【正文】 金制服暫時(shí)規(guī)則 出差及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)暫性規(guī)則 序言 物業(yè)管理財(cái)務(wù)部手冊(cè) 供物業(yè)總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理運(yùn)作參考。 每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并寫出分析報(bào)告，送總經(jīng)理 審閱，每月按時(shí)檢查各項(xiàng)稅款的交納工作。 研究、熟悉各種工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)管理制度，運(yùn)用法律、政策手段保護(hù)管理 處的合法權(quán)益。 財(cái)務(wù)主任 工作大綱： 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)整個(gè)物業(yè)管理處的帳目，包括準(zhǔn)備每月財(cái)務(wù) 報(bào)表并按時(shí)公布予總經(jīng)理及業(yè)主參照，整個(gè)物業(yè)管理處的稅務(wù)，員工薪資之計(jì)算及發(fā)放，并安排周年核算，定期分析公司的財(cái)務(wù)收支情況并報(bào)予財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理與銀行、稅務(wù)局及工商聯(lián)系，解決管理處及公司的財(cái)務(wù)稅項(xiàng)及 與外匯有 關(guān)之問題。 草擬各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。 控制客戶帳期，催收帳款如每月管理費(fèi)、月費(fèi)等。 按時(shí)向財(cái)務(wù)主管上報(bào)管理處各項(xiàng)稅款。定期核對(duì)，做到帳、卡、物相符 ，正確計(jì)提折舊。 登記現(xiàn)金及銀行日記帳。 會(huì)計(jì)管理制度 會(huì)計(jì)核算原則 管理處的會(huì)計(jì)核算工作必須遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 管理處的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā) 生 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)備及時(shí)。 現(xiàn)金支出最高限額為人民幣 1000 元，超過最高限額必須以支票形式支付，現(xiàn) 金一次支出超出 500 元及以支票付款時(shí)，采 購(gòu)申請(qǐng)及報(bào)價(jià)單必須一同交北京 公 司董事審批并由公司財(cái)務(wù)開出支票。 財(cái)務(wù)部把各部門費(fèi)用分類匯總后，每月十號(hào)前以報(bào)表形式向有關(guān)發(fā)展商及北 京公司匯報(bào)。 工資制度 財(cái)務(wù)部根據(jù)人事部提供有關(guān)各位員工每月的出勤記錄和晉升統(tǒng)計(jì)資料制表。 收支規(guī) 則 管理費(fèi)每一個(gè)月向用戶收取一次，水費(fèi)、電費(fèi)按工程部每月實(shí)際抄表度數(shù)收 取并按實(shí)際繳費(fèi)作分?jǐn)偂? 管理處財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)把所代收之管理費(fèi)和水、電費(fèi)及時(shí)入帳銀行， 并于每天 下班前把管理處銀行存款余額以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)部主管、總經(jīng)理。 凡單價(jià)低于人民幣三佰元的物品，將劃歸為低值消耗品。 管理費(fèi)按金 管理處可以根據(jù)租約或大廈公約的規(guī)定，向用戶籌集相當(dāng)于三個(gè)月 管理費(fèi)數(shù)額的管理費(fèi)按金，在租約期滿，不再續(xù)租時(shí)，管理費(fèi)按金可免息退回用戶。 固定資產(chǎn)管理 定義 使用年限一年以上，價(jià)值 500 元以上的用于提供勞務(wù)，進(jìn)行物業(yè)管理的主要設(shè)備、 工具物品。 3. 在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按原價(jià)加上改建、擴(kuò)建支出扣除變價(jià)收 入余額計(jì)價(jià)。使用過程中上述內(nèi)容如有變動(dòng)，應(yīng)重新 填寫固定資產(chǎn)登記卡。固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報(bào)廢的凈收益或凈損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 貨幣資金管理 1 建立貨幣資金管理機(jī)構(gòu)，完善貨幣資金核算的規(guī)章制度。 應(yīng)收帳款管理 每月第一日至第七日內(nèi)為清繳當(dāng)月應(yīng)繳費(fèi)用之時(shí)間，逾期將按管理公約規(guī)定收取滯納金，更甚的可以根據(jù)租約管理守規(guī)暫停服務(wù)，以確保物業(yè)管理費(fèi)之依時(shí)足額收取，及保障物業(yè)管理運(yùn)作所需之資金。 申購(gòu)及報(bào)銷規(guī)定 申購(gòu) 申購(gòu)材料、工用具、設(shè)備需有正當(dāng)用途，庫(kù)存量 低于需要量，必須要貨比三家，但決不可取用違冒次質(zhì)量產(chǎn)品。 未辦采購(gòu)申請(qǐng)及未獲準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)合同的臨時(shí)借款，必先得部門最高主管的同意， 交總經(jīng)理審批，方可交財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦理。 勞務(wù)支出發(fā)票，物品材料購(gòu)入直接使用的發(fā)票報(bào)銷，需有兩人以上在發(fā)票上 背書，部門經(jīng)理簽批；非直接使用的物品、材料購(gòu)入需進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收。 物料消耗 包括 水、電、工具、材料保潔劑及低值易耗品。 不能在管理費(fèi)用中開支 的內(nèi)容 1）為購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出； 2）對(duì)外投資支出； 3）支付給總機(jī)構(gòu)的特許 權(quán)使用費(fèi)； 4）與物業(yè)管理業(yè)務(wù)無關(guān)的其他支出。 4）根據(jù)設(shè)備配置，歷史資料制定物耗計(jì)劃。 3）每月定期檢查應(yīng)收帳款，并督促用戶交款，配合管理服務(wù)處，提前通知用戶 按 時(shí)交納管理費(fèi)。 票據(jù)管理制度 發(fā)票、收據(jù)實(shí)行領(lǐng)用一本蓋章一本的方法，并及時(shí)登記發(fā)票、收據(jù)的號(hào)碼及 用人。 執(zhí)行 關(guān)于管理處行政的一切支出，應(yīng)交予辦公室進(jìn)行詢價(jià)，并提供三個(gè)以上的 報(bào)價(jià) 。 財(cái)務(wù)部應(yīng)立刻把收到的支出申請(qǐng)表資料，列入支出申請(qǐng)表記錄表內(nèi)。 付款通知處理規(guī)則 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接收“付款通知書”（及發(fā)票正本）。有關(guān)工程 支出，工程部主管需在“付款通知書”上簽署以證明 金額正確。有關(guān)部門及財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)以確保無重復(fù)付款。 管理處出納應(yīng)確保備有充足的現(xiàn)金或款項(xiàng)供應(yīng)，以使支票的兌算順利。會(huì)計(jì)及出納要嚴(yán)格執(zhí)行。 備用金之使用必須根據(jù)批準(zhǔn)預(yù)算。 在取得發(fā)票正本后，經(jīng)辦人在發(fā)票正本上簽名后，填寫“出差費(fèi)用報(bào)銷表” 及“業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷表”交財(cái)務(wù)部復(fù)核。 總經(jīng)理審批： 年 月 日 招待日期： 年 月 日 招待費(fèi)金額： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 出納： 收費(fèi)通知 樓 號(hào) 年 月 日 項(xiàng) 目 上月讀數(shù) 本月度數(shù) 用 量 單 價(jià) 應(yīng)交費(fèi)用 公共地方水電費(fèi) 電 費(fèi) 噸 水 費(fèi) 度 空調(diào)費(fèi) 管理費(fèi) 租 金 合 計(jì) 物業(yè)管理處 財(cái) 務(wù) 部 催 款 單 年 月 日 管理部： 用戶名稱 樓 號(hào) 欠款總數(shù) 欠款項(xiàng)目： 1. (RMB) 2. (RMB) 3. (RMB) 4. (RMB) 5. (RMB) 備注 : 物業(yè)管理處 財(cái) 務(wù) 部 最后催款通知 樓單位用戶 先生 /女士： 您好！ 本處已二次致函，請(qǐng)閣下付清 ______月份之租金及管 理費(fèi)等共人民幣 _______元，至今仍未清付。 特此通知！ 簽收人： 物業(yè)管理處 年 月 日 暫停服務(wù)通知書 致管理部： _____樓 _____單位用戶 ,已拖欠管理費(fèi)及各種費(fèi)用 ,長(zhǎng)達(dá)兩個(gè)月之久 ,至今日止共欠費(fèi) _________元（其中滯納金 _______）。 收款人：