【正文】 七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實行政府采購或進行評估。財務(wù)人員負責統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標準。（四）暫付款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。第六章 資產(chǎn)管理第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。基本建設(shè)項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。（二）項目經(jīng)費一般按項目預(yù)算或?qū)嶋H項目進度撥款、支付。財務(wù)會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務(wù)收支情況按月上報財務(wù)主管局長。辦公室應(yīng)加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務(wù)主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據(jù)省局政府采購確定保險公司。（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預(yù)算管理。出差人員回局后應(yīng)于一周內(nèi)報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責從出差人工資中扣回。（二）差旅費支出：嚴格執(zhí)行機關(guān)工作人員差旅費開支規(guī)定，對不符合規(guī)定的開支不予報銷。第二十六條 重要費用支出管理：（一）人員支出：人員工資要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準；各項津貼和獎金按規(guī)定的標準、范圍發(fā)放。是指****機關(guān)按照有關(guān)規(guī)定，支付給代征、代扣、代繳義務(wù)人的費用支出。是指各級**局用于****運行發(fā)生的支出。包括：人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、對家庭和個人的補助經(jīng)費、其他資本性支出。第二十一條 其他收入管理：（一）其他收入的取得合規(guī)合法，手續(xù)齊全。包括地方政府補助收入、資產(chǎn)處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。第十六條 按照批復(fù)的預(yù)算組織實施預(yù)算，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上級預(yù)算部門報告。（三）預(yù)算編制要合理、合法、真實、有效，符合上級局的要求。第十三條 預(yù)算編制的基本要求：（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約原則；（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預(yù)算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十條 局長對本單位財務(wù)管理工作負主要領(lǐng)導責任；財務(wù)主管局長負責財務(wù)工作的組織管理和財務(wù)事項的審批工作，預(yù)算管理等重要財務(wù)事項由黨組會議集體討論決定。會計崗位：（一）負責貫徹會計法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度；結(jié)合實際制定本單位有關(guān)財務(wù)審批程序和會計核算辦法。第六條 本單位財務(wù)活動實行獨立核算。（五）加強國有資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)：（一）科學合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金。第二十五條實行“收支兩條線”的局屬事業(yè)單位，要認真落實財政部門有關(guān)規(guī)定，強化資金動態(tài)監(jiān)控。固定資產(chǎn)的管理堅持做到誰損失，誰賠償。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有出票單位公章及財政票據(jù)監(jiān)制章或稅務(wù)局監(jiān)制章。第十四條車輛管理實行辦公室派車制度，業(yè)務(wù)科室使用車輛產(chǎn)生的過路費、汽油費等，由駕駛員、科室負責人、辦公室負責人在相關(guān)票據(jù)上簽字方可報銷。第六條 銀行結(jié)算要嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有第十一條 因工作需要公務(wù)接待的，事先由相關(guān)科室請示局長同意，再由辦公室填寫派餐單，并明確接待標準，在報帳時實行“一票二單”（正式發(fā)票、派餐通知單、報帳單），由經(jīng)辦人、科室負責人、分管領(lǐng)導簽字后，呈局長簽字方可報銷。第二章 資金管理第三條各科室發(fā)生的財務(wù)收支，必須納入單位財務(wù)統(tǒng)一收支管理，嚴禁設(shè)立“小金庫”、“小錢柜”，嚴禁將公款以個人名義存入銀行。第九章 附 則第四十五條 未盡事宜，按照相關(guān)法律法規(guī)和制度執(zhí)行。第四十一條 不得自行設(shè)立收費項目，不得坐收坐支現(xiàn)金，不得公款私存，不得開設(shè)小金庫。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。第三十七條 辦公室財務(wù)應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)進行會計核算，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。第三十五條 單位應(yīng)當配備專職財務(wù)人員。對違反財務(wù)規(guī)章制度的問題進行檢查處理。第三十條 不得利用國有資產(chǎn)以任何形式舉辦經(jīng)濟實體和對外投資，不得對外擔保，不得舉借債務(wù)。第二十八條 資產(chǎn)處置應(yīng)當遵循公開、公平、公正的原則，嚴格履行審批程序，不得隨意處置。辦公室統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算，資產(chǎn)使用部門統(tǒng)一登記、統(tǒng)一管理，資產(chǎn)使用部門指定專人管理。第二十五條 單位應(yīng)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，按規(guī)定進行年檢。辦公室負責單位財務(wù)決算編制工作，部門決算經(jīng)主任審定后報主管部門匯總上報省財政廳審批。1萬元（含1萬元）以下的合同，由經(jīng)辦科室負責人審簽；1萬元以上的合同由主任審簽。15．信息網(wǎng)絡(luò)購建費。零星辦公用品由后勤科負責購置。固定資產(chǎn)購置均應(yīng)實行政府采購。10．水電費、電話費、取暖費。后勤科負責車輛定點保險、維修、加油等車輛運行管理工作。按屬地醫(yī)療保險有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6．接待費。副高技術(shù)職稱人員講課費每半天不超過1000元，正高職稱的每半天不超過2000元，院士和全國知名專家每半天不超過3000元。5．培訓費。嚴格控制參加會議人數(shù)及工作人員人數(shù)，二類會議工作人員控制在會議代表人數(shù)的15%以內(nèi)，三類會議工作人員控制在會議代表人數(shù)的10%以內(nèi)。會議費包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。包括國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。發(fā)放獎勵性績效工資、年終文明獎時，應(yīng)提供人員工資、獎金明細并需主任審簽。報銷單據(jù)由經(jīng)辦人、科室負責人簽字、財務(wù)負責人審簽,主任審批后辦理報銷手續(xù)。票據(jù)須注明交款單位或交款人、交款日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價及接受單位名稱，總金額大小寫要一致。年度中，確需追加政府采購和政府購買服務(wù)計劃時，經(jīng)主任辦公會研究同意或主任審定后，辦公室向主管部門報送調(diào)整預(yù)算申請和追加計劃申請，主管部門報省財政廳批準后方可安排。項目勘探、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程有關(guān)的重要設(shè)備、大宗材料等采購，必須按規(guī)定進行招標。第十五條 單位應(yīng)當建立健全支出管理制度，量入為出、量財辦事、量力而行。印章保管人不得擅自在與業(yè)務(wù)無關(guān)的憑證上加蓋銀行預(yù)留印鑒。第十二條 單位開設(shè)的銀行賬戶必須經(jīng)省財政廳批準，由辦公室統(tǒng)一管理，各項收入要及時存入銀行。第十條 政府非稅收入應(yīng)全面納入“收支兩條線”管理，執(zhí)行“票款分離”制度。部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算按規(guī)定適時對外公開。辦公室對各科室局編制的收支概算進行審核匯總，形成預(yù)算建議數(shù)，提交主任辦公會研究同意或主任審定后報主管部門，由主管部門報省財政廳。第六條 屬于省財政廳政府采購目錄范圍內(nèi)的項目應(yīng)當編制政府采購預(yù)算。（三）加強國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效使用國有資產(chǎn)，保證國有資產(chǎn)安全、完整。第一篇：單位財務(wù)管理辦法事業(yè)單位財務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強單位財務(wù)管理，規(guī)范單位財務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》《預(yù)算法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī)以及省廳相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實際制定本辦法。（二）編制單位部門預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算，編制財務(wù)報告，真實反映單位財務(wù)狀況。單位所有收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。第七條 預(yù)算編報程序和批復(fù)程序：（一）各科室提出收支概算，經(jīng)分管主任審簽后報辦公室。（三）省人代會批準、省財政廳批復(fù)部門預(yù)算后15日內(nèi)，辦公室提出部門預(yù)算實施意見，經(jīng)主任辦公會研究同意或主任批準后執(zhí)行。第三章 收入管理第九條 收入是單位依法取得的資金，包括財政預(yù)算撥款收入、提供專業(yè)服務(wù)活動收入、捐贈收入以及其他合法收入。各項收入應(yīng)當符合國家規(guī)定，開據(jù)合法票據(jù)，及時入賬，分項如實核算。財務(wù)專用章不得出借他人使用，財務(wù)個人名章不得私自領(lǐng)用。包括基本支出和項目支出。第十六條 安排的基建項目，應(yīng)進行可行性論證，提出項目建議書和建設(shè)項目申請，經(jīng)主任辦公會研究同意后，由辦公室報省主管部門，由主管部門報發(fā)改委批準立項。政府購買服務(wù)項目原則上按照部門預(yù)算和政府采購的程序、方式組織實施。第十九條 支出事項審批及運轉(zhuǎn)程序：（一）報銷票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實。（二）審批程序和權(quán)限。人員工資變動時，廳人事處應(yīng)提供人員工資調(diào)整文件。3．出國費用。4．會議費。辦公室審定會議內(nèi)容、會議預(yù)算。會議費實行一會一結(jié)算，會議費報銷需提供會議申報單、會議通知、參會人員簽到表、會議服務(wù)單位出具的原始消費明細單據(jù)和電子結(jié)算單等憑證。15日以內(nèi)的培訓費標準每人每天不超過400元，超過15日按每人每天不超過320元控制。培訓費報銷時，需提供培訓申報單、培訓通知、參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓服務(wù)單位出具的原始消費明細單據(jù)和電子結(jié)算單等憑證。7．醫(yī)療費。9．公務(wù)用車運行維護費。濟南市內(nèi)非定點保險、維修、加油發(fā)票不予報銷。包括購置土地、房屋及構(gòu)筑物，通用設(shè)備，專用設(shè)備，文物和陳列品，圖書、檔案，家具、用具、裝具及動植物。13．辦公用品購置費。物業(yè)管理由后勤科負責，物業(yè)管理服務(wù)實行政府采購。經(jīng)濟合同簽訂應(yīng)符合《合同法》要求，重大經(jīng)濟合同要聘請法律顧問審核把關(guān)。第二十二條 真實、準確、完整、及時編制年終財務(wù)決算。