【正文】 披露制度、防范內部交易制度等公司內部控制制度，公司將單獨頒布具體制度。第二十三條 公司應當建立健全信息披露控制，維護信息溝通渠道的暢通，保證向投資者、監(jiān)管機構及基金業(yè)協(xié)會所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。公司將根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其業(yè)務外包實施規(guī)劃，確定與其經(jīng)營水平相適宜的外包活動范圍。第十八條 公司應當建立健全投資業(yè)務控制，保證投資決策嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。第十四條 公司自行募集私募基金的，應設置有效機制，切實保障募集結算資金安全；公司應當建立合格投資者適當性制度。第十一條 公司應當建立科學的風險評估體系，對內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。第九條 公司應當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第五條 公司應當牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風險意識，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守。（二）風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。內部控制應當覆蓋包括各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）防范經(jīng)營風險，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行。第三篇：內部控制制度北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司內部控制制度第一章 總則第一條 為了加強北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司(以下稱“公司”)的內部控制，促進公司合法合規(guī)、誠信經(jīng)營，提高風險防范能力，推動公司規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《私募投資基金管理人內部控制指引》特制定本制度。內部控制缺陷已經(jīng)造成損失或負面影響的，根據(jù)公司規(guī)定追究有關部門或相關人員的責任。公司以 12 月 31 日作為內控評價報告的基準日，內部控制評價報告應當于次年4月30日前提交管理層及審計委員會。運行缺陷是指設計有效的內部控制由于運行不當（包括由不恰當?shù)娜藞?zhí)行、未按設計的方式運行、運行的時間或頻率不當、沒有得到一貫有效運行等）而形成的內部控制缺陷。第二十條 內部控制評價工作組應按照公司《內部控制評價實施細則》對內部控制過程和內部控制結果分別評價，并折算匯總評價結果。評價工作組可吸收公司其他職能部門熟悉情況的業(yè)務骨干參加。第四章 內部控制評價的程序第十六條 公司內部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。第十四條 信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。第十二條 風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略的過程。第三章 內部控制評價的內容第十條 內部控制評價包括過程評價和結果評價兩部分，其中過程評價包括內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素。第六條 公司董事會授權審計委員會負責內部控制評價的組織、領導、監(jiān)督工作，其主要職責包括：（1）審議內部控制評價報告；（2）審議內控重大缺陷、重要缺陷整改意見；（3）領導公司內部審計機構開展內部控制評價工作；（4）協(xié)調公司管理層推進內部控制評價工作和缺陷整改工作。（六）及時性原則。（四）統(tǒng)一性原則。（二）重要性原則。第三條 內部控制評價的范圍為公司全部經(jīng)營管理活動和業(yè)務流程。第五十四條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。同時，公司將視具體情形，對提供建議的員工予以獎勵和鼓勵。第四十八條 被檢查單位拒絕、阻礙內部控制檢查，或拒絕、拖延提供相關資料或證明材料，提供虛假資料的，公司應當及時予以處理，給予通報批評、警告、辭退、索賠及追究有關責任人責任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。第五章 責任追究及獎懲第四十六條 被檢查單位應對內部控制的健全性和有效性負責，對所提供資料的真實性、完整性負責。第四十二條 公司內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：（一）內控制度是否建立健全；（二）內控制度是否有效實施運行，是否存在缺陷；（三）內部控制檢查監(jiān)督工作的情況，尤其是本制度中重點關注的控制活動的自查和評估情況；（四）內控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況（如有）；（五）對本年度內部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價；（六）對內部控制整體情況的自我評價；（七）完善內控制度的有關措施及下一年度內部控制的有關工作計劃。公司應將內部控制檢查所發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題列為各部門、分公司及子公司績效考核的重要項目之一。第三十七條 監(jiān)督檢查部門應在每次的定期檢查后及每一次的不定期檢查后向公司董事會審計委員會報告內部檢查工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并于年度結束后四個月內向董事會及其審計委員會提交年度內部控制評價報告，上述報告同時通報監(jiān)事會。第三十五條 監(jiān)督檢查人員應將對被檢查單位內部控制調查、測試和評價的過程及結果與被檢查單位進行溝通，征求被檢查單位的意見。（三）特定內部控制的復雜程度。（三）對內部控制的健全性、有效性進行整體的分析與評價，針對內部控制存在的缺陷、薄弱環(huán)節(jié)，提出加強和完善的建議。第三十二條 綜合評價內部控制。（二）內部控制一般僅針對常規(guī)業(yè)務活動而設置。第三十條 測試內部控制的有效性。依據(jù)授權原則、效益性原則，檢查評價內部控制健全性，并考慮以下因素：（一）控制措施是否存在。符合性測試可運用檢查、詢問、現(xiàn)場觀察、穿行測試等方法。第二十七條 進行符合性測試。第二十六條 了解內部控制設置情況后，應當初步評價內部控制風險，確定符合性測試的范圍。（三）檢查經(jīng)營管理過程中形成的文件和記錄。（二）對內部控制的執(zhí)行情況進行符合性測試及實質性測試。（四）對重要性水平、固有風險及其他與確定內部控制重大缺陷有關的因素的初步判斷。（三）內部審計的設置和工作情況。（五）明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限。公司的監(jiān)督檢查部門對信息與溝通重點審查以下方面：（一）各部門間信息的傳遞方式。（七）產(chǎn)品研發(fā)決策程序的健全有效性，研發(fā)風險的評估。（三）銷售政策的健全性和有效性，采購各環(huán)節(jié)的相互制約機制。（四）風險管理機制的健全性和有效性。第十七條 公司的風險評估主要包括識別和分析影響組織目標實現(xiàn)的各類風險、對業(yè)務流程進行風險評估、及時調整風險應對策略，建立風險管理體系。（九）權責匹配程度以及人力資源政策。（五）管理層對逾越既定控制程序的態(tài)度。公司的監(jiān)督檢查部門對控制環(huán)境重點審查以下方面：（一）組織的管理哲學和經(jīng)營風格。第十三條 監(jiān)督檢查部門開展內部控制檢查監(jiān)督工作前，應事先報告公司董事會審計委員會，并制定詳細的工作計劃。監(jiān)督檢查部門通過對內控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，以發(fā)現(xiàn)內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時報告，同時應督促相關部門、單位及時予以改進，確保內控制度的有效實施。第九條 監(jiān)督檢查部門向董事會及其審計委員會報告內部控制監(jiān)督檢查有關工作情況，同時通報監(jiān)事會。（三）資產(chǎn)的安全、完整。第二章 職責分工與授權批準第六條 公司指定內部審計部門（以下稱“監(jiān)督檢查部門”）負責內部控制的日常監(jiān)督檢查工作，配備專門的內部控制監(jiān)督檢查人員。（四）信息與溝通。（二）風險評估。（五）成本效益原則。（三）制衡性原則。第四條 公司建立與實施內部控制，應遵循下列原則：（一）全面性原則。公司內部控制是由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。第二條 本制度所稱內部控制，是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)安全完整，保證遵循國家法律法規(guī)，提高組織運營的效率及效果而采取的各種政策和程序。第三條 公司應加強宣傳引導和教育培訓，通過多種途徑廣泛宣傳公司內部控制制度，引導全體員工掌握公司內部控制制度的本質要求，促進全體員工加強職業(yè)道德修養(yǎng)、提高專業(yè)勝任能力，自覺遵守公司內部控制制度的各項規(guī)定。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。內部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部環(huán)境是指公司實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置、權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等?？刂苹顒邮侵腹靖鶕?jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。內部監(jiān)督是指公司對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并應當及時加以改進。（二）信息的真實、可靠。（六）實現(xiàn)經(jīng)營目標。第三章 內部控制檢查評價程序、方法和內容第十一條 公司對內控制度的執(zhí)行情況進行定期和不定期的檢查。監(jiān)督檢查部門還將不定期地對公司的內部控制開展各項專項檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。第十六條 公司的控制環(huán)境主要包括公司的經(jīng)濟性質和經(jīng)營類型、管理層的經(jīng)營理念、組織文化、法人治理結構和議事規(guī)則、組織結構、職責分工及人員配置、人力資源政策及其執(zhí)行。（四）管理權限的集中程度。（八）組織各階層人員的知識與技能。（十二）員工對企業(yè)文化內容的理解和認同程度。（三）風險發(fā)生的可能性和預計帶來的后果，對抗可能發(fā)生風險的能力。（二）貨幣資金、實物管理的關鍵控制點，會計記錄與實物保管相互制約。（六）投資決策程序的有效性，投資風險分析估計。第十九條 公司的信息與溝通主要包括建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，及時、準確、完整地記錄所有信息、保證管理信息系統(tǒng)的安全可靠及有序運行，建