財(cái)務(wù)稽核制度（最終版）-全文預(yù)覽
【正文】 、報(bào)表以及計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)備的各種會(huì)計(jì)資料和數(shù)據(jù)及文件的專項(xiàng)稽核工作；核查各種重要印鑒、印章的保管和使用情況；根據(jù)稽核工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)會(huì)計(jì)核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書面報(bào)告，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算水平的提高和制度的健全；對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑問，要及時(shí)查明原因并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)；如遇有重大違規(guī)違紀(jì)和違法犯罪行為，應(yīng)立即向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)；對(duì)稽核人員應(yīng)按日填寫“事后稽核工作日記”，對(duì)稽核工作中提出的建議及處理結(jié)果作詳細(xì)記錄。核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間一般應(yīng)安排在會(huì)計(jì)報(bào)表編制完畢后進(jìn)行。對(duì)于固定資產(chǎn)損益以及非常損失，要查明情況，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。與固定資產(chǎn)管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。抽查部分報(bào)表中數(shù)據(jù)與明細(xì)賬核對(duì)是否相符。銀行存款日記賬是否每月與銀行進(jìn)行核對(duì)，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。各明細(xì)賬戶余額是否與有關(guān)總分類賬戶的余額相等。記賬憑證要求填寫的項(xiàng)目是否填寫齊全，摘要是否簡明扼要、文理通順。第六條稽核主要方法。（三）常規(guī)性稽核。（一）專項(xiàng)稽核。（二）負(fù)責(zé)對(duì)所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面稽核督查。第三篇：財(cái)務(wù)稽核制度財(cái)務(wù)稽核制度第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)稽核制度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度?；巳藛T執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱相關(guān)資料，必要時(shí)并請(qǐng)其出具書面說明。財(cái)務(wù)審計(jì)部設(shè)稽核崗位，稽核人員不能編制會(huì)計(jì)憑證，達(dá)到不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。財(cái)務(wù)稽核工作的管理稽核人員的職責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。檢查各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金限額是否適當(dāng)，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款、久未交貨的零星支付或請(qǐng)購案件。托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物是否與有關(guān)賬表、憑證單據(jù)相符。庫存稽核內(nèi)容檢查庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金日記賬相符，是否存在用白條頂替庫存現(xiàn)金的情況，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定限額。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。記賬憑證的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。適用范圍：涉及公司資產(chǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算工作。四、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審查復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)、說明清楚。一、根據(jù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，審查、復(fù)核原始憑證所反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關(guān)人員是否簽字(蓋章)等。根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，物價(jià)政策的要求，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)濟(jì)承包合同等，保證其編制的計(jì)劃依據(jù)可靠，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，指標(biāo)銜接，切實(shí)可行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出意見及建議。第一篇：財(cái)務(wù)稽核制度（最終版）為了
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