銀行審計(jì)工作建議-預(yù)覽頁
【正文】 (二)審計(jì)人員專業(yè)勝任能力不強(qiáng) 基層行內(nèi)部審計(jì)人員缺少專業(yè)培訓(xùn)，缺乏起碼的`專業(yè)技能，審計(jì)工作的責(zé)任心、使命感不足，工作效率低下，雖然履行了職責(zé)，但是存在重形式、輕實(shí)質(zhì)的現(xiàn)象，甚至存在內(nèi)部審計(jì)“不作為、走過場(chǎng)”的現(xiàn)象?！ ?五)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量考核機(jī)制尚未建立健全 基層銀行在內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量考核方面缺少相關(guān)的規(guī)定，內(nèi)審人員沒有具體的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和考核機(jī)制。派駐部門及人員直接向總行審計(jì)部或上一級(jí)分行審計(jì)辦負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，人員、經(jīng)費(fèi)和任免統(tǒng)一上收管理。內(nèi)部審計(jì)人員不僅需具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，還需要具備內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理和信息系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和企業(yè)管理學(xué)等專業(yè)知識(shí)。不斷增強(qiáng)使命感，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。 ，促進(jìn)銀行審計(jì)工作的有效進(jìn)行。審計(jì)工作的最終目的是要促進(jìn)規(guī)范、正本清源，堅(jiān)持審計(jì)結(jié)論跟蹤檢查，確保查出的問題得到整改，提出的合理化建議得到采納。 面臨的困難 內(nèi)審目標(biāo)定位不精準(zhǔn)。實(shí)際工作中，部分基層農(nóng)商銀行的內(nèi)審工作由高級(jí)管理層全權(quán)負(fù)責(zé)，審計(jì)結(jié)果直接向高級(jí)管理層報(bào)告，地位和其他職能部門一樣，董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)等高層權(quán)力監(jiān)督機(jī)構(gòu)獨(dú)立領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)審工作執(zhí)行不到位。此外，傳統(tǒng)的手工作業(yè)審計(jì)也無法滿足當(dāng)前大數(shù)據(jù)審計(jì)工作的需要?！ √岣邇?nèi)審質(zhì)效的途徑 明確內(nèi)審工作方向，構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)管理體系?！ §`活運(yùn)用審計(jì)方式，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)提質(zhì)增效。同時(shí)，加大對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)力度和頻度，促進(jìn)基層農(nóng)商銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管控，和諧穩(wěn)健發(fā)展。針對(duì)當(dāng)前基層農(nóng)商銀行審計(jì)力量不足的現(xiàn)狀,加強(qiáng)農(nóng)商銀行總行與二級(jí)支行、基層網(wǎng)點(diǎn)的上下聯(lián)動(dòng)協(xié)同，積極做好內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”工作，加快推進(jìn)智慧審計(jì)，推動(dòng)內(nèi)審工作提質(zhì)增效。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、深入推進(jìn)、全面落實(shí)的職能作用，督促相關(guān)責(zé)任部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，推動(dòng)整改落實(shí)到位，提高經(jīng)營管理水平。三是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)建設(shè)性作用。在此情況下，借鑒國際先進(jìn)理念進(jìn)一步完善我國銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度就顯得十分必要和緊迫。因此抓好對(duì)管理層的決策行為、決策結(jié)果的審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)工作一個(gè)重要方面?！ ‖F(xiàn)階段審計(jì)工作面臨的業(yè)務(wù)是復(fù)雜而多變的。主要負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)營管理行為及其經(jīng)營管理業(yè)務(wù)情況?！ 徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問題是個(gè)別的，表現(xiàn)形式也各有不同，審計(jì)對(duì)產(chǎn)生問題的原因及可能產(chǎn)生的后果分析不僅要從制度規(guī)定、經(jīng)營機(jī)制等方面找原因，更要挖掘出隱藏在問題表象后面的經(jīng)營管理“盲區(qū)”。運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，不僅數(shù)據(jù)來源全面，而且可以查詢到每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、任意時(shí)間的數(shù)據(jù)，使審計(jì)范圍、覆蓋面得到有效擴(kuò)大，有利于提高審計(jì)工作的全面性及工作效率，有利于降低審計(jì)成本。在出具的審計(jì)報(bào)告中，不單純指出問題，而是著重指出問題產(chǎn)生的原因和可能造成的后果，并提出建設(shè)性的改進(jìn)措施。首先，對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)要有重點(diǎn)地培訓(xùn)，特別是新興業(yè)務(wù)培訓(xùn)更要與時(shí)俱進(jìn)?！ ×?、加強(qiáng)審計(jì)制度及權(quán)威建設(shè) 加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范審計(jì)操作流程?！ 〖哟蠛罄m(xù)審計(jì)力度。為此，我國銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視加快解決審計(jì)資源缺乏的狀況。
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