銀監(jiān)會監(jiān)管工具箱20xx年4月14日簡化本-預覽頁
【正文】 水平（見下頁表）。 28 西班牙的動態(tài)準備金制度 ? 簡化公式： ttttt CCe s pedotCge ndot???????? ???? .. ???????? ???? ????titiiitiit e s pedotCCge ndot ..6161??貸款余額貸款余款新增專項準備金平均比率各類貸款專項準備歷史平均損失率新增貸款新增一般準備金?????? ??? X? 銀行信貸資產(chǎn)主要分為六類，分別給予不同的系數(shù)。 表示提取的一般準備， 表示提取的專項準備。 ?所提準備相當于凈營業(yè)收入的 10%。同時，動態(tài)撥備只是對貸款一定范圍風險的覆蓋，無法覆蓋貸款質(zhì)量的極度惡化的情況。 ? 具備條件的金融企業(yè)可采用內(nèi)部模型法確定潛在風險估計值，不具備條件的金融企業(yè)根據(jù)標準法對風險資產(chǎn)計提一般準備，貸款資產(chǎn)可根據(jù) 《 貸款風險分類指導原則 》 進行風險分類，標準風險系數(shù)暫定為： 正常類 關(guān)注類 次級類 可疑類 損失類 % 3% 30% 60% 100% ? 財政部將根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢變化，適時調(diào)整計提一般準備的風險資產(chǎn)范圍及標準風險系數(shù)。 英美銀行的資本充足率變化趨勢 40 資本的定義 （第十二條） 資本充足率管理辦法 (2021) 資本協(xié)議 (1988年 ) 核心 資本 實收資本 /普通股 實收資本 /普通股 資本公積 公開儲備 盈余公積 一般準備 未分配利潤 （考慮分配方案） 少數(shù)股權(quán) 少數(shù)股權(quán) 未公開儲備 附屬 重估儲備 重估儲備 資本 優(yōu)先股 優(yōu)先股 長期次級債券 長期次級債券 可轉(zhuǎn)換債券 可轉(zhuǎn)換債券 混合資本債券 混合型資本工具 多種資本定義 – 會計資本 – 監(jiān)管資本 – 經(jīng)濟資本 – 特定清償水平下銀行所需的資本，考慮到各類風險 核心資本的兩個基本特征 – 可以不受限制的吸收損失 – 可隨時動用 41 以債務形式存在的資本 長期次級債務的定義 ? 清償順序在存款者之后、限期在 5年以上 ? 不能彌補正常經(jīng)營情況下發(fā)生的損失，清償時可用其彌補一般存款者的損失 核心資本 /風險加權(quán)資產(chǎn) 有形普遍股本 /有形資產(chǎn) 美國銀行 % % 花旗銀行 % % JP摩根 % % 富國銀行 % % 有形普遍股本的定義 ? 不包括商譽， 遞延稅收 資產(chǎn) ，優(yōu)先股及其它無形資本，據(jù)此衡量杠桿水平 美國大銀行的真實資本實力 42 附屬資本的比例限制 （第十三條） ? 附屬資本不得超過核心資本的 100% ? 計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的 50% ? 案例：可計入的附屬資本和長期次級債務 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 D 核心資本 100 100 100 100 附屬資本 50 50 75 125 長期次級債務 50 75 75 0 可計入的附屬資本、次級債務 5050 50 ， 50 75 ， 50 100 ， 0 43 風險加權(quán)資產(chǎn)的計算 境內(nèi)債權(quán)風險權(quán)重 境外債權(quán)風險權(quán)重 風險緩釋 表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重 銀行賬戶資產(chǎn) 的風險權(quán)重 對信用風險資本要求 交易賬戶 利率及股票風險 銀行賬戶 +交易賬戶 外匯風險和商品風險 對市場風險的資本要求 （標準法） 8%的資本要求 表外風險加權(quán)資產(chǎn) 兩次轉(zhuǎn)換法 44 ?商業(yè)銀行應制定科學、可行的資本補充規(guī)劃以及可持續(xù)的動態(tài)資本補充 機制。 《 關(guān)于完善商業(yè)銀行 資本補充機制 的 通知 》2021年 7月 45 完善商業(yè)銀行資本補充機制有關(guān)要求 ? 主要商業(yè)銀行發(fā)行次級債務及混合資本債券等監(jiān)管資本工具的額度不得超過核心資本的 25%，其他銀行不得超過核心資本的 30%?！? 劉明康主席 2021年 3月 3日 46 近期將出臺的監(jiān)管政策 ?《 反周期超額資本監(jiān)管指引 》 –中小銀行和大銀行的資本充足率分別不低于 10%和 11%
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