【正文】 04 表） ? 行政單位有價(jià)證券清查明細(xì)表 (財(cái)清行基 05 表 ) 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位暫付款清查明細(xì)表（財(cái)清行基 06 表） ? 行政單位暫存款清查明細(xì)表（財(cái)清行基 07表） ? 行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行基 08 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) 土地清查明細(xì)表（財(cái)清行基 081A 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) 房屋及構(gòu)筑物清查明細(xì)表（財(cái)清行基 081B 表） 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn) —通用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 082 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) —專用設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 083 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) 交通運(yùn)輸設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行基 084 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) —電氣設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 085 表） 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn) —電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 086 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) —儀器儀表及其他設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 087 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) —文藝體育設(shè)備清查明細(xì)表（財(cái)清行基 088 表） ? 行政單位固定資產(chǎn) —圖書文物及陳列品清查明細(xì)表（財(cái)清行基 089 表） 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位固定資產(chǎn) —家具用具及其他清查明細(xì)表（財(cái)清行基 0810 表） ? 行政單位其他土地資產(chǎn)明細(xì)表（財(cái)清行基 09表兩張） ? 行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行基 10 表） ? 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財(cái)清行基 11 表） ? 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財(cái)清行基 12 表） 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行基 01 表） ? 本表按全口徑反映行政單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。 行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表 財(cái)清行基 01 表 填報(bào)單位： 單 位：元 項(xiàng)目 行次 賬面數(shù) 清查變動(dòng)數(shù) 清查數(shù) 項(xiàng)目 行次 賬面數(shù) 清查變動(dòng)數(shù) 清查數(shù) 增加 減少 增加 減少 欄次 1 2 3 4 5 6 7 8 一、資產(chǎn)合計(jì) 1 三、負(fù)債合計(jì) 16 現(xiàn)金 2 應(yīng)繳預(yù)算款 17 銀行存款 3 應(yīng)繳財(cái)政專戶款 18 其中：外幣存款 4 暫存款 19 有價(jià)證券 5 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)） 20 其中：國債 6 應(yīng)付地方（部門）津貼補(bǔ)貼 21 暫付款 7 應(yīng)付其他個(gè)人收入 22 庫存材料 8 23 固定資產(chǎn) 9 四、凈資產(chǎn)合計(jì) 24 財(cái)政應(yīng)返還額度 10 固定基金 25 其他資產(chǎn) 11 結(jié)余 26 資產(chǎn)清查待處理 12 27 13 五、預(yù)收下年經(jīng)費(fèi) 28 二、預(yù)撥下年經(jīng)費(fèi) 14 29 資產(chǎn)部類合計(jì) 15 負(fù)債部類合計(jì) 30 行政單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ?行政單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表 (財(cái)清行基 03表 ) ?本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)損失情況。例如：庫存材料，按照清查結(jié)果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報(bào)廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；其他損失原因分項(xiàng)匯總填列。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項(xiàng)逐筆填列。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。 ? 債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個(gè)人名稱的全稱。 ? 抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? 事業(yè)單位其他負(fù)債清查明細(xì)表（財(cái)清事基14表） ? 其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 ? 報(bào)表樣式依據(jù)此次清查目的設(shè)置，具體如下： 行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 行政單位共 12張表 ? 行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財(cái)清行綜 01 表） ? 行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)清行綜 02 表） ? 行政單位資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表 (財(cái)清行綜 03 表 ) ? 行政單位資產(chǎn)出租出借情況表（財(cái)清行綜 04 表） ? 行政單位固定資產(chǎn)匯總表（財(cái)清行綜 05 表） ? 行政單位房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜 051 表） 行政單位 資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 ? 行政單位大型設(shè)備明細(xì)表（財(cái)清行綜 052 表） ? 行政單位交通運(yùn)輸工具明細(xì)表（財(cái)清行綜 053表） ? 行政單位占有使用土地明細(xì)表（財(cái)清行綜 06 表） ? 行政單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表（財(cái)清行綜 07 表） ? 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表（財(cái)清行綜 08 表） ? 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表（財(cái)清行綜 09 表） 事業(yè)單位 資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明 ? 事業(yè)單位清查報(bào)表設(shè)置與行政單位基本一致，共 13張表。 在取得各項(xiàng)相關(guān)證據(jù)和資料后 ， 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真甄別各項(xiàng)證明材料的可靠性和合理性；承擔(dān)資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所要對單位提供的各項(xiàng)證據(jù)真實(shí)性 、 可靠性進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn) 。 四、 清查損溢證據(jù)的總體要求及索引號編碼規(guī)則 具有法律效力的外部證據(jù) ：指單位收集到的司法機(jī)關(guān) 、 公安機(jī)關(guān) 、 行政管理部門 、 上級主管單位 、 專業(yè)鑒定等部門依法出具的與本單位資產(chǎn)所有權(quán)及損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件 ， 主要包括： (1） 行政管理部門的有關(guān)批復(fù) 、 立項(xiàng)文件； (2） 有關(guān)部門資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)調(diào)撥文件； (3） 有關(guān)部門頒發(fā)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件； （ 4） 司法機(jī)關(guān)的裁決或裁定； （ 5） 公安機(jī)關(guān)的立案結(jié)案證明 、 回復(fù)； （ 6） 工商管理部門出具的注銷 、 吊銷及停業(yè)證明； （ 7） 單位的破產(chǎn)清算公告及清償文件； 四、 清查損溢證據(jù)的總體要求及索引號編碼規(guī)則 （ 8） 政府部門的公文及明令禁止的文件； （ 9） 國家及授權(quán)專業(yè)技術(shù)鑒定部門的鑒定報(bào)告； （ 10） 保險(xiǎn)公司對投保資產(chǎn)出具的出險(xiǎn)調(diào)查單 、 理賠計(jì)算單等； （ 11） 符合法律條件的其他證據(jù) 。 一份單位存檔 。 資產(chǎn)清查損溢證據(jù)索引號編碼由單位性質(zhì)、財(cái)政預(yù)算編碼、會計(jì)科目編碼、證據(jù)序列號編碼四部分組成。 四、 清查損溢證據(jù)的總體要求及索引號編碼規(guī)則 會計(jì)科目編碼 會計(jì)科目編碼按會計(jì)科目統(tǒng)一制定，主要依據(jù)會計(jì)科目的拼音首位字母