【正文】 =========================== 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 提出付款申請 各職能 部門 經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核 審核 部門經(jīng)理 按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補(bǔ)充 審核 會計 依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核 對單據(jù)，通過則送交財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款 審核 財務(wù)經(jīng)理 在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán) 7 編制銀行 調(diào)節(jié)表 財務(wù)部 核對銀行存款 ,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核報表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān) 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== (5)籌資業(yè)務(wù)管理流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 籌資主管 籌資專員 相關(guān)規(guī)程 /表單 8 應(yīng)收賬款報告 財務(wù)部 總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告 編制 籌資計劃 審批 執(zhí)行 籌資計劃 籌資賬務(wù)處理 提出 籌資業(yè)務(wù)管理建議 籌資考核 審核 提交賬務(wù)處理憑證 1 2 3 4 5 審批 審核 審批 審核 6 籌資計劃 籌資分析報告 籌資 管理制度 編制籌資分析報告 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== 籌資業(yè)務(wù)管理流程說明 流程節(jié) 點 責(zé)任人 工作說明 1 編制籌資計劃 籌資主管 每年根據(jù)公司下年度的利潤預(yù)算、投資計劃及有關(guān)資金安排預(yù)測公司自由資金和長短期融資規(guī)模，編制《籌資計劃》，并送交上級領(lǐng)導(dǎo)審批 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核籌資計劃，同意則報總經(jīng)理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對《籌資計劃》進(jìn)行修改 審批 總經(jīng)理 審批財務(wù)經(jīng)理提交的籌資計劃，同意則通知財務(wù)部執(zhí)行 2 執(zhí)行籌資計劃 籌資專員 按照籌資計劃開始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議） 3 提交賬務(wù)處理憑證 籌資專員 將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理 籌資賬務(wù)處理 籌資主管 根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理 4 編制籌資分析報告 籌資主管 根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場的變化，編制籌資分析報告 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核籌資分析報告，同意則上報總經(jīng)理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制 審批 總經(jīng)理 審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處 5 提出 籌資業(yè)務(wù)管理建議 籌資主管 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核相關(guān)建 議，同意則報總經(jīng)理審批 審批 總經(jīng)理 作出具體批示， 若有問題則反饋給財務(wù)部改進(jìn) 6 籌資考核 籌資主管 對籌資活動的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== （ 6）記賬憑證會計核算流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 會計 相關(guān)部門 相關(guān)規(guī)程 /表單 1 2 3 4 5 6 7 8 審核 審批 業(yè)務(wù)發(fā)生后，取得原始 憑證 匯總審核 原始憑證 編制會計報表 登記總賬 核對賬目 登記明細(xì)賬 登記現(xiàn)金 /銀行存款日記賬 編制記賬憑證 存檔 各類憑證 銀行存款日記賬 現(xiàn)金日記賬 總賬 /明細(xì)賬 會計報表 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== 記賬憑證會計核算流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證 相關(guān)部門 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過特定程 序傳遞給財務(wù)部 2 匯總審核原始憑證 會計 首先審核原始憑證，并匯總。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見，如有異議，應(yīng)及時核實、 修改 ，提出相關(guān)意見再提交上報 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== （ 8）日常稅務(wù)管理流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 相關(guān)規(guī)程 /表單 審批 總經(jīng)理 對審計報告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正 5 歸檔 財務(wù)部 將相關(guān)審計資料、文件等整理存檔，以備查用 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== 日常稅務(wù)管理流程說明 審批 審核 審閱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 審核 審批 填寫 /打印稅務(wù) 申報表 編制會計 轉(zhuǎn)賬憑證 稅務(wù)核算 銀行回單 納稅申報與 稅款繳納 接受稅務(wù)檢查 編制付款憑證 賬務(wù)處理 編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析 收到稅務(wù)檢查結(jié)果 相關(guān)法律法規(guī) 稅務(wù)申報表 銀行回單 相關(guān)憑證 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 稅務(wù)核算 財務(wù)部 財務(wù)部門在 應(yīng)納稅事項發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時限內(nèi) 及時按計稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算 2 編制會計轉(zhuǎn)賬憑證 根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會計轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可 3 填寫或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報表 ，則 稅務(wù)會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報表 ，則稅務(wù)會計書面填寫納稅申報表 審核 財務(wù)經(jīng)理 對納稅申報表進(jìn)行審核，并簽字 審批 總經(jīng)理 按權(quán)限對納稅申報表進(jìn)行審批 4 稅務(wù) 繳納 財務(wù)部 稅務(wù)會計根據(jù)審批后的納稅申報表，辦理網(wǎng)上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款 5 取得銀行回單 財務(wù)部 稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會計應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報表 6 編制付款憑證 財務(wù)部 根據(jù)銀行回單和納稅申報表編制付款憑證 7 定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析 財務(wù)部 編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層 審閱 財務(wù)經(jīng)理 審閱 稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理 提供數(shù)據(jù)支持 8 接受稅務(wù)檢查 財務(wù)部 在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門所出的程序規(guī)則，首先進(jìn)行稅務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問題，要主動申報，主動更正 收到稅務(wù)檢查結(jié)果 收到稅務(wù)部門出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時報上級領(lǐng)導(dǎo) 審核 財務(wù)經(jīng)理 按權(quán)限對財務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核 審批 總經(jīng)理 對涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進(jìn)行審批 9 賬務(wù)處理 財務(wù)部 根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等 (如果需要 )，并 做 相應(yīng)賬務(wù)處理 10 存檔 財務(wù)部 保管稅務(wù)證件 、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務(wù)代理往來的各種函件 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================== 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 ========================================================================== 眾所周知，企業(yè)的天性是競爭贏利，只有 不斷推陳出新，了解并尊重消費者的需求意向，才能贏得市場、占領(lǐng)市場。下面是企業(yè)進(jìn)行市場調(diào)研工作的一