行政事業(yè)單位財務內(nèi)控管理制度-全文預覽
【正文】 。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標準內(nèi)核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補助。 差旅費報銷要嚴格按照《承德市機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》執(zhí)行。 會議培訓費采取一會一結的辦法，有關科室（單位）應于會議結束后 15 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。 會議培訓費開支標準。 經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證 11 粘貼整齊、有序。報銷金額以核定數(shù)為準。 發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。如不能按規(guī)定時間報銷，應向財務機構出具書面說明材料。 辦理現(xiàn)金借款時，借款人應依據(jù)公務需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額 限定在外出、參會所必需的基本費用之內(nèi)。 第五條 預借款管理制度 本單位所屬科室（單位）借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，經(jīng)科室（單位）負責人審簽，由財務負責人簽字后報主管財務領導審批。 9 明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用 。 二、銀行存款管理制度 加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結算。 積極推廣使用財政公務卡。 接受并配合審計、財政、稅務等部門的監(jiān)督檢查；做好本部門（單位）財務公開，接受社會監(jiān)督。 按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證 、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。編報 7 部門預算，審查核定年度預算，做好相關資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。 篇二：行政事業(yè)單位財務會計內(nèi)部控制制度 行政事業(yè)單位財務會計內(nèi)部控制制度（范本） 第一章總則 第一條為了確保行政事業(yè)單位各項資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務會計管理的合法合 規(guī)，財務報告及相關信息真實完整，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎工作規(guī)范》、《河北省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（冀財資 [2021]5 號），現(xiàn)制定 “承德市行政事業(yè)單位財務會計內(nèi)部控制制度 ”。 跨年度的票據(jù) ，原則上不予報銷。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。 需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經(jīng)科室（單位）負責人審簽、財務負責人審批后按規(guī)定程序辦理。集體出差的，一般每次借款不超過 元。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 嚴格遵守銀行支付結算紀律。各單位應根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。 開支范圍：（ 1）職工工資、津貼；（ 2）個人勞務報 酬；（ 3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；（ 4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；（ 5）出差人 員必須隨身攜帶的差旅費；（ 6）結算起點以下的零星支出；（ 7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 負責本單位所屬各科室（單位）經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。 按照有關財務制度規(guī)定，嚴格執(zhí) 行財務計劃和預算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領導提供準確數(shù)據(jù)。 第二章財務管理制度 第三條 財務機構工作職責 認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務管理，搞好會計核算。 第二條 本制度適用于承德市所管轄的行政事業(yè)單位。 按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。 負責行政事業(yè)性收費票據(jù)的領購、分發(fā)、繳銷等工作。 第四條 現(xiàn)金、銀行存款和印章管理制度 3 一、現(xiàn)金管理制度 管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁 “白條 ”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。行政事業(yè)單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和 5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。 三、印章的管理制度 財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。辦理借款手續(xù)時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。除會務資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過 元；省外出差，每人每次不超過 元。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當理由未
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1