現(xiàn)金管理暫行條例講解-全文預(yù)覽
【正文】 支付（即坐支）。如因采購(gòu)地點(diǎn)不明確及其他特殊情況不便辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)，而必須使用現(xiàn)金的，要事先提出書面申請(qǐng)，金額在 10000元以內(nèi)的須經(jīng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，金額在10000元（含）以上的必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。第十四條 各公司為方便業(yè)務(wù)管理，確?，F(xiàn)金安全，在報(bào)請(qǐng)集團(tuán)書面批準(zhǔn)后，允許開立12個(gè)公有私戶，公有私戶必須以集團(tuán)指定的名義開立，公有私戶的《權(quán)屬聲明書》（附件三）應(yīng)提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。如遇非財(cái)務(wù)部門共同派車辦理公務(wù)，在確保資金安全的前提下優(yōu)先辦理財(cái)務(wù)事務(wù)。第十條出納員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《銀行現(xiàn)金提取申請(qǐng)單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到銀行提取。庫(kù)存現(xiàn)金限額=每日零星支出額核定天數(shù)每日零星支出額=月（或季）平均現(xiàn)金支出額（不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）／月（或季）平均天數(shù)第六條 各公司庫(kù)存現(xiàn)金如不足限額時(shí)，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)準(zhǔn)許的情況下“坐支”現(xiàn)金。集團(tuán)及所屬各公司財(cái)務(wù)部是具體辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理部門，出納員是負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金安全的保管人。本規(guī)定從2008年10月8日起執(zhí)行，如有與本規(guī)定相沖突的，按本規(guī)定執(zhí)行。第九條單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序，嚴(yán)禁擅自挪用借出貨幣資金。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批；超過(guò)100元由場(chǎng)長(zhǎng)審批；超過(guò)1000元以上的由場(chǎng)長(zhǎng)、書記雙簽。購(gòu)買實(shí)物的單據(jù)，必須有驗(yàn)收人的證明。第四條定期（每月）和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與庫(kù)存相符。第三條各單位必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號(hào)，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。第四篇：現(xiàn)金管理規(guī)定紅星農(nóng)場(chǎng)現(xiàn)金管理規(guī)定為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金使用效率，保證企業(yè)現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及我場(chǎng)的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會(huì)部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒(méi)有辦完，可將所?，F(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2．庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會(huì)計(jì)主管人員審核后方可支付。A、職工工資、津貼 B、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金 D、企業(yè)之間的日常采購(gòu)正確答案：ABC解析： 第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：一）職工工資、津貼；二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。A、徇私舞弊 B、貪污受賄 C、玩忽職守 D、縱容違法行為正確答案：ABCD解析： 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。A、1000 B、2000 C、3000 D、5000 正確答案：A解析： 結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。題號(hào)：Qhx013188 所屬課程： 現(xiàn)金管理暫行條例講解，開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位（）天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。A、支票 B、本票 C、商業(yè)匯票 D、銀行匯兌 正確答案：D解析： 在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。題號(hào)：Qhx013180 所屬課程： 現(xiàn)金管理暫行條例講解、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金支付的方式。題號(hào)：Qhx013183 所屬課程： 現(xiàn)金管理暫行條例講解，可以對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；可以拒收支票、銀行匯票和銀行本票和其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證。其中屬于違反規(guī)定的行為有（ABCD）。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。D、1 題號(hào)：Qhx013187 所屬課程： 現(xiàn)金管理暫行條例講解、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)（）方式支付。正確答案：B題號(hào)：Qhx013183 所屬課程： 現(xiàn)金管理暫行條例講解，
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