(yè)貿(mào)易融資 ? 收證 采購(gòu)、生產(chǎn) 出貨 收款 ? 打包放款 出口押匯 /貼現(xiàn) 出口退稅 ? （向工廠付款） /福費(fèi)廷 ? （ 還打包款） （提早收匯） 出口貿(mào)易融資 ? 出口退稅貸款 打包放款 ? 出口押匯、貼現(xiàn)、福費(fèi)廷 出口保理 買入外匯票據(jù) ? 根據(jù)業(yè)務(wù)需求，申請(qǐng)品種齊全的綜合額度 打包放款 ? 出口商憑收到的信用證正本向銀行申請(qǐng)貸款用于出口商品的生產(chǎn)、加工或收購(gòu)商品之用的一項(xiàng)裝船前融資。 ? 綜合授信額度（有不符點(diǎn)） 支行直接出帳 // 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) ? 銀行從出口企業(yè)處無(wú)追索權(quán)地買斷由境外銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 案例一 ? 7月 20日，收到西班牙某銀行開(kāi)來(lái)提單后90天、金額為 30萬(wàn)美元的信用證，客戶審核信用證條款等內(nèi)容可執(zhí)行； ? 7月 21日，客戶申請(qǐng)額度內(nèi)辦理打包放款人民幣 160萬(wàn)元用于生產(chǎn)；（核減額度） ? 8月 28日，客戶備妥貨物出運(yùn)，并將發(fā)票、提單等單據(jù)交到銀行，申請(qǐng)辦理押匯 30萬(wàn)美元； ? 8月 29日，經(jīng)審核單證相符，且開(kāi)證銀行資信良好，符合免擔(dān)保押匯的要求，同意辦理押匯，償還打包后余額入企業(yè)帳； （核增打包額度，核減押匯額度） ? 11月 28日，收匯后歸還押匯款（核增押匯額度），業(yè)
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