【正文】 規(guī)行為予以糾正。二〇一一年八月二十二日（聯(lián)系人：林艷紅；聯(lián)系電話83817899）天津市小額貸款公司審批監(jiān)管暫行細(xì)則第一章 總則第一條 根據(jù)?關(guān)于印發(fā)?天津市小額貸款公司管理暫行辦法?的通知?（津政辦發(fā)?2011?70號，下稱?辦法?），制定本細(xì)則。第六章 附則第三十七條 本細(xì)則所稱其他單一出資人及其關(guān)聯(lián)方中的“關(guān)聯(lián)方”參照財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露》執(zhí)行。相關(guān)債權(quán)債務(wù)清算完畢后，向市金融辦報備相關(guān)材料。（三）董事會變更事項的有關(guān)決議。根據(jù)《辦法》第二十四條規(guī)定，符合以下條件的小額貸款公司經(jīng)批準(zhǔn)方可增資擴(kuò)股：取得法人主體資格并依法存續(xù)；不良貸款率低于2%；無重大違規(guī)記錄。（六）變更股權(quán)。（二）變更組織形式。主要包括：反映機(jī)構(gòu)總體經(jīng)營情況的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》及《現(xiàn)金流量表》；反映資產(chǎn)質(zhì)量和資金流向的《分資金流向貸款利率浮動區(qū)間分布表》、《分金額貸款情況統(tǒng)計表》、《貸款質(zhì)量五級分類情況統(tǒng)計表》、《小額貸款公司貸款損失準(zhǔn)備情況表》、《貸款集中情況表》和《銀行機(jī)構(gòu)融入資金情況表》。（五）股東會、董事會、監(jiān)事會工作報告及決議。編制財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)依照《金融企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定。監(jiān)管記錄和評價結(jié)果作為對小額貸款公司進(jìn)行分類監(jiān)管、享受扶持政策、試點開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。（九）選聘從業(yè)人員不符合相關(guān)規(guī)定的。（五）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自更改應(yīng)經(jīng)審批方可辦理變更事項。下列情形均屬《辦法》規(guī)定的違規(guī)行為：（一）違反營運(yùn)資金來源有關(guān)規(guī)定。貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)禁止信貸資產(chǎn)的非真實轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠(yuǎn)期回購等方式規(guī)避監(jiān)管。（十）貸款利率上限為人民銀行公布的同檔同期貸款基準(zhǔn)利率的4倍。（六）公司應(yīng)在小額貸款業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中開展并記錄全部業(yè)務(wù)。（三）資金來源真實合法。第二十三條 小額貸款公司應(yīng)有權(quán)屬清晰、適應(yīng)經(jīng)營需要、符合安全要求的固定營業(yè)場所并依法合規(guī)經(jīng)營。（四）實施嚴(yán)格的授信管理，防控信貸資產(chǎn)行業(yè)和客戶集中度風(fēng)險。第三章 公司治理與合規(guī)經(jīng)營第二十二條 依據(jù)《辦法》第十八、十九、二十條，小額貸款公司應(yīng)按照監(jiān)管要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、防控信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。（六）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具的財務(wù)審計報告。應(yīng)當(dāng)載明公司基本情況和擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的名稱、注冊地址、部門設(shè)置、人員情況、業(yè)務(wù)模式等內(nèi)容。（三）不良貸款率低于2%。第十八條 申請人在取得準(zhǔn)予開業(yè)文件后按規(guī)定辦理相關(guān)登記事宜，并自取得相關(guān)登記證書5個工作日內(nèi)報備市金融辦。（七）業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)安裝與調(diào)測報告。（四）從業(yè)人員情況及其任職資格證書。第十七條 獲批籌建的小額貸款公司申請開業(yè)應(yīng)向市金融辦提交以下材料：（一）申請書。第十五條 申請人應(yīng)在準(zhǔn)予籌建決定下達(dá)之日起6個月內(nèi)完成小額貸款公司開業(yè)前的各項籌備工作，并向市金融辦提交開業(yè)申請材料。第十四條 區(qū)縣主管部門在受理籌建申請材料后10個工作日內(nèi)對材料的完整性、真實性和合規(guī)性進(jìn)行初審，形成初審意見，并向市金融辦提交以下材料：（一）初審意見。（二）身份證。（三）經(jīng)法律服務(wù)部門見證的人民銀行信用信息系統(tǒng)出具的機(jī)構(gòu)信用報告。（七）工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。出資人須承諾自覺遵守國家法律及本市相關(guān)規(guī)定，不從事非法金融活動；承諾遵守公司章程，合規(guī)經(jīng)營并嚴(yán)格防范風(fēng)險，自覺接受監(jiān)管；承諾出資來源真實合法，不以借貸資金出資，不以他人委托資金出資，不抽逃出資資金等。（二）可行性研究報告。第九條 小額貸款公司擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及一般從業(yè)人員的任職資格，按《天津市小額貸款公司從業(yè)人員管理實施細(xì)則》執(zhí)行。（三）能夠獨立承擔(dān)法律責(zé)任。（三）負(fù)責(zé)本轄區(qū)注冊登記的小額貸款公司風(fēng)險防范和處置。（四）指導(dǎo)區(qū)縣人民政府指定的金融主管部門（下稱區(qū)縣主管部門）做好對本轄區(qū)注冊的小額貸款公司的日常監(jiān)管和風(fēng)險防范處置工作。第二條 在天津市轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的小額貸款公司審批和監(jiān)管工作適用本細(xì)則。第六章 附則第三十七條 本細(xì)則所稱其他單一出資人及其關(guān)聯(lián)方中的“關(guān)聯(lián)方”參照財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露》執(zhí)行。相關(guān)債權(quán)債務(wù)清算完畢后，向市金融辦報備相關(guān)材料。（三）董事會變更事項的有關(guān)決議。根據(jù)《辦法》第二十四條規(guī)定，符合以下條件的小額貸款公司經(jīng)批準(zhǔn)方可增資擴(kuò)股：取得法人主體資格并依法存續(xù)；不良貸款率低于2%；無重大違規(guī)記錄。（六）變更股權(quán)。（二）變更組織形式。主要包括：反映機(jī)構(gòu)總體經(jīng)營情況的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》及《現(xiàn)金流量表》；反映資產(chǎn)質(zhì)量和資金流向的《分資金流向貸款利率浮動區(qū)間分布表》、《分金額貸款情況統(tǒng)計表》、《貸款質(zhì)量五級分類情況統(tǒng)計表》、《小額貸款公司貸款損失準(zhǔn)備情況表》、《貸款集中情況表》和《銀行機(jī)構(gòu)融入資金情況表》。（五）股東會、董事會、監(jiān)事會工作報告及決議。編制財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)依照《金融企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定。監(jiān)管記錄和評價結(jié)果作為對小額貸款公司進(jìn)行分類監(jiān)管、享受扶持政策、試點開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。（九）選聘從業(yè)人員不符合相關(guān)規(guī)定的。（五）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自更改應(yīng)經(jīng)審批方可辦理變更事項。下列情形均屬《辦法》規(guī)定的違規(guī)行為：（一）違反營運(yùn)資金來源有關(guān)規(guī)定。貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)禁止信貸資產(chǎn)的非真實轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠(yuǎn)期回購等方式規(guī)避監(jiān)管。第三十五條本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。第三十一條小額貸款公司出現(xiàn)本細(xì)則第四條所列的違法違規(guī)行為的，由市、縣區(qū)政府金融辦或指定機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。重大問題應(yīng)及時上報市政府和省政府金融辦。（二）市金融辦和各轄區(qū)小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立小額貸款公司風(fēng)險評價制度，建立與小額貸款公司董事會、高管層的定期磋商制度，定期對小額貸款公司進(jìn)行綜合評價，及時反饋監(jiān)管意見，進(jìn)行風(fēng)險提示，加強(qiáng)經(jīng)營指導(dǎo)。第二十九條 市金融辦和各轄區(qū)小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、約見談話、風(fēng)險評價等方式，加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管，并加強(qiáng)監(jiān)管信息交流：（一）市金融辦定期組織對小額貸款公司進(jìn)行檢查，一般每年進(jìn)行2次常規(guī)性全面檢查；對于風(fēng)險較大、問題較多的公司，實行階段性的重點專項檢查。經(jīng)營場所必須配置必要的監(jiān)控設(shè)備和保安力量，加強(qiáng)防盜和防火設(shè)施建設(shè)，消防及安全設(shè)施應(yīng)齊全，并符合安全經(jīng)營的要求。第二十四條小額貸款公司的設(shè)立申報實行媒體公示制度，要在當(dāng)?shù)貓罂徒鹑谵k網(wǎng)站公示主發(fā)起人和股東名單，接受社會公眾監(jiān)督，檢驗股東信用及股本金的合法合規(guī)性。第二十三條小額貸款公司在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立基本賬戶后5個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將其開戶行的名稱、賬號等基本情況報市金融辦備案。第二十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為小額貸款公司開立基本結(jié)算戶或一般存款戶，為小額貸款公司及其客戶辦理具體結(jié)算業(yè)務(wù)。第十八條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務(wù)會計制度，應(yīng)真實記錄、全面反映業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制財務(wù)會計報告，并提交權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。第十七條小額貸款公司應(yīng)明確以“三農(nóng)”、個體工商戶和中、小企業(yè)為目標(biāo)客戶。增資擴(kuò)股完成后應(yīng)及時到工商管理部門辦理變更登記。第十三條小額貸款公司必須建立信貸管理制度、風(fēng)險控制和防范制度、財務(wù)管理和會計核算制度、信息披露制度等，并報市金融辦審查備案。要建立小額貸款公司年檢制度。第九條市銀監(jiān)局要依據(jù)有關(guān)規(guī)定，配合各級小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)對小額貸款公司實施審慎監(jiān)管，及時組織對小額貸款公司出現(xiàn)的吸收、變相吸收公眾存款等行為進(jìn)行查處。第六條 建立小額貸款公司監(jiān)管聯(lián)席會議制度，由市政府分管負(fù)責(zé)同志牽頭，市金融辦、人行、銀監(jiān)局、公安局、財政局、工商局、國稅局、地稅局等相關(guān)部門參加，定期召開聯(lián)席會議，實現(xiàn)小額貸款公司經(jīng)營監(jiān)管信息在各部門間的暢通共享，研究解決小額貸款公司運(yùn)營和監(jiān)管中存在的困難和問題，處置可能危及行業(yè)發(fā)展、地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的重大風(fēng)險事件。第二章 監(jiān)管內(nèi)容第四條對小額貸款公司監(jiān)管的主要內(nèi)容：（一）是否有吸收或變相吸收社會公眾存款及非法集資行為；（二）是否從事包括股東在內(nèi)的委托貸款業(yè)務(wù)；（三）是否未經(jīng)批準(zhǔn)從事超經(jīng)營范圍業(yè)務(wù)活動；（四）是否違反國家有關(guān)規(guī)定高息放貸、牟取暴利；（五）是否采取不法手段進(jìn)行收貸；（六）是否現(xiàn)金結(jié)算和賬外經(jīng)營；（七）是否在執(zhí)行財務(wù)制度和會計核算中弄虛作假，故意隱瞞實際經(jīng)營狀況；（八）是否有股東抽逃或變相抽逃資本金，不規(guī)范轉(zhuǎn)讓股權(quán)；（九）是否違反規(guī)定對變更事項不報批；（十）是否按規(guī)定要求充分計提貸款損失準(zhǔn)備金；（十一）是否有其他違反有關(guān)法律法規(guī)的行為。江蘇省人民政府金融工作辦公室2012年8月28日印發(fā)共印150份校核：從領(lǐng)第二篇：馬鞍山市小額貸款公司監(jiān)管實施細(xì)則(暫行)馬鞍山市人民政府辦公室 關(guān)于印發(fā)馬鞍山市小額貸款公司監(jiān)管實施細(xì)則（暫行）的通知各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)單位：《馬鞍山市小額貸款公司監(jiān)管實施細(xì)則（暫行）》已經(jīng)市政府第109次常務(wù)會研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。第三十四條農(nóng)貸公司須服從各級金融辦監(jiān)管，拒不執(zhí)行監(jiān)管處罰的，終止經(jīng)營資格。違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；。違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；；。違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；。違反上述規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；。第二十二條農(nóng)貸公司向客戶貸款，必須將資金劃入借款人— 7 — 賬戶，借款人在貸款到期時應(yīng)從借款人賬戶將本息劃轉(zhuǎn)至農(nóng)貸公司賬戶。第二十條 農(nóng)貸公司應(yīng)制定現(xiàn)金管理辦法，并報所在市金融辦備案。違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；— 6 — ；；。第十四條農(nóng)貸公司客戶不得包括擔(dān)保公司、典當(dāng)行、投資理財公司等其它類型涉及貨幣經(jīng)營的主體，違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；；；；；。第十二條小額貸款公司不得冒名貸款。第十條 農(nóng)貸公司不得向關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。（二）限制類關(guān)聯(lián)交易未對外融資且未開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的農(nóng)貸公司，關(guān)聯(lián)交易余額不得超過凈資產(chǎn)20%（含20%）或單戶余額不超過所在市小額貸款標(biāo)準(zhǔn)50%（含），且不得向股東發(fā)放貸款。（三）備案監(jiān)管處罰決定做出后，市、縣（市、區(qū)）級金融辦須報上一級金融辦備案。（一）核實定性，應(yīng)以事實為依據(jù)，符合相關(guān)法律和規(guī)定。第三章監(jiān)管處罰權(quán)限及流程第六條 各級金融辦的監(jiān)管處罰權(quán)限（一）省金融辦對違規(guī)農(nóng)貸公司，可以決定給予本細(xì)則列舉的全部監(jiān)管處罰措施。限制比例由監(jiān)管部門酌情確定。創(chuàng)新類業(yè)務(wù)包括“現(xiàn)金池”資金調(diào)劑、應(yīng)付款保函、保險代理、統(tǒng)貸助貸等業(yè)務(wù)，暫停期限由監(jiān)管部門酌情確定。各農(nóng)貸公司董事會應(yīng)建立對管理層的獎懲機(jī)制，對違規(guī)行為的處罰方式及罰款額度，由農(nóng)貸公司自行制定。農(nóng)貸公司及其相關(guān)責(zé)任人構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)。附件：江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管處罰細(xì)則（暫行）二〇一二年八月二十八日附件：江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管處罰細(xì)則（暫行）第一章 總則第一條為規(guī)范我省農(nóng)村小額貸款公司（以下簡稱“農(nóng)貸公司”）經(jīng)營行為，強(qiáng)化對農(nóng)貸公司違規(guī)行為的監(jiān)管處罰，依據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村小額貸款公司又好又快發(fā)展的意見》、《省政府辦公廳關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)村小額貸款公司改革發(fā)展的意見改革發(fā)展意見》、《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管工作的通知》和其它政策法規(guī)，制定本細(xì)則。依據(jù)國家和我省現(xiàn)行的小額貸款公司政策規(guī)定，省金融辦制定了《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管處罰細(xì)則（暫行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。第四條各級金融辦作為依法承擔(dān)農(nóng)貸公司日常監(jiān)督管理職責(zé)的監(jiān)管部門負(fù)責(zé)實施監(jiān)管處罰。二、建議董事會對管理層罰款。四、暫停創(chuàng)新類業(yè)務(wù)。六、限制融資比例。八、終止經(jīng)營資格。第七條處罰違規(guī)農(nóng)貸公司，應(yīng)遵循核實定性、下達(dá)監(jiān)管處罰決定、備案三個步驟。（二）下達(dá)監(jiān)管處罰決定對已定性的違規(guī)問題，各級金融辦依據(jù)監(jiān)管處罰權(quán)限做出監(jiān)管處罰決定，如監(jiān)管處罰措施超出本級權(quán)限，須報上級金融辦做出監(jiān)管處罰決定。違反上述規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；；；；；。違反上述規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；；；；。違反該規(guī)定— 5 — 的，可單處或并處以下措施：；；；。違反上述規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；。第十六條農(nóng)貸公司不得跨區(qū)發(fā)放貸款。第十九條農(nóng)貸公司不得以各種名義變相收取利息，違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；。違反該規(guī)定的，可單處或并處以下措施：；；；。第二十四條農(nóng)貸公司各類負(fù)債（包括直接負(fù)債和或有負(fù)債）不得超過資本凈額的400%，股東特別借款外的各類融資不得超過資本凈額的100%。第二十六條農(nóng)貸公司向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資，須向市金融辦備案?！?8 — 第五節(jié)財務(wù)真實性及系統(tǒng)使用第二十八條嚴(yán)禁農(nóng)貸公司通過各類虛假做賬手段，賬外經(jīng)營、隱瞞收入、逃稅漏稅、套取補(bǔ)貼。第三十條農(nóng)貸公司必須將自身經(jīng)營情況完整、準(zhǔn)確、及時地記錄于業(yè)務(wù)系統(tǒng)。第三十三條農(nóng)貸公司經(jīng)營行為涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。主題詞：金融農(nóng)村公司監(jiān)管通知抄送：省政府辦公廳，省財政廳，工商局，地稅局，人民銀行南京分行，江蘇銀監(jiān)局，省各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，金農(nóng)公司。第三條 本細(xì)則適用于本市行政區(qū)域內(nèi)小額貸款公司的經(jīng)營及監(jiān)—1—督管理。市小額貸款公司協(xié)會通過加強(qiáng)行業(yè)自律等措施協(xié)助各級監(jiān)管部門開展工作。會同金融辦組織推動小額貸款公司參加外部信用評級，提升穩(wěn)健誠信經(jīng)營意識。對檢查中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌吸收、變相吸收公眾存款以及非法集資的，應(yīng)及時會同政府有關(guān)職能部門按職責(zé)分工進(jìn)行認(rèn)定和查處。第四章 經(jīng)營要求第十二條小額貸款公司應(yīng)健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的權(quán)責(zé)及其分工協(xié)作關(guān)系，制定必要的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，增強(qiáng)公司治理的有效性。各小額貸款公司必須按經(jīng)批準(zhǔn)的增資擴(kuò)