【正文】 財(cái)政部門、預(yù)算單位、代理銀行三方相互配合，不斷的優(yōu)化升級(jí)，加強(qiáng)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，提高管理水平，才能順利、全面推進(jìn)國庫支付電子化改革。自助柜面系?y要嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)范化要求研發(fā)、建造、使用。比如，江蘇省2016年試運(yùn)行的財(cái)政一體化業(yè)務(wù)平臺(tái)，將賬務(wù)處理系統(tǒng)與國庫預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)相結(jié)合，預(yù)算單位財(cái)政資金預(yù)算、核算、決算一體化，有效解決對賬問題。預(yù)算單位應(yīng)自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保制度健全，科學(xué)設(shè)置崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位分離，不可將國庫支付經(jīng)辦人、審核人、自助柜面付款以及國庫對賬集中到同一人身上。相關(guān)電子憑證存檔期限同紙質(zhì)憑證。此時(shí)往往需要與代理銀行多次溝通，提供相關(guān)依據(jù)與說明材料，代理銀行后臺(tái)操作才能正常退庫。（三）代理銀行自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)有待升級(jí)改造代理銀行自助柜面系統(tǒng)是辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的重要渠道。“經(jīng)濟(jì)科目”、“項(xiàng)目名稱”、“資金來源”也是對賬必須的要素，這些信息在另外一張支出明細(xì)表中反應(yīng)。按照以上步驟，月末將國庫支付系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)核對一致。預(yù)算單位賬務(wù)處理系統(tǒng)獨(dú)立于國庫支付系統(tǒng)，兩個(gè)系統(tǒng)之間對賬仍然是以手工對賬為主。但在實(shí)際操作過程中，若是單位財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全或者執(zhí)行不嚴(yán)格，操作權(quán)限不明晰、人員分工不合理，支付崗位人員限制都會(huì)導(dǎo)致國庫資金不安全。（三）提升財(cái)政信息化服務(wù)水平國庫支付電子化管理是財(cái)政業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要變革，是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的要求，是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、管理模式的優(yōu)化和改造。（二）有效降低國庫資金風(fēng)險(xiǎn)未全面實(shí)行電子化支付之前，國庫資金支付依靠加蓋“大紅印章”的紙質(zhì)憑證或單據(jù)。從各地實(shí)踐情況看，推行國庫支付電子化改革取得的成效主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）大幅度降低行政運(yùn)行成本，提高工作效率近幾年來，國庫集中支付業(yè)務(wù)量大幅度增加。隨后，財(cái)政部積極總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)了《國庫集中支付電子化管理接口報(bào)文規(guī)范（暫行）》、《電子憑證庫接口標(biāo)準(zhǔn)》、《安全應(yīng)用接口標(biāo)準(zhǔn)》、《預(yù)算單位自助柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》等一系列的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，建立起一套跨財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位完整的標(biāo)準(zhǔn)化體系，形成了財(cái)政資金管理的完整鏈條，加強(qiáng)了各業(yè)務(wù)方互聯(lián)互通，消除消息孤島，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同。關(guān)鍵詞：國庫集中支付 電子化管理 預(yù)算單位一、國庫集中支付電子化管理概述在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)牽引，財(cái)政資金安全、高效管理的現(xiàn)實(shí)需要，財(cái)政信息化水平亟待提高，促使國庫集中支付電子化管理成為現(xiàn)代國庫管理改革中一項(xiàng)基礎(chǔ)性與戰(zhàn)略性變革。第三篇：國庫集中支付電子化管理存在的問題及建議國庫集中支付電子化管理存在的問題及建議摘要：在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，國庫集中支付電子化管理是深化財(cái)政管理體制改革的必然要求。這樣，人民銀行部分核算內(nèi)容和管理對象就有所改變：人民銀行在預(yù)算撥款業(yè)務(wù)上，由傳統(tǒng)的“批零兼營”變?yōu)橹攸c(diǎn)經(jīng)營“批發(fā)業(yè)務(wù)”（指審核財(cái)政直接或授權(quán)支付匯總清算通知單），一般“零售業(yè)務(wù)”（指財(cái)政直接或授權(quán)支付通知單）則由商業(yè)銀行代理。《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國庫監(jiān)管工作的通知》對人民銀行國庫監(jiān)管的職責(zé)作了明文規(guī)定，但在具體操作中除缺乏相應(yīng)的法律支撐外，受各種因素影響也難以執(zhí)行到位。這樣，人民銀行對預(yù)算撥款就由直接審核變?yōu)槭潞髮徍?，成了名副其?shí)的“事后監(jiān)督”。具體而言：一是削弱了國庫的監(jiān)管職能。這樣，國庫在預(yù)算撥款業(yè)務(wù)核算上就會(huì)出現(xiàn)“業(yè)務(wù)筆數(shù)少、金額大、風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)”現(xiàn)象。雖然《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國庫監(jiān)管工作的通知》規(guī)定“人民銀行監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金收付的有關(guān)業(yè)務(wù)”，但代理銀行的代理資格是財(cái)政部門“確定”和“取消”的，也沒有規(guī)定人民銀行檢查發(fā)現(xiàn)代理銀行在代理財(cái)政性資金收付業(yè)務(wù)中存在違法、違規(guī)行為后，可采取什么措施進(jìn)行處理。二是監(jiān)督面逐步收縮。（1）國庫的審核權(quán)難以發(fā)揮。在會(huì)計(jì)集中核算的平臺(tái)上，構(gòu)建國庫集中支付與會(huì)計(jì)集中核算為一體的國庫集中支付體系，是我縣國庫集中支付改革的一大特色。定期加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。預(yù)算單位需要支取現(xiàn)金時(shí)，必須按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定用途使用，并嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支取數(shù)額，做到能轉(zhuǎn)賬的盡量不支現(xiàn)。建立科學(xué)合理的監(jiān)督控制制度。利用專業(yè)技術(shù)手段，盡快實(shí)現(xiàn)國庫支付系統(tǒng)與預(yù)算單位賬務(wù)系統(tǒng)的對接。對于轉(zhuǎn)到代理銀行已清算后才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的支付憑證，由于清算后無法重新打印出更正憑證，所以我們就自制了一種手工支付憑證進(jìn)行“補(bǔ)單”，然而這種“補(bǔ)單”現(xiàn)象也特別嚴(yán)重，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅7月份一個(gè)月共“補(bǔ)單”32張，最多的一天達(dá)到4張。一般情況下，支付崗打印后才發(fā)現(xiàn)支付數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤的，還要經(jīng)過支付崗取消打印、出納崗取消生效、審核崗取消審核，之后修改數(shù)據(jù)錄入，然后重新再審核、再生效、再打印。到目前，我縣共有159家全額預(yù)算單位進(jìn)入了國庫集中支付系統(tǒng)，這就需要一名精通計(jì)算機(jī)知識(shí)與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)工作的專職人員，對國庫集中支付系統(tǒng)的硬件設(shè)備及軟件進(jìn)行實(shí)時(shí)維護(hù)，及時(shí)排除故障，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。實(shí)行國庫集中支付后，一些單位由于擔(dān)心財(cái)政部門會(huì)收回年底未用完的結(jié)余資金或者擔(dān)心財(cái)政會(huì)因年度的資金未用完而減少下一年度的預(yù)算，有時(shí)采取各種方法支出財(cái)政零余額賬戶及單位零余額賬戶的資金，如有的單位用直接支付方式發(fā)放自聘人員工資，還有的單位自行撥出經(jīng)費(fèi)到其下屬的非財(cái)政撥款單位等等，使其單位年終零余額賬戶不會(huì)出現(xiàn)結(jié)余。（三）、預(yù)算單位的項(xiàng)目專項(xiàng)資金還沒有納入國庫集中支付。因此有一些年齡稍大的預(yù)算單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員畏難情緒嚴(yán)重，辦理業(yè)務(wù)時(shí)常掛在嘴邊的一句話就是“真麻煩！”特別是在國庫集中支付系統(tǒng)稍微出現(xiàn)些故障無法辦理業(yè)務(wù)時(shí)，更是牢騷滿腹，滿臉的不理解。第一篇：我縣國庫集中支付業(yè)務(wù)中存在的問題與建議我縣國庫集中支付業(yè)務(wù)中存在的問題與建議國庫支付中心：支付崗我縣國庫集中支付改革從去年9月份先行試點(diǎn)，到今年1月份已全面鋪開。由于國庫集中支付改革是一項(xiàng)新生事物，政策性強(qiáng)，涉及面廣，對原有的財(cái)務(wù)管理模式產(chǎn)生重要影響。所以導(dǎo)致我們資金會(huì)計(jì)（支付崗）要在兩個(gè)系統(tǒng)內(nèi)同時(shí)記賬；統(tǒng)管會(huì)計(jì)（錄入崗）要在國庫集中支付系統(tǒng)中按預(yù)算支出科目錄入支付申請，還要在賬務(wù)系統(tǒng)中按相同的預(yù)算支出科目登記記賬憑證，造成重復(fù)勞動(dòng)，增加了業(yè)務(wù)工作量。（四）、單位有時(shí)在資金支付過程中存在不合理現(xiàn)象。（六）、缺乏國庫集中支付系統(tǒng)專職的技術(shù)維護(hù)人員。國庫集中支付制度下單位一筆支出的資金支付程序一般由錄入崗錄入、審核崗審核、出納崗生效、支付崗打印、清算崗清算五個(gè)程序。其實(shí)，稍微注意一下有時(shí)是可以避免的，但這種錯(cuò)誤每天都在發(fā)生，平均每天至少有3次以上。對在業(yè)務(wù)執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問題及時(shí)處理，確保國庫集中支付改革規(guī)范、高效運(yùn)行。我們財(cái)政部門要逐步理順專項(xiàng)資金撥付程序，按照?？顚Ｓ煤蛧鴰旒兄Ц兜脑瓌t，對預(yù)算單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金的分配和使用，都落實(shí)到具體的預(yù)算單位，通過財(cái)政國庫單一賬戶直接支付到最終的商品、勞務(wù)和工程提供者，以實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金效率最大化。嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度規(guī)定，控制現(xiàn)金支取數(shù)額。從本系統(tǒng)內(nèi)部選拔或從社會(huì)上聘用一名具有一定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)和維護(hù)、系統(tǒng)更新與維護(hù)工作經(jīng)驗(yàn)的，較強(qiáng)地解決計(jì)算機(jī)故障能力的專職技術(shù)人員，負(fù)責(zé)國庫集中支付系統(tǒng)的維護(hù)管理，保障網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全暢通，提高國庫集中支付系統(tǒng)的安全系數(shù)與運(yùn)行效率，保證國庫支付改革安全高效運(yùn)行。只有這樣，才能減少業(yè)務(wù)出錯(cuò)率，提高業(yè)務(wù)的辦理效率。具體而言：一是削弱了國庫的監(jiān)管職能。這樣，人民銀行對預(yù)算撥款就由直接審核變?yōu)槭潞髮徍?，成了名副其?shí)的“事后監(jiān)督”?！蛾P(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國庫監(jiān)管工作的通知》對人民銀行國庫監(jiān)管的職責(zé)作了明文規(guī)定，但在具體操作中除缺乏相應(yīng)的法律支撐外，受各種因素影響也難以執(zhí)行到位。這樣，人民銀行部分核算內(nèi)容和管理對象就有所改變：人民銀行在預(yù)算撥款業(yè)務(wù)上，由傳統(tǒng)的“批零兼營”變?yōu)橹攸c(diǎn)經(jīng)營“批發(fā)業(yè)務(wù)”（指審核財(cái)政直接或授權(quán)支付匯總清算通知單），一般“零售業(yè)務(wù)”（指財(cái)政直接或授權(quán)支付通知單）則由商業(yè)銀行代理。一、國庫集中支付制度改革