【正文】 披露制度、防范內(nèi)部交易制度等公司內(nèi)部控制制度，公司將單獨(dú)頒布具體制度。第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露控制，維護(hù)信息溝通渠道的暢通，保證向投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及基金業(yè)協(xié)會(huì)所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。公司將根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則制定其業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，確定與其經(jīng)營(yíng)水平相適宜的外包活動(dòng)范圍。第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資業(yè)務(wù)控制，保證投資決策嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。第十四條 公司自行募集私募基金的，應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；公司應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。第十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。第九條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵(lì)約束機(jī)制，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第五條 公司應(yīng)當(dāng)牢固樹(shù)立合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念和風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先的意識(shí)，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。第三篇：內(nèi)部控制制度北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司(以下稱“公司”)的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司合法合規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，推動(dòng)公司規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》特制定本制度。內(nèi)部控制缺陷已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的，根據(jù)公司規(guī)定追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責(zé)任。公司以 12 月 31 日作為內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于次年4月30日前提交管理層及審計(jì)委員會(huì)。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制由于運(yùn)行不當(dāng)（包括由不恰當(dāng)?shù)娜藞?zhí)行、未按設(shè)計(jì)的方式運(yùn)行、運(yùn)行的時(shí)間或頻率不當(dāng)、沒(méi)有得到一貫有效運(yùn)行等）而形成的內(nèi)部控制缺陷。第二十條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)按照公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》對(duì)內(nèi)部控制過(guò)程和內(nèi)部控制結(jié)果分別評(píng)價(jià)，并折算匯總評(píng)價(jià)結(jié)果。評(píng)價(jià)工作組可吸收公司其他職能部門熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。第四章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序第十六條 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。第十四條 信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。第三章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容第十條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)兩部分，其中過(guò)程評(píng)價(jià)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。第六條 公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作，其主要職責(zé)包括：（1）審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（2）審議內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見(jiàn)；（3）領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；（4）協(xié)調(diào)公司管理層推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作和缺陷整改工作。（六）及時(shí)性原則。（四）統(tǒng)一性原則。（二）重要性原則。第三條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍為公司全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程。第五十四條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。同時(shí)，公司將視具體情形，對(duì)提供建議的員工予以獎(jiǎng)勵(lì)和鼓勵(lì)。第四十八條 被檢查單位拒絕、阻礙內(nèi)部控制檢查，或拒絕、拖延提供相關(guān)資料或證明材料，提供虛假資料的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理，給予通報(bào)批評(píng)、警告、辭退、索賠及追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章 責(zé)任追究及獎(jiǎng)懲第四十六條 被檢查單位應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性負(fù)責(zé)，對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四十二條 公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)控制度是否建立健全；（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施運(yùn)行，是否存在缺陷；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況，尤其是本制度中重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況；（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況（如有）；（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)；（六）對(duì)內(nèi)部控制整體情況的自我評(píng)價(jià)；（七）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制的有關(guān)工作計(jì)劃。公司應(yīng)將內(nèi)部控制檢查所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問(wèn)題列為各部門、分公司及子公司績(jī)效考核的重要項(xiàng)目之一。第三十七條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)在每次的定期檢查后及每一次的不定期檢查后向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部檢查工作情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并于年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，上述報(bào)告同時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)。第三十五條 監(jiān)督檢查人員應(yīng)將對(duì)被檢查單位內(nèi)部控制調(diào)查、測(cè)試和評(píng)價(jià)的過(guò)程及結(jié)果與被檢查單位進(jìn)行溝通，征求被檢查單位的意見(jiàn)。（三）特定內(nèi)部控制的復(fù)雜程度。（三）對(duì)內(nèi)部控制的健全性、有效性進(jìn)行整體的分析與評(píng)價(jià)，針對(duì)內(nèi)部控制存在的缺陷、薄弱環(huán)節(jié)，提出加強(qiáng)和完善的建議。第三十二條 綜合評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。（二）內(nèi)部控制一般僅針對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)活動(dòng)而設(shè)置。第三十條 測(cè)試內(nèi)部控制的有效性。依據(jù)授權(quán)原則、效益性原則，檢查評(píng)價(jià)內(nèi)部控制健全性，并考慮以下因素：（一）控制措施是否存在。符合性測(cè)試可運(yùn)用檢查、詢問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)觀察、穿行測(cè)試等方法。第二十七條 進(jìn)行符合性測(cè)試。第二十六條 了解內(nèi)部控制設(shè)置情況后，應(yīng)當(dāng)初步評(píng)價(jià)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，確定符合性測(cè)試的范圍。（三）檢查經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中形成的文件和記錄。（二）對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測(cè)試及實(shí)質(zhì)性測(cè)試。（四）對(duì)重要性水平、固有風(fēng)險(xiǎn)及其他與確定內(nèi)部控制重大缺陷有關(guān)的因素的初步判斷。（三）內(nèi)部審計(jì)的設(shè)置和工作情況。（五）明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限。公司的監(jiān)督檢查部門對(duì)信息與溝通重點(diǎn)審查以下方面：（一）各部門間信息的傳遞方式。（七）產(chǎn)品研發(fā)決策程序的健全有效性，研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。（三）銷售政策的健全性和有效性，采購(gòu)各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性和有效性。第十七條 公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括識(shí)別和分析影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（九）權(quán)責(zé)匹配程度以及人力資源政策。（五）管理層對(duì)逾越既定控制程序的態(tài)度。公司的監(jiān)督檢查部門對(duì)控制環(huán)境重點(diǎn)審查以下方面：（一）組織的管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。第十三條 監(jiān)督檢查部門開(kāi)展內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作前，應(yīng)事先報(bào)告公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定詳細(xì)的工作計(jì)劃。監(jiān)督檢查部門通過(guò)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問(wèn)題，評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)報(bào)告，同時(shí)應(yīng)督促相關(guān)部門、單位及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。第九條 監(jiān)督檢查部門向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督檢查有關(guān)工作情況，同時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)。（三）資產(chǎn)的安全、完整。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第六條 公司指定內(nèi)部審計(jì)部門（以下稱“監(jiān)督檢查部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常監(jiān)督檢查工作，配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查人員。（四）信息與溝通。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（五）成本效益原則。（三）制衡性原則。第四條 公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。公司內(nèi)部控制是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證遵循國(guó)家法律法規(guī)，提高組織運(yùn)營(yíng)的效率及效果而采取的各種政策和程序。第三條 公司應(yīng)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)和教育培訓(xùn)，通過(guò)多種途徑廣泛宣傳公司內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)全體員工掌握公司內(nèi)部控制制度的本質(zhì)要求，促進(jìn)全體員工加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)、提高專業(yè)勝任能力，自覺(jué)遵守公司內(nèi)部控制制度的各項(xiàng)規(guī)定。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部環(huán)境是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等?？刂苹顒?dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。內(nèi)部監(jiān)督是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。（二）信息的真實(shí)、可靠。（六）實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第三章 內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)程序、方法和內(nèi)容第十一條 公司對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。監(jiān)督檢查部門還將不定期地對(duì)公司的內(nèi)部控制開(kāi)展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。第十六條 公司的控制環(huán)境主要包括公司的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)類型、管理層的經(jīng)營(yíng)理念、組織文化、法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工及人員配置、人力資源政策及其執(zhí)行。（四）管理權(quán)限的集中程度。（八）組織各階層人員的知識(shí)與技能。（十二）員工對(duì)企業(yè)文化內(nèi)容的理解和認(rèn)同程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和預(yù)計(jì)帶來(lái)的后果，對(duì)抗可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）貨幣資金、實(shí)物管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，會(huì)計(jì)記錄與實(shí)物保管相互制約。（六）投資決策程序的有效性，投資風(fēng)險(xiǎn)分析估計(jì)。第十九條 公司的信息與溝通主要包括建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄所有信息、保證管理信息系統(tǒng)的安全可靠及有序運(yùn)行，建