【正文】 入，做到不遺漏。③明確案件調(diào)查中的領(lǐng)導關(guān)系。 2. 調(diào)查取證方案的制訂 在熟悉案情、統(tǒng)一認識的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時研究，制訂調(diào)查取證方案。是指在調(diào)查組下面分設(shè)若干調(diào)查小組分頭調(diào)查，適用于涉及面廣、調(diào)查取證難 度較大的案件。 2) 根據(jù)組織形式的結(jié)構(gòu)，可分為單一式、母子式。單獨式辦案適用于違法行為較輕且屬煙草專賣行政主管部門單獨管轄的案件。在確定調(diào)查人員時，與被調(diào)查人有近親屬關(guān)系或與案件有利害 關(guān)系的不能參加本案的調(diào)查 。 3) 合理搭配人員。要選派政策水平高、熟悉業(yè)務(wù)、組織協(xié)調(diào)能力強的人擔任調(diào)查負責人。煙草專賣行政主管部門的調(diào)查取證工作，特別是稽查現(xiàn)場的調(diào)查取證工作，往往環(huán)境比較復雜，執(zhí)法人員人數(shù)比較多，如果事先有周密、科學的方案，就能做到發(fā)揮人多優(yōu)勢，分工明確又相互配合，提高調(diào)查取證的效率 。 (1) 有利于保證調(diào)查取證工作的依法進行。 (2) 制訂調(diào)查取證方案的主要目的是要明確調(diào)查程序，確定調(diào)查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據(jù)，查清案件事實。 審查、判斷以上證據(jù)應(yīng)注意 ： 當事人陳述、證人證言以及其他證據(jù)要相互印證、形成完整的證據(jù)鏈才能作為定案的依據(jù) 。證明當事人銷售非法生產(chǎn)卷煙的行為。 若持有準 運證和合同并隨貨同行則不構(gòu)成該項違法行為 。承運人未承認明知推定為應(yīng)知的 ： 參考兩高司法解釋對 “ 明知 ” 的推定，例如 ： 運費比普通貨品明顯偏高的、收貨時履行過驗貨義務(wù)的、幫助偽裝、主動繞道運輸、通過外觀明顯可以看出運輸?shù)呢浧窞闊煵輰Ｙu品的等。 5. 為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品 (1) 承運人的身份及承運資質(zhì) ： 主要包括承運人身份證、駕駛證、行駛證 （ 書證 ） 。 4) 超量異地攜帶 查獲現(xiàn)場證據(jù)固定 ： 現(xiàn)場收集當事人乘坐公共交通運輸工具的憑證 ： 車票、飛機票、船票 （ 書證 ）； 人貨是否同行的情況 （ 勘驗筆錄、詢間筆錄、視聽資料 ）； 卷煙用途證明 ： 看是否有 經(jīng)營目的 （ 書證、詢問筆錄和證人證言 ）； 獨立行李箱包內(nèi)的外觀及箱包數(shù)量 （ 勘驗筆錄、視聽資料 ； 了解實際貨主、貨款支付、貨物交接情況、攜帶者是否知曉運輸貨物內(nèi)容、 12 / 45 貨物用途 （ 詢問筆錄、證人證言或指認過程勘驗筆錄、視 聽 資料 ） 。 當事人 （ 貨主 ） 的確認情況 ： 認領(lǐng)人的認領(lǐng)憑證 （ 書證 ）； 能否準確說出貨物外包裝、獨立包裝內(nèi)裝有煙草專賣品的具體情況 （ 指認或詢問筆錄 ）； 購買煙草專賣品的憑證、物流托運單 據(jù) （ 書證 ） 或承運人的證明 （ 證人證言 ） 等。 (6) 火車票、汽車 票、過橋過路票據(jù)原件 ： 用于證明當事人自運或托運的行為。 (4) 勘驗筆錄、視 聽 資料 ： 用于記錄現(xiàn)場的真實情況，主要證明現(xiàn)場情況，需要載明的內(nèi)容有 2 違法卷煙的查獲地點、檢查的起止時間、當事人是否在場的情況、見證人的情況、運輸車輛基本情況 （ 含外觀、牌照、運輸起 止地點、行駛路徑、是否是特種車輛 ） 、卷煙的存放位置、外包裝 （ 是否特別偽裝〉及擺放情況、獨立包裝內(nèi)卷煙的品種及數(shù)量、卷煙的噴碼、封條情況。非當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)銷售卷煙的外部特征，主耍表現(xiàn)為無標識或是其他單位的標識。過去的多次批發(fā)行為，可以將其數(shù)量累加，合并一個案件處理， 但要注意兩年的追罰時效 ： 無證批發(fā)行為往往伴隨未在當?shù)嘏l(fā)進貨、無證運輸?shù)男袨?，注意三種行為的同時收集證據(jù)以及證據(jù)審查和判斷。如約貨過程及貨款金額支付情況及單次銷售購買數(shù)量。 (2) 勘驗筆錄、視 聽 資料 ： 用于證明當事人實施了無證批發(fā)行為 。涉案卷煙數(shù)量一次性 50 條以上 （ 含 50 條 ） 的，需要詳細詢問上家情況，如卷煙識別是本地標識卷煙需要整理 32 位噴碼情況并由當事人確認，繼續(xù)調(diào)查標識上的許可證號碼指向的零售戶是否存在無證批發(fā)的行為。 鑒定結(jié)論用于證明涉案的煙草專賣品的真?zhèn)魏唾|(zhì)量，只有鑒定結(jié)論為真品卷煙才構(gòu)成該項違法行為。 2. 未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨 (1) 合法有效的煙草專賣霉售許可證 ： 用于證明違法行為人屬于特殊主體，即合法持有煙草專賣霉售許可證的公民、法人或其他組織。 (7) 移送其他機關(guān)的移送文書 ： 無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的行為，煙草專賣行政主管機關(guān)收集的證據(jù)，能證明當事人涉嫌構(gòu)成非法經(jīng)營罪，則應(yīng)依法移送司法機關(guān)。還需詢問當事人的持證情況，即是否持有有效的煙草專賣零售許可證。 (2) 涉案煙草制品及鑒定結(jié)論 ： 涉案煙草制品用于證明當事人從事了煙草制品經(jīng)營業(yè)務(wù)，經(jīng)營煙草制品的數(shù)量、價值。 1) 現(xiàn)場勘驗 、檢查筆錄及視 聽 資料 ： 包括對各類經(jīng)營場所的現(xiàn)場勘查筆錄、現(xiàn)場方位圖及現(xiàn)場實物照片，以及現(xiàn)場勘驗、檢查過程錄像資料等。 如行政處罰決定書等。 7) 詢問筆錄 ： 即對違法案件的當事人所做的詢問筆錄、當事人對案件有關(guān)情況的陳述和 申辯。 3) 視 聽 資料 ： 如錄音帶、錄像帶、照片。 4. 客觀方面的證據(jù) (1) 證明違法事實的證據(jù) 用于證明違法事實是否存在，是否是違法當事人實施，以及違法當事人違法 行為的性質(zhì)與完成形態(tài)，涉及的煙草專賣品的品種、數(shù)量、價格，行為的具體時間、地點、經(jīng)過、如何獲利等違法活動的方式、手段及重要情節(jié)、直接危害后果。承運人明知是煙草專賣品而為無煙草專賣品準運證者承運煙草專品的情況會在下文特殊證據(jù)規(guī)格部分詳細介紹 。 對單位違法中單位的性質(zhì)等注冊登記情況、相關(guān)人員的職責權(quán)限等身份情況，要結(jié)合相關(guān) 書證及相關(guān)證人證言，與違法當事人陳述是否相互印證來審查判斷。違法行為人是自然人的，不得委托其他人接受案件調(diào)查。 (2) 違法當事人持煙草專賣許可證情況證明 ： 涉煙行政處罰案件中，有些違法行為的當事人必須持有特定的煙草專賣許可證。證明違法主體方面的證據(jù)基本是書證。 二、涉煙行政處罰案件證據(jù)規(guī)格 （一） 涉煙行政處罰案件的一般證據(jù)規(guī)格 參照刑事證據(jù)規(guī)格的說法，行政證據(jù)規(guī)格指行政處罰案件在收集違法行為構(gòu)成要件時應(yīng)當達到的一般標準。①線索反映可能對市場危害大、價值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況， 據(jù)情采取措施，實行專案查破。④對涉及面廣、情況復雜的重大違法活動線索，除進行以上傳遞外，還要迅速向上級機關(guān)報告情況 。傳遞是線索型涉煙情報利用的基礎(chǔ)方式之一，情報分析人員針對線索型涉煙情報的性質(zhì)，對下列情報分別進行針對性傳遞利用。即對線索反映內(nèi)容中涉及的所有己掌握的日常信息和經(jīng)初步查證的信息進行匯總，從而明確線索的使用價值大小，以便分輕重緩急處理，為進一步開展案件調(diào)查的可行性提供判斷依。 ⑩分析被朝臣人運輸非法卷煙的方式及頻率，屬于自運或者托運，屬于公路運輸還是其他運輸方式，如果從這些方面反映出被舉報人經(jīng)營的非法卷煙運輸量較大，則線索的價值可能較 大。 其詭秘程度越高，則線索的價值越大 。 ③分析被耕民人經(jīng)營非法卷煙的資金規(guī)模和結(jié)算方式，如其資金規(guī)模較大、周轉(zhuǎn)快或通過銀行匯款結(jié)算，則線索的價值可能較大。即 ： 線索反映的內(nèi)容 —— 何事、何時、何地、何情、何因 、何物、何人 （ 簡稱 “ 七何 ” ） 的要素與專賣管理部門日常儲各信息的關(guān)聯(lián)性。 情報分析人員分析線索型情報時，主要圍繞以下步驟進行 ： 1) 對線索型情報進行篩選與分 類。③分析線索的客觀性，即線索指所反映的事實是否合乎情理，是否合乎一般事物發(fā)展變化的規(guī)律性。⑥為建立真實、可靠的線索型情報體系打下扎實的 “ 物質(zhì) ” 基礎(chǔ)，使這一體系成為發(fā)現(xiàn)違法和揭露、證實違法的一個重要信息的來源。情報分析人員對線索型情報進行深入分析，其目的主要有 ： ①對各類線索進行篩選、辨?zhèn)?，提取情報?nèi)容，是權(quán)衡其情報價值的重耍手段。另一方面，線索畢竟是線索，僅僅是一些有關(guān)涉煙違法的可疑人、事、物的信息，它所反映的情況具有模糊性、或然性，有時真?zhèn)位祀s。 使用上述幾種方式利用涉煙情報調(diào)查案件過程中，往往一份情報既可以通過從案到人的方式利用，也可以通過從人到案的方式利用，或者通過從案到案的方式利用，或者同時并用，或者交叉使用，或者反復使用。通過平時的辦案工作，辦案人員往往會發(fā)現(xiàn)一些可疑人、可疑事、可疑物，而將這些可疑人所帶的可疑物等，運用己有的涉煙違法犯罪情報信息，查詢未破案件資料，從而破獲積壓案件或?qū)嵤┎覆樘幍姆椒?，稱為從人到案方式 。 4. 案件調(diào)查中的情報利用 案件調(diào)查的方式一般有 “ 從人到案 ” 、 “ 從案到人 ” 、 “ 從案到案 ” 等幾種方式，同樣，利用情報調(diào)查案件離不開這兒種方式，但情報工作的特定性，決定了這些方式特定的內(nèi)涵。 (4) 分析研究途徑。 (3) 傳遞途徑。總之，通 4 / 45 過查詢利用情報的方式、方法是多種多樣、靈活方便的。 3. 情報利用的途徑 情報利用的途徑，是指從情報系統(tǒng) （包括已獲取的情報及其分析研究成果） 中獲取信息的途徑。這是影響情報利用的重要因素之一，也是確定情報利用范圍、利用要求以及利用途徑和方法的基礎(chǔ)。所以，搜集到的情報資料與市場監(jiān)管、案件查辦的必須具有緊密的關(guān)聯(lián) 性，否則無法達到好的利用效果。質(zhì)量合格，是指情報搜集的內(nèi)容準確可靠，儲存規(guī)范合理，傳遞快速保密，管理科學有序，形成情報系統(tǒng)匹配有序。通過對情報的檢索可以利用情報，但檢索絕不能代表利用的全部內(nèi)涵，在情報的搜集、整理、儲存、傳遞、研究過程中，也可以發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)情報的效能。只有通過利用，才能實現(xiàn)情報工作的最終目的。 涉煙情報利用，是指各種涉煙情報在煙草專賣管理工作中充分發(fā)揮其效能的過程。數(shù)據(jù)整合法是指通過一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個有聯(lián)系的整體的方法，包括關(guān)聯(lián)圖技術(shù)、物品流程圖技術(shù)、事件流程圖技術(shù)、行為流程圖技術(shù)等。推理是由一個或幾個己知的判斷推出一個新判斷的思維形式。分析就是把客觀事物整體按照研究目的的需要分解為各個要素，并根據(jù)事物之間的或事物內(nèi)部各要素之間的特定關(guān)系，通過由此及彼、由表及里的研究達到認識事物目的的一種邏輯方法。指對若干個研究對象進行對比，以確定其差異點和共同點的研究方法。對戰(zhàn)術(shù)情報分析而言，情報分析的過程也是發(fā)現(xiàn)情報空缺、再收集情報的過程。服務(wù)于戰(zhàn)術(shù)決策可以直接打擊和預(yù)防涉煙違法犯罪，直接產(chǎn)生社會效益 。情報分析的過程可以對情報資料進行整理，使用多種方法將收集到的大量、無序的情報資料進行分類、登記、加工、整理，對情報進行規(guī)范化表述。本節(jié)將結(jié)合涉煙案件的調(diào)查情況，重點介紹情報的分析和利用以及調(diào)查取證方案的制訂。 7. 行政自由裁量權(quán)的行使。 3. 調(diào)查取證方案的制訂。 2. 涉煙行政處罰案件證據(jù)規(guī)格。 6. 聽證的程序。 第一節(jié) 案件調(diào)查 案件調(diào)查工作能否順利進行，不僅取決于調(diào)查的方法技巧，還取決于對情報信息的分析和利用，以及在調(diào)查前進行認真細致的研究部署。 (2) 情報分析的意義 1) 內(nèi)部意義。情報分析的主要作用在于 為決策提供依據(jù)，通過正確的決策體現(xiàn)它的作用和意義。 ②支持處罰。 2. 情報分析方法 涉煙情報分析方法具有很強的綜合性，它涉及自然科學、社會科學、管理科學等多個領(lǐng)域的方法，在煙草專實行政執(zhí)法實踐中，常用的涉煙情報分析方法主要有以下四種： (1) 比較法。 (2) 分析與綜合法。 (3) 推理法。 (4) 數(shù)據(jù)整合法。通過利用 3 / 45 情報，一方面可以考核涉煙情報的質(zhì)量，另一方面可以檢驗辦案人員的情報意識和情報工作人員的業(yè)務(wù)水平，從而提出改進措施，提高情報工作的整體水平 。情報有較強的服務(wù)性，服務(wù)是情報工作的唯一宗旨，而服務(wù)的途徑就是對情報的利用。 情報利用，不僅僅體現(xiàn)在對情報的檢索過程中， 在情報的搜集、整理、儲存、傳遞、研究過程等各個過程中，利用的可能性是始終存在的，關(guān)鍵在于情報工作人員及案件調(diào)查人員是否具有情報意識和把這種可能性變成現(xiàn)實性的工作能力。數(shù)量足夠，是指情報系統(tǒng)對違法犯罪信息具有高度的網(wǎng)羅能力，覆蓋面廣，數(shù)量充足，種類齊全。如果某項情報資料與煙草專賣行政執(zhí)法、日常市場監(jiān)管沒有關(guān)聯(lián)性，那么該情報對煙草專賣執(zhí)法人員來說就沒有利用價值。 情報需求目的，是指通過情報利用，需要得到何種特定的情報，以解決何種特定的問題。因此，情報利用者具有情報利用意識，是利用情報的先 決條件。具體使用這種途徑利用情報過程中，可以手工查詢或計算機查詢，可以使用單項查詢或多項查詢。通過各種手段和方法搜集的涉煙情報，往往是大量的、零散的、雜亂無章的，這就要求情報利用人員對這些資料按一定的規(guī)則進好分類、篩選、綜合、提煉、統(tǒng)計，從而得出有用信息。傳遞途徑主要包括協(xié)查通報、情況通報、情報交換、會議交流等。通過分析研究途徑，對情報的利用更為全面、更為充分、更為深刻，因此，其利用效果也更為突出。 (2) 從人到案方式。這是一種綜合利用情報資料查案的方式，將從案到人和從人到案結(jié)合起來，反復檢索，靈活運用，不斷深化。一方面，它是破獲已知案件、隱案、預(yù)謀案件的重要信息來源。 (1) 分析研究線索型情報的目的。 ④為制訂和校正調(diào)查方案 （ 計劃 ） 提供依據(jù)，⑤為深入調(diào)查提供途徑。 ②分析線索的真實性、可靠性，即線索所反映的事實根據(jù)方面，包括時間、地點、人、事、物、因素、事實等是否清楚，是杏有根有據(jù)。 (3) 線索型情報分析的步驟 。 2） 分析線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)性。 ②分析被舉報人籍貫是什么地方，如果是一些沖擊本地市場重點地區(qū)的人常住本地或常與本地人接觸、活動，則線索的價值可能較大。 ⑥分析被舉報人銷售卷煙時采用哪一種銷售方式，屬于零星銷售還是批量銷售，是固定地點出貨還是非固定地點出貨，是白天出貨還是深夜出