北方創(chuàng)業(yè)的應(yīng)收賬款案例分析-預覽頁
【正文】 否的重要指標。企業(yè)的一年內(nèi)應(yīng)收賬款很大，但是觀察各年的 23年應(yīng)收賬款發(fā)現(xiàn)這完全沒有影響企業(yè)經(jīng)營，總能及時回收。 收現(xiàn)保證率 北方創(chuàng)業(yè)必須以現(xiàn)金支付的款項有： ? 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 43,278,318元 ? 支付的各項稅費 33,089,374元 ? 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 104,257,492元 ? 購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 721,202,289元 ? 購建固定無形和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 79,340,206元 ? 投資所支付的現(xiàn)金 7,400,000元 ? 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 137,693,768元 預期該期穩(wěn)定的現(xiàn)多收回數(shù)是 1， 066， 189， 498元 ? 記載在該期的“應(yīng)收賬款”明細期末賬上客戶有包鋼（集團）公司設(shè)備備件供應(yīng)公司 20， 669， ? 鐵道部運輸局裝備部 63， 827， 984元 ? 中國神華能源股份有限公司 28， 195， ? 國家衛(wèi)生部 63， 110， 670元 ? 內(nèi)蒙古捷誠物流有限公司 36， 890， 000元 應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率的計算如下 ? 當期現(xiàn)金支付總額=43,278,318+33,089,374+104,257,492+721,202,289+79,340,206+7,400,000+137,693,768 =1,126,261,447（元） 當期應(yīng)收賬款總計金額 ? =+63827984++63110670+36890000 ? = 應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率 ? =（ 1,126,261,447— 1， 066， 189， 498） /212，694， *100%=28% 以上計算結(jié)果表明，該企業(yè)當期必須收回應(yīng)收賬款的 28%，才能最低限度保證當期必要的現(xiàn)金支出，否則企業(yè)便有可能出現(xiàn)支付危機。
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