【正文】 企業(yè)對(duì)可能影響投資者理解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量情況的信息，應(yīng)加以說明。第三十一條 企業(yè)應(yīng)說明最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末有息債務(wù)的總余額、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)、信用融資與擔(dān)保融資的結(jié)構(gòu)等情況及主要債務(wù)起息日、到期日及融資利率情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。第二十七條 企業(yè)應(yīng)披露董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的情況。若企業(yè)控股股東或?qū)嶋H控制人為法人，應(yīng)披露該法人的名稱、成立日期、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、資產(chǎn)規(guī)模及所持有的企業(yè)股份被質(zhì)押的情況。第二十二條 企業(yè)應(yīng)披露歷史沿革、經(jīng)歷的改制重組情況及股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況。第十八條 企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行安排，包括但不限于：(一)簿記建檔安排；(二)分銷安排；(三)繳款和結(jié)算安排；(四)登記托管安排；(五)上市流通安排。企業(yè)應(yīng)按重要性程度對(duì)上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。政策風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。償付風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 企業(yè)應(yīng)進(jìn)行下列風(fēng)險(xiǎn)提示：（一）債務(wù)融資工具的投資風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 本指引所指的風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素，特別是企業(yè)在業(yè)務(wù)、市場(chǎng)營銷、技術(shù)、財(cái)務(wù)、行業(yè)環(huán)境、發(fā)展前景、融資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失。第十條 企業(yè)應(yīng)對(duì)可能引起投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語做出釋義?！薄氨酒髽I(yè)承諾根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定履行義務(wù)，接受投資者監(jiān)督。投資者購買本企業(yè)本期xxx（債務(wù)融資工具名稱），應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說明書及有關(guān)的信息披露文件，對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷投資價(jià)值，自行承擔(dān)與其有關(guān)的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。第四條 募集說明書編制應(yīng)滿足下列一般要求:(一)引用的信息應(yīng)有明確的時(shí)間概念和資料來源，應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；(二)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額,并注明金額單位；(三)文字清晰準(zhǔn)確，表述規(guī)范，不得出現(xiàn)矛盾歧義，不得刊載任何祝賀性、廣告性和恭維性詞句；（四）全文文本應(yīng)采用便于保存的A4紙張印刷。第三篇：銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說明書指引銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說明書指引第一章 總 則第一條 為規(guī)范非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行債務(wù)融資工具的信息披露行為,保護(hù)投資者合法權(quán)益, 根據(jù)中國人民銀行《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)由調(diào)查人、審核人和審定人簽字。第十六條 印證主要是指通過與有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和驗(yàn)證，從而確認(rèn)查閱和實(shí)地調(diào)查結(jié)論的真實(shí)性。如：股東會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層辦公會(huì)和部門協(xié)調(diào)會(huì)及其他涉及債務(wù)融資工具發(fā)行目的、用途、資金安排等事宜的會(huì)議。第十條 主承銷商開展盡職調(diào)查可采用查閱、訪談、列席會(huì) 議、實(shí)地調(diào)查、信息分析、印證和討論等方法。第七條 主承銷商開展盡職調(diào)查應(yīng)組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)。主承銷商應(yīng)根據(jù)本指引的要求，制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度。第二篇：銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查 指引NAFMII指引0002銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查指引第一條 為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商對(duì)擬發(fā)行債務(wù)融資工具的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的盡職調(diào)查行為,提高盡職調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)中國人民銀行《銀行間市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。第二十三條交易商協(xié)會(huì)定期對(duì)主承銷商后續(xù)管理工作質(zhì)量進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)考核。第十九條后續(xù)管理報(bào)告中壓力測(cè)試情況部分應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）進(jìn)行壓力測(cè)試的原因分析；（二）壓力測(cè)試具體方法、測(cè)試過程及結(jié)果分析；（三）采取的應(yīng)對(duì)措施（包括風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案的制定及實(shí)施情況）。第十五條對(duì)嚴(yán)重影響債務(wù)融資工具還本付息的突發(fā)事件，主承銷商應(yīng)根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具突發(fā)事件應(yīng)急管理工作指引》，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)程序。第十三條主承銷商應(yīng)通過壓力測(cè)試，測(cè)算企業(yè)在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失；如經(jīng)評(píng)估，對(duì)債務(wù)融資工具還本付息可能帶來嚴(yán)重影響的，應(yīng)督促企業(yè)積極自查、防范風(fēng)險(xiǎn)，并會(huì)同企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。第十一條 主承銷商應(yīng)對(duì)重點(diǎn)關(guān)注池內(nèi)企業(yè)開展定期（半年一次）和不定期的風(fēng)險(xiǎn)排查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度及影響。在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)過程中，對(duì)于可能影響企業(yè)償債能力的重大事項(xiàng)，應(yīng)督促其及時(shí)披露；對(duì)于符合第十條要求的企業(yè)，應(yīng)納入重點(diǎn)關(guān)注池；對(duì)于償債能力可能受到嚴(yán)重影響的企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行壓力測(cè)試。第六條主承銷商應(yīng)協(xié)助企業(yè)和提供信用增進(jìn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)建立和完善信息披露管理制度，督導(dǎo)其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息。第三條主承銷商應(yīng)根據(jù)本指引要求，遵循勤勉盡責(zé)、審慎判斷、及時(shí)預(yù)警、穩(wěn)妥處置的原則，有組織、有計(jì)劃、有步驟地開展后續(xù)管理工作。第二條本指引所稱后續(xù)管理工作，是指主承銷商在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，通過各種有效方法對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行企業(yè)（簡(jiǎn)稱企業(yè)）和提供信用增進(jìn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤、監(jiān)測(cè)、調(diào)查，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握其風(fēng)險(xiǎn)狀況及償債能力，持續(xù)督導(dǎo)其履行信息披露、還本付息等義務(wù)，以保護(hù)投資者權(quán)益的行為。第五條企業(yè)發(fā)行一期債務(wù)融資工具聘請(qǐng)兩家或兩家以上機(jī)構(gòu)擔(dān)任主承銷商的，由相關(guān)主承銷商與企業(yè)協(xié)商指定一家主承銷商牽頭負(fù)責(zé)后續(xù)管理工作，并將各自職責(zé)在承銷協(xié)議中予以明確。第九條主承銷商應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)、金融政策和行業(yè)運(yùn)行變化情況，對(duì)企業(yè)和提供信用增進(jìn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況，債務(wù)融資工具信息披露、募集資金用途、二級(jí)市場(chǎng)交易、公開市場(chǎng)信息等情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。各家主承銷商在池企業(yè)數(shù)量原則上應(yīng)不少于存續(xù)期內(nèi)企業(yè)數(shù)量的20%。測(cè)試企業(yè)數(shù)量原則上應(yīng)不少于在池企業(yè)數(shù)量的20%（至少1家）。第十四條 對(duì)于已制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案的企業(yè)，主承銷商應(yīng)加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，密切跟蹤事態(tài)發(fā)展，根據(jù)情況適時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，采取針對(duì)性處置措施，妥善處理相關(guān)問題，并及時(shí)向有關(guān)部門和交易商協(xié)會(huì)報(bào)告。第十八條后續(xù)管理報(bào)告中風(fēng)險(xiǎn)排查情況部分應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）當(dāng)期入池和出池企業(yè)清單，企業(yè)入池及出池原因分析；（二）在池企業(yè)基本情況、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況及主要風(fēng)險(xiǎn)因素分析；（三）在池企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露和募集資金使用情況；（四）對(duì)在池企業(yè)提供信用增進(jìn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；（五）采取的應(yīng)對(duì)措施。第