餐飲連鎖酒樓財(cái)務(wù)管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 庫(kù) 管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制 “出庫(kù)單 ”，出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。 根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě) “鮮活食品驗(yàn)收單 ”、 “入庫(kù)單 ”，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑 據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室 堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求 中中 國(guó)國(guó) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財(cái)財(cái) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 網(wǎng)網(wǎng) （（ 9 庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。 二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求 庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě) “空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，并寫(xiě)明用途和金額。 （ 5）結(jié)算起點(diǎn)（ 1000元）以下的零星支出。 （ 1）員工工資、津貼。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。支票使用時(shí)須填寫(xiě) “空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 填寫(xiě)借款單 —— 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核 —— 總經(jīng)理批準(zhǔn) —— 出納處領(lǐng)款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 一、支票管理 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部 門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 借款制度 為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。 根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫(xiě) “費(fèi)用報(bào)銷單 ”或 “貨物結(jié)算憑據(jù) ”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合 法性、填寫(xiě)的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見(jiàn)： “同意報(bào)銷（支付） ”、 “同意報(bào)銷 （支付）多少元 ”、 “不同意報(bào)銷（支付） ”字樣。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。 在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。 應(yīng)收 賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。 必須親自在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋 “確認(rèn) ”章，不得由他人代蓋，同時(shí)核對(duì)點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是否一致。 每日將結(jié)算單、點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。 保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。 對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。 中中 國(guó)國(guó) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 人人 首首 選選 網(wǎng)網(wǎng) 站站 —— —— 天天 財(cái)財(cái) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 網(wǎng)網(wǎng) （（ 4 按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香 煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。 不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。 （ 1）堅(jiān)持 “四個(gè)禁止 ”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。 按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。 （ 2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。 （ 2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符 （ 3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。 （ 6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午 12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。 1接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。 按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完 整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。 按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。 酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。 嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓 經(jīng)營(yíng)管理工作。 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 1妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。 （ 2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 （ 5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。 （ 1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 （ 1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。 接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)
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