【正文】 （九）個體工商戶。（五）社會團體。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（一）企業(yè)法人。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。第五條 存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。行長：周小川二○○三年四月十日人民幣銀行結算賬戶管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《 中華人民共和國中國人民銀行法》和《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。附式2：未開立基本存款賬戶證明年 月 日 編號：中國人民銀行分（支）行：經(jīng)調查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。附式1：開戶許可證（專用存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準號： 編號：000000000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之后，應到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關證明文件。第四十二條 中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。第五章 銀行結算賬戶的管理第四十條 中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關證明文件外，還應出具“已開立銀行結算賬戶清單”（附式8）。符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种泻藴势渥兏暾?，收回原開戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种袘藴势湔蛊冢栈卦R時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。存款人可到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。第二章 銀行結算賬戶的開立第九條 存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內(nèi)容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（三）預算單位專用存款賬戶；（四）合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。中國人民銀行二○○五年一月十九日人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“銀行結算賬戶”）管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關于“銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。第六十五條存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。第六章 罰 則第六十四條存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結算賬戶。第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。第五十五條銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。第四十四條銀行應按規(guī)定與存款人核對賬務。（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。（十）其他合法款項的證明。（六）借款合同。（二）獎勵證明。（九）納稅退還。（五）個人貸款轉存。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：（一）工資、獎金收入。第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。臨時存款賬戶應根據(jù)有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理?；窘ㄔO資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。第三章 銀行結算賬戶的使用第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。第二十八條銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。第二十六條存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。第二十四條單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。（五）外國公民，應出具護照。第二十二條存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（六）民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。（二）非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的。（二）異地臨時經(jīng)營活動。收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。（十二）社會保障基金。（八）金融機構存放同業(yè)資金。（四）糧、棉、油收購資金。第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。（六）民辦非企業(yè)組織。（二）非法人企業(yè)。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。行長：周小川 二○○三年四月十日人民幣銀行結算賬戶管理辦法第一章 總 則第一條為規(guī)范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:（一）企業(yè)法人。（五）社會團體。（九）個體工商戶。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（三）財政預算外資金。（七）信托基金。（十一）住房基金。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（一）設立臨時機構。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規(guī)定