【正文】 中有關(guān)銷貨退回及索取折讓證明的有關(guān)規(guī)定(11)需要開具銷貨清單的必須是稅務(wù)局所制的清單,必須有“稅務(wù)局印制”字樣(四）發(fā)票的使用發(fā)票購(gòu)回后先由會(huì)計(jì)建立發(fā)票登記薄，出納按收據(jù)順序號(hào)以本為單位分別登記《票據(jù)領(lǐng)用明細(xì)表》，并根據(jù)發(fā)票的使用情況及預(yù)留收據(jù)數(shù)量提前辦理發(fā)票領(lǐng)用手續(xù)。專用發(fā)票既具有普通發(fā)票所具有的內(nèi)涵，同時(shí)還具有比普通發(fā)票更特殊的作用。普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。1000－2000元（含）由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批。為防止變?cè)炱睋?jù)的出稟日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加壹票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫金額數(shù)字有分的，分后面不寫整（或正）字中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明人民幣字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接人民幣字樣填寫，不得留有空白?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得用于支取現(xiàn)金。第五篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度為規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。 票據(jù)的結(jié)算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核票據(jù)要素的真實(shí)性、合法性。，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。，應(yīng)將錯(cuò)誤票據(jù)連同票根一起加蓋作廢章后由出納保管。，會(huì)計(jì)制作記賬憑證后，由出納依照記賬憑證的金額辦理，并在票據(jù)登記簿中逐一記錄。票據(jù)：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，本票，匯票，承兌匯票等。第五章 附則第三十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。所保管的票據(jù)，公司應(yīng)定期盤點(diǎn)。增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，每次限量領(lǐng)用一個(gè)月的使用量，收據(jù)每次限量領(lǐng)用12本，以舊換新。第二十九條 發(fā)票和收據(jù)由財(cái)務(wù)部歸口管理。普通發(fā)票視同增值稅專用發(fā)票使用和管理。第二十六條 一般情況下，公司不應(yīng)接受其他單位的商業(yè)承兌匯票。第二十三條 報(bào)廢專用發(fā)票，應(yīng)所有聯(lián)次同時(shí)報(bào)廢并注明作廢字樣或蓋作廢戳記，妥善保管。第十九條 使用電子計(jì)算機(jī)開具專用發(fā)票，須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)開發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)。商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物（包括外購(gòu)貨物所支付的運(yùn)輸費(fèi)用），必須在購(gòu)進(jìn)的貨物付款后才能申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得作為納稅人當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣。第十五條 外來專用發(fā)票存在以下情形之一的，不能用于抵扣稅款，應(yīng)退還供貨方重新開具：字跡不清楚，或涂改。所開具的紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。第十三條 專用發(fā)票的使用地點(diǎn)只限于購(gòu)領(lǐng)單位和個(gè)人所在縣（市）內(nèi)開具使用，不得跨規(guī)定的使用地區(qū)攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白專用發(fā)票。要求票、物相符。第八條 遺失支票,應(yīng)及時(shí)辦理掛失手續(xù)。第二章 支票的使用和管理制度第四條 凡領(lǐng)用支票部門及個(gè)人須填制《公司支票領(lǐng)用申請(qǐng)單》，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)，出納員要認(rèn)真做好登記工作，支票印章由另設(shè)的專人負(fù)責(zé)出具。十二、本規(guī)定適用于所有財(cái)務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。九、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，有專人妥善保管。二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。3000元以下的現(xiàn)金收入必須在3個(gè)工作日內(nèi)交存，3000以上的現(xiàn)金收入必須在當(dāng)日交存。嚴(yán)格區(qū)分收費(fèi)票據(jù)（專用票據(jù)）和內(nèi)部往來結(jié)算收款收據(jù)的使用；財(cái)政所內(nèi)部各經(jīng)管人員領(lǐng)用的票據(jù)不得竄用；要做到一事一據(jù)、一次一據(jù)、一人（戶）一據(jù)，不得混雜開具；填寫時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)、逐欄填列，書寫工整、字跡清晰、票面整潔，不得涂改、挖補(bǔ)、潦草，金額大小寫規(guī)范一致準(zhǔn)確；對(duì)填錯(cuò)的發(fā)票，各聯(lián)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳?；票?jù)記賬聯(lián)和收據(jù)聯(lián)須印章齊全。二、領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)遵循“憑證核發(fā)，限量供應(yīng)，核舊領(lǐng)新，限時(shí)繳存，票款同行，定期清理”的管理原則。一、財(cái)政所應(yīng)設(shè)臵票據(jù)管理員，確定專人對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、登記、核銷和保管工作。四、嚴(yán)格規(guī)范使用票據(jù)。六、嚴(yán)禁收入款項(xiàng)的坐收坐支和體外循環(huán)，嚴(yán)肅資金解繳紀(jì)律，嚴(yán)格繳存時(shí)限。第二篇：票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。會(huì)計(jì)擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，出納負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。五、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。八、已繳納的社保專用票據(jù)憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。十一、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無(wú)誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。第三條 空白重要結(jié)算憑證一律建立登記簿，并記載憑證起訖號(hào)碼、領(lǐng)用人、內(nèi)容、金額、收益人等明細(xì)情況。第七條 報(bào)廢支票，應(yīng)注明作廢字樣或蓋作廢戳記，與存根一起由出納員妥善保管。第十一條 填開專用發(fā)票的要求：項(xiàng)目填寫齊全。第十二條 外來的專用發(fā)票，不符合上述要求者，不得作為抵扣稅額憑證，應(yīng)當(dāng)拒收。銷貨方已作帳務(wù)處理但購(gòu)買方尚未作帳務(wù)處理的：銷貨方在收回原專用發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后，方可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的計(jì)帳聯(lián)撕下，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證；將所收回的專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票計(jì)帳聯(lián)各自計(jì)帳憑證的編制時(shí)間、編號(hào)及存放的地點(diǎn)，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。不及時(shí)申報(bào)扣減的屬偷稅行為。第十七條 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)間：工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物（包括外購(gòu)貨物所支付的運(yùn)輸費(fèi)用），必須在購(gòu)進(jìn)的貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)后，才能申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)貨物尚未到達(dá)企業(yè)或尚未驗(yàn)收入庫(kù)的其進(jìn)項(xiàng)稅額不得作為納稅人當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣。每月月末財(cái)務(wù)部門要