【正文】 、結算不清晰等現(xiàn)象。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖。所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。　　?！　?，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。　　。使我的工作比較被動。　　，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經(jīng)濟效益?！　』仡欉^去，展望未來，總結得失，不斷進取。201_年內審工作應以內部控制制度審計為基礎，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值?！　?0__年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何?！　≡陂_展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。　　總之，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：　　?！　、蹖彶楦綄俟こ?、零星工程是否經(jīng)過招投標。單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點?！　≡趯υO備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發(fā)票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作?！　≡诠ぷ髦校覈栏癜凑諏徲嫓蕜t的規(guī)定和所里制定的審計手冊的要求執(zhí)行，保持著認真嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L與虛心上進的工作態(tài)度，同時也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶提供質的服務。　　總的來說，我從事審計工作時間仍然較短，經(jīng)驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計人員?！　r間轉眼到了預審，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作，合理掌握著時間進度，安排項目組成員緊張的工作著?！　∥矣心敲茨敲炊嘧约簣猿植幌氯サ睦碛桑菑埜缒托牡闹v解我工作上的遺漏，業(yè)務方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實能行，因為我有堅持的信念，堅實的后盾，比較之前助理工作的認識，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學，我還有時間學，我還有幫助我進步的人，這就是我的資本，我進步的方向。吸取新的業(yè)務，想投入到咨詢行業(yè)的內控審計中，更新思路，拓展新的方向?！　≡?0XX年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理，促進xx財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。根據(jù)xx經(jīng)濟活動特點，今年審計的主要內容有：　　，內審小組認為xx的所有收入都及時入賬，并納入了xx的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移xx收入的情況。各類往來款項作了相應清理?！　?，突出重點?！　」こ添椖繉徲嫷姆秶?，涵蓋項目開工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設單位的財務收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關的管理活動。我就審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點看法：　　(一)招標工作中存在的問題　　存在回避招標、圍標等行為：在實際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項目存在回避招標、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個小項目或是幾個標段來建設，使大項目化成零星工程來回避招標和審計監(jiān)督?！　〈嬖趥€人借建筑資質來投標的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質證來投標，中標后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質量和施工管理帶來很大威脅。在實際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。二是在簽證材料單價時，沒有認真尋價，由于不了解行情，簽證價格高于市場價很多，有的超出幾倍，或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價，造成施工隊改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質量。有些施工隊在竣工結算時，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價?！　?二)重點審查變更調整項目，即審查變更造價　　　　　　，結合構成合同價的投標書內容進行核對，注意有無重復列項，多計工程量現(xiàn)象。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。對借資質進行投標的，中標無效。情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。從《招標投標法》可以看出，項目在招標過程中，已經(jīng)對整個工程進行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察的基礎進行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質等原因而變更設計增加工程造價的要從嚴控制?！　?三)建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度　　從勘探、設計、招標、施工、監(jiān)理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實到人，做到”誰勘察，誰負責，誰設計，誰負責，誰變更，誰負責，誰簽證，誰負責”。對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。隨意增加簽證，通過簽證增加工程量，導致工程造價增加。在審計過程中，由于對某些工程的施工方法、結構組成不了解，在決算審計時不知該如何計算工程量?！　。ㄈ┰趯嵺`中多問多聽多學，同時加強自己的理論學習，多看書，多參加單位組織的培訓。感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖。所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。　　?！　。浜?、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄?！　　Ｊ刮业墓ぷ鞅容^被動。　　，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經(jīng)濟效益?！　』仡欉^去，展望未來，總結得失，不斷進取?！　?0xx年，審計處在學校黨委和行政的領導下，按照省教育紀工委有關審計工作要求和學校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用,全年共完成審計項目79項，其中處級領導干部經(jīng)濟責任審計2項，財務收支審計2項，審計調查1項，專項審計3項，基建、修繕工程審計71項。初審、參與、復核的控制程序既有效的保證了審計質量，又為學校節(jié)約了委托審計費用?！　⊥瓿闪?項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作?！　≡趯W校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的