《擔保項目全過程風險防范培訓課程課件》-全文預覽
【正文】 22 盡職調查 — 財務核查點滴 ? 企業(yè)報表粉飾一般現(xiàn)象： — 高估資產 — 高估所有者權益 — 低估負債 — 隱藏付息債務 — 高估收入 — 高估凈利潤 23 盡職調查 — 財務核查點滴 ? 收入核查： — 參照報稅收入，結合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報稅收入與內表收入差異可能性做判斷。 ? 熟悉企業(yè)資料，確定考察重點，形成個性化調查方案：通過企業(yè)提供資料以及其他渠道了解貸款企業(yè)及管理者的信用狀況（含貸款卡查詢）、產品質量問題、訴訟事件等；財務指標是否符合行業(yè)規(guī)律；財務數(shù)據的配比關系有無易常；確定重點考察科目，形成調查方案。 ? 盡職調查的目的：揭示擔保項目風險點及致命缺陷，對擔保的可行性進行判斷，并制定切實可行的擔保方案及最具約束力的反擔保措施。 — 業(yè)務部門定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管結合提高擔保項目風險預警能力 。 12 各程序風險防范主要措施 ? 盡職調查 、 撰寫評估報告： — 盡職調查實行 A、 B角制度 ， 形成“ 協(xié)同工作 、 監(jiān)督約束 ” 機制 。 9 擔保項目程序 客戶咨詢 — 初審及受理 — 盡職調查 、形成評估報告 — 風管部復核 — 審保決策 — 合同辦理及反擔保落實 — 保后監(jiān)管及項目到期解保 10 各程序風險防范主要措施 ? 客戶咨詢 — 介紹擔保操作流程 ， 對反擔保措施進行解釋 。 ? 未能對風險進行識別、控制原因： — 內控制度不完善 — 內控制度未能得到有力執(zhí)行 — 操作者的業(yè)務素質未能達到對風險識別、控 制的高度 — 操作者個人執(zhí)業(yè)道德問題 7 二、擔保項目風險來源 — 來自企業(yè) ? 被擔保企業(yè)的特點 :大多是中小企業(yè)，整
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