【正文】 參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。二、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》）第六條規(guī)定，“中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理。人民銀行上?？偛渴芾砗?，書面告知銀行及人民銀行科技司。申請條件，具有年檢的法人營業(yè)執(zhí)照或其他足以證明其經(jīng)營合法和經(jīng)營范圍的有效證明文件；；《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算管理辦法》及其細(xì)則和相關(guān)管理規(guī)定中批準(zhǔn)開展相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)出口企業(yè)。2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時，應(yīng)按照《關(guān)于下發(fā)〈金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知（（96）匯國發(fā)字第13號）進(jìn)行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。境外邊貿(mào)結(jié)算合作行的人民幣頭寸如何消化和VND匯率定價機制如何形成等仍有待進(jìn)一步研究。③我行收到匯款指令/借記通知/銀行匯票后，扣劃境外邊貿(mào)結(jié)算合作行在我行開立的邊貿(mào)結(jié)算往來專用賬戶資金并貸記收款人賬戶。④境外邊貿(mào)結(jié)算合作行收到匯款指令/貸記通知/銀行匯票后，貸記收款人賬戶。如邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇，邊貿(mào)行模式將成為跨境人民幣結(jié)算的又一種資金清算和貿(mào)易結(jié)算方式。目前越南國家銀行尚未出臺政策允許其國內(nèi)銀行在我行開立人民幣同業(yè)往來賬戶并辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息?？缇呈崭缎畔⒐芾硐到y(tǒng)報送相關(guān)信息。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金并貸記境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶。二、代理行模式（一）定義境內(nèi)客戶將相關(guān)款項付到境內(nèi)代理銀行后，境外交易對手的結(jié)算銀行須在境內(nèi)代理銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行直接將匯款指令發(fā)到境外參加銀行，匯款指令采用SWIFT國際標(biāo)準(zhǔn)格式。收款業(yè)務(wù)流程①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。②我行審核客戶提交的付款申請材料（貨到付款項下須登錄國家口岸執(zhí)法系統(tǒng)核注相應(yīng)報關(guān)單），扣劃客戶人民幣資金后，將匯款指令發(fā)送至人行大額支付系統(tǒng)。第一篇：跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)流程一、清算行模式（一）定義客戶將款項付到其境內(nèi)結(jié)算銀行后，境內(nèi)結(jié)算銀行將匯款指令發(fā)送到中國人民銀行大額支付系統(tǒng)，再通過港澳清算行在中國人民銀行開立的賬戶進(jìn)行人民幣資金的跨境清算，最后才發(fā)到境外客戶的結(jié)算銀行。（三）操作流程付款業(yè)務(wù)流程①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。④我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。（三）操作流程付款業(yè)務(wù)流程①試點企業(yè)及其境外交易對手簽署業(yè)務(wù)協(xié)議，約定以人民幣計價和結(jié)算。⑤我行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報，并通過人民幣錯誤！超鏈接引用無效。③我行收到匯款指令/借記通知后，扣劃境外參加行在我行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶資金并貸記收款人賬戶。屆時我區(qū)從龍邦、水口、憑祥、友誼關(guān)、東興、平孟、峒中、愛店、碩龍、岳圩、平而、科甲12個邊境口岸以一般貿(mào)易或邊境小額貿(mào)易方式出口到越南的貨物采用人民幣結(jié)算將可以享受退（免）稅政策。（三）適用范圍 適用于我行試點企業(yè)（進(jìn)口企業(yè)不受限制）通過邊境小額貿(mào)易方式與越南邊貿(mào)結(jié)算代理行的客戶之間的跨境人民幣結(jié)算。③我行通過SWIFT /邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送匯款指令/貸記通知至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行或通過簽發(fā)邊貿(mào)結(jié)算銀行匯票等方式交換至境外邊貿(mào)結(jié)算合作行。②境外邊貿(mào)結(jié)算合作行扣劃其客戶資金后，將匯款指令/借記通知通過SWIFT/邊貿(mào)網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送或簽發(fā)銀行匯票至我行。個人邊貿(mào)是否納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇、是否邊貿(mào)結(jié)算和跨境人民幣結(jié)算兩種結(jié)算方式在現(xiàn)行邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)中并存、或者將邊貿(mào)結(jié)算納入跨境人民幣結(jié)算管理范疇只是統(tǒng)計意義上簡單匯總等問題須待有關(guān)管理部門進(jìn)一步明確?？缇橙嗣駧沤Y(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算：一般貿(mào)易預(yù)收、預(yù)付來料加工退（賠）款、貿(mào)易從屬費用等三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯 信用證 托收四、基本業(yè)務(wù)操作模式基本流程五、清算模式1港澳清算行模式港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶－通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行—中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行 2代理行清算模式境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶－通過SWIFT清算 CNAPS 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺1境外參加銀行a為境外客戶（公司或金融機構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行b可以是外國金融機構(gòu)，也可以是我海外分支機構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶 如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等； 東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等 2境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）a境內(nèi)試點地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行3境內(nèi)代理銀行a境內(nèi)試點地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣 f為境外參加行提供人民幣賬戶融資如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行六、境內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做a屬于公布的試點名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌箨P(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項下報關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法與海關(guān)溝通）f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報告銀行七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書原件/復(fù)印件 d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）八、清算流程1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 b涉外收入申報單c貿(mào)易合同 原件、復(fù)印件d發(fā)票 原件、復(fù)印件e人民幣出口報關(guān)單 原件、復(fù)印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號?。﹨R入（港澳清算行模式）境外參加行發(fā)出付款指令銀行資金清算境外客戶發(fā)出付款指令中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行（CNAPS）銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi)客戶匯入（代理行清算模式）境外客戶發(fā)出付款指令核對無誤入賬境外參加行（中銀香港、澳門中行）銀行資金清算SWIFT記賬境內(nèi)代理行人行銀行資金清算（CNAPS）境內(nèi)客戶核對無誤入賬資行銀清算金記賬境內(nèi)參加行注意事項1來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30％, 自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)提交 a書面情況說明 b出口報關(guān)單原件、復(fù)印件c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門出具）原件、復(fù)印件 2預(yù)收人民幣資金超合同金額25％a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預(yù)計報關(guān)時間b貿(mào)易合同原件