【正文】 *00萬元；至2007年末，稅前利潤達(dá)到**00萬元。㈥資產(chǎn)組合充分利用現(xiàn)有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)、人員、信息等優(yōu)勢(shì)，逐步將金融業(yè)務(wù)滲透到投資理財(cái)、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問、產(chǎn)權(quán)交易等領(lǐng)域，建立以投資理財(cái)為重點(diǎn)，以咨詢服務(wù)為主的中間業(yè)務(wù)體系，逐步提高中間業(yè)務(wù)收入比重。積極開發(fā)系統(tǒng)協(xié)議存款、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款及與結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的各種新產(chǎn)品。㈤金融創(chuàng)新一是加強(qiáng)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新。五是實(shí)行利率浮動(dòng)制度，加大對(duì)信貸資產(chǎn)的商業(yè)化經(jīng)營力度。在信貸業(yè)務(wù)開發(fā)上，一是按照服務(wù)“三農(nóng)”、“小額、流動(dòng)、分散”的市場(chǎng)定位，積極開拓業(yè)務(wù)，搜索、確定有貸款需求和符合貸款條件的客戶群體。二是建立客戶評(píng)價(jià)體系，通過客戶群體的細(xì)分，積極鞏固和拓展存款客戶。㈢農(nóng)業(yè)貸款比例2005年末農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)到**億元，占比達(dá)**%；2006年末農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)到**億元，占比達(dá)**%；2007年末農(nóng)業(yè)貸款余額為**億元，占比達(dá)**%。具體經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃如下：一、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 ㈠目標(biāo)市場(chǎng)**農(nóng)村合作銀行將堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，積極推進(jìn)農(nóng)貸增量擴(kuò)面工作。第三十條在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)部門違反金融法律、法規(guī)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé)任事故的部門主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第二十六條審計(jì)部門負(fù)責(zé)人由董事會(huì)聘任。特定事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)，可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)在接到復(fù)議申請(qǐng)的三十個(gè)工作日內(nèi)復(fù)審和處理。第十八條審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)起草審計(jì)報(bào)告書、意見書、審計(jì)整改通知書、審計(jì)處理或處罰通知書。分析評(píng)價(jià)、提交審計(jì)報(bào)告。進(jìn)行會(huì)談、調(diào)閱資料、審核報(bào)表、內(nèi)部控制測(cè)試、實(shí)施審計(jì)、編寫工作底稿。第十五條審計(jì)部門實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)包括以下過程： ㈠確立審計(jì)事項(xiàng)； ㈡指定報(bào)送資料； ㈢分析、質(zhì)詢、評(píng)價(jià)；㈣對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議。第三章審計(jì)方式和程序第十四條審計(jì)方式分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。第十條在實(shí)施審計(jì)過程中有權(quán)對(duì)被審計(jì)部門正在發(fā)生的轉(zhuǎn)移、隱匿和毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等違法行為予以及時(shí)制止，并提出處理意見。第六條審計(jì)部門實(shí)施審計(jì)時(shí)，有權(quán)審查與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，包括各種會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)算、決算、經(jīng)營計(jì)劃及各類業(yè)務(wù)文件、資料、會(huì)計(jì)記錄等，根據(jù)需要可以復(fù)制有關(guān)證明材料；對(duì)被審計(jì)部門的賬表及保管的現(xiàn)金、有價(jià)證券、貴重物品、契約合同等，必要時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可以先封后查。第二條本行內(nèi)設(shè)審計(jì)部，在本行負(fù)責(zé)人和上級(jí)審計(jì)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)全行審計(jì)工作的組織與實(shí)施。三、票據(jù)貼現(xiàn)在我行辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票總額可以達(dá)到萬元。第六章附則第十九條本辦法由**農(nóng)村合作銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。㈡發(fā)生本辦法第十五條變更事項(xiàng)的，授信人應(yīng)及時(shí)予以變更（或撤銷）。第十四條對(duì)關(guān)聯(lián)股東的授信，應(yīng)告知董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并作出相應(yīng)的信息披露制度。㈥分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)完善貸款擔(dān)保手續(xù)，做好跟蹤檢查，嚴(yán)密關(guān)注企業(yè)動(dòng)態(tài)，確保信貸資金安全。對(duì)統(tǒng)一授信有效期內(nèi)發(fā)生的超過最高額擔(dān)保的單筆業(yè)務(wù)，有權(quán)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。㈢授信審查與審批。第十條授信操作程序包括：㈠授信申請(qǐng)。第六條對(duì)由多個(gè)法人組成的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)，本行在分別確定集團(tuán)內(nèi)各法人企業(yè)的最高綜合授信額度的基礎(chǔ)上，確定對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度。第二章授信額度核定第四條除本行章程另有規(guī)定外，對(duì)單一法人客戶最高綜合授信額度核定如下： ㈠對(duì)AA級(jí)與AAA級(jí)客戶，核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%。本細(xì)則與經(jīng)營責(zé)任制考核內(nèi)容相同的不重復(fù)獎(jiǎng)罰。風(fēng)險(xiǎn)押金交納多少由清理結(jié)果來確定，在二年內(nèi)未發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失，則風(fēng)險(xiǎn)押金仍退還本人。本行在收到書面申請(qǐng)復(fù)議之日起一個(gè)月內(nèi)予以答復(fù)。第八章特別條款第三十七條信貸人員由本行統(tǒng)一管理，信貸員的聘用和解聘，由分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門提出，報(bào)本行審查確認(rèn)。2．外部或股東收回的，一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的10%計(jì)提，一萬元以上的，按收回額的8%計(jì)提。第三十三條符合下列情形之一者，貸款管理責(zé)任人必須立即停職下崗清收。第三十一條貸款管理責(zé)任人弄虛作假，不真實(shí)反映貸款形態(tài)，一經(jīng)查實(shí)，加倍處罰。第六章扣款和罰則第二十九條賠償款項(xiàng)按月申報(bào)，新發(fā)放貸款按第十九條、第二十一條執(zhí)行。以五級(jí)分類為界，新增的貸款為新發(fā)放貸款。㈤損失貸款。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷）：1．貸款本息逾期（含展期后）91—180天（含）； 2．借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)債，支付出現(xiàn)困難； 3．借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源； 4．借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；5．借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金； 6．借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款； 7．借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的清償；8．銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)還款造成實(shí)質(zhì)性影響； 9．預(yù)計(jì)貸款損失率在30%以下。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷）。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。對(duì)“三違”貸款落實(shí)貸款責(zé)任要堅(jiān)持“責(zé)隨人走”的原則，對(duì)一般貸款落實(shí)貸款責(zé)任制采取信貸員離任審計(jì)落實(shí)責(zé)任人。以上扣罰標(biāo)準(zhǔn)（包括第十九條）按累進(jìn)制計(jì)算。第十八條下列情形之一者，屬嚴(yán)重違規(guī)貸款： 1．超越審批權(quán)限發(fā)放的貸款；2．未經(jīng)本行批準(zhǔn)發(fā)放的跨地區(qū)貸款或經(jīng)調(diào)查本系統(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)已有貸款而未經(jīng)本行批準(zhǔn)新發(fā)放的交叉貸款；3．未經(jīng)本行批準(zhǔn)，擅自向有利害關(guān)系人發(fā)放的人情貸款； 4．未經(jīng)本行批準(zhǔn)，向關(guān)聯(lián)的董事、監(jiān)事發(fā)放的貸款； 5．未經(jīng)本行批準(zhǔn)，向關(guān)聯(lián)的法人股東發(fā)放的大額貸款； 6．超越本行授信范圍發(fā)放的貸款； 7．以貸還貸，以貸還息的貸款； 8．違反規(guī)定展期的貸款； 9．借名、冒名貸款；10．未按規(guī)定依法辦理抵押、質(zhì)押手續(xù)發(fā)放的抵押、質(zhì)押貸款； 11．繞規(guī)模貸款；12．“定存定貸”的貸款；13．貸款管理責(zé)任人在管理期內(nèi)的失時(shí)效貸款和失職原因放棄追索機(jī)遇而損失的貸款；14．其他嚴(yán)重違規(guī)發(fā)放的貸款。以上實(shí)現(xiàn)形式可以并處。5．臨柜會(huì)計(jì)人員有審查貸款憑證要素的責(zé)任，貸款憑證要素不齊，造成風(fēng)險(xiǎn)損失，臨柜會(huì)計(jì)人員負(fù)30%責(zé)任，信貸員負(fù)50%責(zé)任，主任負(fù)20%責(zé)任。2．貸款結(jié)息日當(dāng)天及以后，借款人賬上有款，會(huì)計(jì)人員未扣收貸款利息，因此造成貸款利息不能收回的，按借款賬上資金數(shù)（最高不超過應(yīng)收利息實(shí)際額），會(huì)計(jì)人員負(fù)100%責(zé)任。第十一條集體多人調(diào)查、審查、決策的，多個(gè)調(diào)查、審查、決策人員共同對(duì)相應(yīng)比例的責(zé)任負(fù)責(zé)。調(diào)查崗、審查崗人員不同意，決策崗人員不得發(fā)放貸款。對(duì)原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放的貸款，分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)指定專人，對(duì)貸款管理責(zé)任人分別建立管理責(zé)任臺(tái)賬，按實(shí)登記，并據(jù)以考核。第三章管理責(zé)任第七條貸款管理責(zé)任人有管理好轄屬所有貸款的職責(zé)。第六條原農(nóng)村信用社的貸款、本行籌建期間發(fā)放的貸款其責(zé)任人在本行成立后仍負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任。第三條貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失，一是指非正常程序造成的貸款；二是指正常程序中形成的不良貸款和難于收回的貸款。第二條貸款管理責(zé)任制，是指本行發(fā)放的全部貸款及其應(yīng)收利息（包括本制度實(shí)施前發(fā)放的全部貸款和利息及銀行承兌匯票、貼現(xiàn)），通過明確貸款管理責(zé)任人，由責(zé)任人負(fù)責(zé)貸款的管理和收回，貸款造成風(fēng)險(xiǎn)和損失，根據(jù)責(zé)任人管理責(zé)任大小，追究責(zé)任人按一定比例或全額賠償及相關(guān)責(zé)任的制度。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視為“同意”。貸款管理第二責(zé)任人對(duì)貸款負(fù)部分或者次要責(zé)任。第九條原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發(fā)放貸款，在本行成立后按照貸款五級(jí)分類進(jìn)行重新界定。2．實(shí)行審貸分離進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理的貸款，調(diào)查崗、審查崗、決策崗人員分別負(fù)45%、35%、20%責(zé)任。5．信貸員不同意，本行分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理層成員不得發(fā)放或指令發(fā)放貸款。下列情形之一者，貸款造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)負(fù)一定比例的責(zé)任（會(huì)計(jì)人員指分管記載相應(yīng)貸款本息賬戶的內(nèi)勤人員）：1．會(huì)計(jì)人員收到信貸人員發(fā)出的貸款到（逾）期通知書，貸款到期日當(dāng)天及以后，借款人賬上有款，會(huì)計(jì)人員未扣收貸款，并不向信貸人員反映或向分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)的，因此造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的損失，按借款人賬上資金數(shù)（最高不超過貸款額），會(huì)計(jì)人員負(fù)100%責(zé)任；會(huì)計(jì)人員未收到信貸人員發(fā)出的貸款到（逾）期通知書或信貸員、分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人同意不扣收的（以書面同意為準(zhǔn)），會(huì)計(jì)人員不負(fù)直接責(zé)任。4．會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)部分，記賬人員（綜合柜員制柜員）負(fù)70%責(zé)任，復(fù)核（事后監(jiān)督）人員負(fù)30%責(zé)任（以記賬憑證有關(guān)經(jīng)辦人員簽章為依據(jù)，未簽章的由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)）。第十四條貸款管理責(zé)任人對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的貸款負(fù)一定的連帶責(zé)任的實(shí)現(xiàn)形式有：1．非全額賠償； 2．全額賠償； 3．其他行政處理。第四章全額賠償?shù)谑邨l下列貸款造成風(fēng)險(xiǎn)和損失，由貸款管理責(zé)任人全額賠償： 1．信貸人員發(fā)放的違法、違紀(jì)和嚴(yán)重違規(guī)貸款； 2．非信貸人員發(fā)放的全部貸款；3．實(shí)行包放包收的全部小額農(nóng)業(yè)貸款。第五章非全額賠償?shù)诙粭l除本制度第十七條、十八條、十九條規(guī)定之外，新發(fā)放的全部貸款，如逾期三個(gè)月以上，本金在2萬元以上實(shí)行本息非全額賠償，其中本金在2萬元以上至5萬元（含）以內(nèi)部分按30%進(jìn)行賠償；本金在5萬元以上至20萬元（含）以內(nèi)部分按5%進(jìn)行賠償；20萬元以上部分以行政處罰為主，待責(zé)任人收回不良貸款后可退還賠償。第二十四條本行對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類后，對(duì)次級(jí)、可疑、損失貸款，要明確落實(shí)貸款管理責(zé)任人。㈠正常貸款。㈡關(guān)注貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。在此前提下，主要表現(xiàn)為以下特征（潛在缺陷）： 1．貸款本息逾期（含展期后）180天以上； 2．借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； 3．借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建階段； 4．借款人已資不抵債；5．借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；6．借款人的法定代表人失蹤或觸犯刑律，對(duì)借款人的正常狀況造成重大影響； 7．貸款經(jīng)過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； 8．銀行已訴諸法律追收貸款；9．預(yù)計(jì)貸款損失率在30%—90%之間。第二十六條責(zé)任貸款管理的形態(tài)界定五級(jí)分類后，貸款為次級(jí)、可疑、損失的貸款界定為原欠不良貸款（含抵貸資產(chǎn)），貸款為正常、關(guān)注的界定為原欠正常貸款。第二十八條對(duì)以上全額和非全額賠償，原欠不良控制按各社上報(bào)的旬報(bào)和月報(bào)為依據(jù)，經(jīng)本行信貸管理部門審查核實(shí)后實(shí)施獎(jiǎng)賠。第三十條因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經(jīng)本行審計(jì)核準(zhǔn)后，可以酌情賠償或者不賠償。以上處理可以并處。第三十五條對(duì)已核銷的貸款呆賬，仍應(yīng)積極組織清收，并可按收回額適當(dāng)計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，具體比例可掌握在： 1．內(nèi)部職工收回一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的8%計(jì)提，一萬元以上的，按收回額的6%計(jì)提。第三十六條不良貸款（包括抵債資產(chǎn)）占比5%以內(nèi)且貸款規(guī)模達(dá)到8000萬元以上的支行，按每個(gè)百分點(diǎn)2000元標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第三十九條對(duì)經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分決定不服的，可以在接到處理決定之日起30日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議不服的，可以向本行監(jiān)事會(huì)提出申訴。信貸員離崗前要進(jìn)行