【正文】 現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務經理。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第四章 支票管理第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。第十七條 財務審計每季一次。第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。(六)配合會計做好各種帳務處理。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。(四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第二條 公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系。主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監(jiān)督檢查財務制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整。已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數額。四、業(yè)務流程五、相關制度規(guī)范公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理。分析財務計劃的執(zhí)行情況，提供財務分析，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。負責公司財務審計和會計稽核工作。二、部門職能負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。認真貫徹執(zhí)行國家有關財務制度，不斷完善及健全本公司財務制度，檢查監(jiān)督財務紀律。第五條財務管理的任務：選擇籌資渠道，降低資金成本正確、及時地籌集資金，保證公司經營活動持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學合理的資金結構。具體細分為：資產及負債管理：資產負債管理是財務管理的核心問題，具體包括固定資產、流動資產、無形資產、遞延資產、其他資產、長期投資的管理以及負債的計價、負債的比例和負債的形式管理。（本文全是個人網絡轉載只是參考請勿做商業(yè)用途，最終權利歸作者所有）第四篇：企業(yè)財務管理規(guī)章制度企業(yè)財務管理規(guī)章制度9篇企業(yè)財務管理規(guī)章制度1第一章總則第一條為了適應市場經濟體制客觀要求，建立新型公司財務制度，更好地貫徹《公司財務通則》、《公司會計準則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經法規(guī)的有效實施，結合本公司實際情況，特制定本公司財務管理制度。實現(xiàn)了當年產品銷售無積壓，并銷售了部分庫存車，利潤與98年相比，減少虧損近1000萬元。對封閉貸款，信貸部強化監(jiān)管力度，實行跟蹤督查，保證了貸款的效益和按期歸還。99年通過以上措施盤活資金400余萬元，存貨占用較98年末下降1196萬元。（三）挖掘企業(yè)內部潛力，增加現(xiàn)金流入量對98年以前的庫存產品登記造冊并重新估價，能用則用，能處理則處理，能抵帳則抵帳，壓縮無效庫存，變死物為活錢。停用車輛13部，其中工作用車5部，非生產用車8部。（二）發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗精神，勤儉節(jié)約，努力降低成本。企業(yè)接受往年盲目生產造成產品積壓的深刻教訓，以銷定產，即按照定單組織生產，但由于競爭激烈，定單遠遠滿足不了生產能力的要求。為降低企業(yè)的經營風險，可以通過（1）增加銷售額S；（2）降低產品單位變動成本VC；（3）降低固定成本比率 等措施來使經營杠桿系數DOL下降，從而控制經營風險。根據經營杠桿系數公式DOL=（SVC）/（SVCF），我們可以看出當全部成本中固定成本F所占比重過大時，單位產品分攤的固定成本額很高。（五）經營風險和財務風險分析該公司因投資大、包袱沉重，固定成本極高。（三）負債比率分析資產負債率=（負債總額/資產總額）100%=(18560/19716)100%=94%該企業(yè)債務比例過高，貸款風險極大，按期收回本息的可能性極小。以上原因導致99年初該公司18536萬元的貸款逾期，因此適用懲罰性利率，致使每日加罰利息高達2萬多元，企業(yè)經營更加舉步維艱。企業(yè)到期的貸款本息在98年以前，只能靠貸新還舊即借款還貸再借款來維持經營。96年實現(xiàn)銷量548臺，銷售收入5342萬元，虧損353萬元；97年銷量735臺，比96年增長35%，實現(xiàn)銷售收入7799萬元，比96年增長46%，虧損1348萬元；98年實現(xiàn)銷量713臺，比97年減少3%，銷售收入7012萬元，比97年降低10%，虧損2099萬元。由于合資企業(yè)籌建初期，可行性研究不到位，投資核算缺乏對市場的準確性分析，盲目注入大量資金，農行絕大部分流動資金貸款被用于固定資產投入，攤子鋪得過大，負債包袱過于沉重，公司生產設計能力強卻達不到預期生產能力，產品也不被國內市場接受，國此公司自投產以來，一直處于生產虧損再生產再虧損的惡性循環(huán)之中。一、企業(yè)基本情況濟南市A公司是以經營汽車改裝業(yè)為主體業(yè)務的綜合性企業(yè)，系我行重點支持企業(yè)。第三篇：加強企業(yè)財務管理加強企業(yè)財務管理，盤活銀行不良資產濟A公司通過完善財務管理，活化銀行不良貸款的案例論文類別：財務作者：中國農業(yè)銀行山東省分行營業(yè)部 劉秀麗前言：中國農業(yè)銀行山東省分行營業(yè)部為加強對大額貸款企業(yè)的信貸管理，建立新型的現(xiàn)代銀企關系，于1999年初，對部分企業(yè)集團實行了信貸服務派駐制，即由信貸管理部入駐企業(yè)，充分發(fā)揮機構的職能優(yōu)勢，以加強信貸管理為基礎，優(yōu)化貸款投向和客戶結構；以防范風險為中心，大力清收盤活不良貸款本息，一年來，取得了良好的效果。企業(yè)在生產經營活動中與與各有關方面發(fā)生的經濟聯(lián)系稱為企業(yè)的財務關系。最后，衷心感謝在百忙之中評閱論文和參加答辯的各位老師！第二篇：企業(yè)財務管理企業(yè)財務管理：企業(yè)財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是組織企業(yè)財務活動、處理財務關系的一項幾經管理活動。感謝三年來我的每一位任課老師的辛勤教導和無私的奉獻，正是應為有了各位老師的教導，我大學三年來才有了進步，也正是應為有各位老師的辛勤教導，我才能在畢業(yè)的時候有能力能夠獨立自主的進行畢業(yè)論文的設計和寫作。鐵路企業(yè)組織模式及其財務管理問題探討 上海交通大學學報, 2000(S1)[8]周智誠。加強鐵路企業(yè)財務管理工作的思考 鐵道運輸與濟,2006(1):2325 [3]陳巍。鐵路運輸企業(yè)要加強對現(xiàn)有財會人員的培訓和會計后續(xù)教育，強調對財會人員相關執(zhí)業(yè)技能的培訓，著力培養(yǎng)他們的專業(yè)素質，改變以往相對單一的知識結構，拓寬他們的視野，把他們培養(yǎng)成既懂會計、審計、稅務、財務管理，又懂金融、計算機的復合型人才。會計機構是鐵路運輸企業(yè)辦理會計事務的職能部門，會計人員是直接從事會計工作的人員。（三）建立科學的會計人員管理政策會計人員的合理配備是企業(yè)財務管理的關鍵，科學的人力資源管理政策能確保執(zhí)行財務管理制度的人員具有勝任能力和正直性。二是進行現(xiàn)金流量預算控制,按照“以收定支,與成本費用匹配”的原則,采用零基預算的編制方法編制現(xiàn)金流量預算,按收付實現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出,并制定出分時段動態(tài)現(xiàn)金流量預算,進行日?，F(xiàn)金流的控制,管理人員還要逐步從對會計利潤的關注轉移到對現(xiàn)金流量的關注上來。資金管理混亂,沒有資金成本觀念,缺乏系統(tǒng)科學的財務決策,經營形勢好時,大量投入資金,盲目擴張,一旦經營狀況不佳,就出現(xiàn)財務危機,企業(yè)無法正常運行。,努力提高資金運用效率資金是企業(yè)的血液,資金管理作為財務管理的中心環(huán)節(jié),滲透到企業(yè)經營活動的各個層面,企業(yè)從資金的籌集,投資項目的確定,資金的日常管理,成本的核算到經濟利益的分配等都需要有效的管理。這樣工作起來按部就班，各負其責，秩序井然，互相之間配合默契，上下目標一致，能有效改變缺哪補哪的傳統(tǒng)做法，改變緊的緊、松的松、鞭打快牛的被動局面。在以往的成本管理中；我們往往只注重事后核算與分析，用公式表示就是“收入一成本一稅金=利潤”，用這種方法進行管理，只能是被動的、滯后的事實管理。五是員工成本意識淡薄,感受不到市場壓力,導致企業(yè)管理的協(xié)調成本過高,管理效率低下。而傳統(tǒng)的成本管理常側重于追求規(guī)模效益,管理基礎薄弱,主要表現(xiàn)在:一是各項定額管理、原始記錄不健全。貫徹“生產和節(jié)約并重”的原則，不能只顧控制成本，不重視市場份額的增加。鐵路運輸企業(yè)成本增長過快，資金嚴重不定，經營困難，缺乏自我發(fā)展能力。建立健全會計核算體系，建立健全財會規(guī)章制度，對企業(yè)經營狀況和資金的運用情況進行綜合分析，制定整改措施，促進經營活動的正常發(fā)展和經濟效益的增長。國有資產的保值增值要求資產以價值量的形式進行流動，使企業(yè)資金的使用更趨于復雜，在市場經濟條件下，企業(yè)的經營活動是開放的，企業(yè)與企業(yè)之間，產業(yè)與產業(yè)之間，既相互競爭，又相互滲透甚至兼并。在社會主義市場經濟條件下，企業(yè)是市場競爭的主題，必須自主經營、自負盈虧，自我約束、自我發(fā)展。四、完善鐵路運輸企業(yè)財務管理的對策隨著我國資本市場的不斷發(fā)展和完善,鐵路企業(yè)改革也在持續(xù)進行。鐵路運輸企業(yè)每年都要接受工商、稅務、財政、審計、鐵道部以及其他一些部門的執(zhí)法檢查，有時一天幾家同時檢查，少則3～5天，多則半個月，上上下下都要應酬，接待費用支出必然隨之增大，財務費用也隨之增加。（一）企業(yè)負債經營，財務成本過于龐大。因此，加強財務管理，是鐵路運輸企業(yè)生存、發(fā)展的重中之重。市場經濟條件下，盈利并不能代表企業(yè)理財活動的全部內容；對盈利的追求，不能忽視財務狀況的安全性，相反，應以良好的財務狀況為基礎和前提條件。抓好財務管理，可以帶動鐵路運輸企業(yè)全面的科學管理，促進企業(yè)走向集約經營。強化財務管理是適應市場經濟的需要。只有財務工作質量高，賬算得準，方案擺得清，決策才有準確的量化基礎。保值是國有企業(yè)生存的基本要求，增值是國有企業(yè)發(fā)展壯大的前提條件。企業(yè)管理人員和財務管理人員必須樹立與傳統(tǒng)財務管理概念截然不同的一系列新概念，學習、探討、應用先進可行的財務管理辦法。在這種新形勢下，如何加強企業(yè)的自我改造、自我控制、自我發(fā)展，理順企業(yè)內部的財務機制，調動廣大鐵路職工的積極性和創(chuàng)造性，是目前鐵路運輸企業(yè)財務管理人員所面臨的重大問題，這對加強財務管理提出了許多新的課題和要求。第一篇：企業(yè)財務管理淺談鐵路運輸企業(yè)的財務管理【內容摘要】:隨著市場經濟的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實施，鐵路運輸企業(yè)發(fā)展的內外部環(huán)境正在發(fā)生深刻的變化，對加強財務管理提出了許多新的課題和要求。隨著市場經濟的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實施, 鐵路企業(yè)經營的外部條件有了進一步的改善，鐵路建設的規(guī)模也日趨擴大，截至2009年底，超過俄羅斯，躍居世界第二。隨著改革不斷深入，鐵路運輸業(yè)已從生產經營型行業(yè)轉變?yōu)橘Y產經營型行業(yè)。二、財務管理在鐵路運輸企業(yè)中的必要性及意義（一）財務管理是鐵路運輸企業(yè)經營目標的直接組織者和反映者財務管理是在價值目標下對實物目標的管理，具有目的明確，量化準確，反饋及時和控制有效等特點，它要對企業(yè)的經濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地核算和監(jiān)督，還要對經濟活動進行分析、預測和控制，力求以較少的投入，獲 2 取較大的經濟效益，所以是鐵路運輸企業(yè)經濟目標的直接組織者。（二）財務管理是鐵路運輸企業(yè)經營決策的重要依據財務部門既是制定政策和實施決策的參與者，是企業(yè)領導的參謀部，又是為企業(yè)聚財、理財的職能部門。追求以最小的投入，達到經濟效益和社會效益的最大化，獲取最大的利潤是財務管理的目標。這是財務管理的基本職能所決定的。其次，在市場經濟條件下，鐵路運輸企業(yè)盈利目標的實現(xiàn)，是以良好的財務狀況為基礎的。所有者對經營者的評價取舍標準，不是看你生產了什么，生產了多少，而是資本是否實現(xiàn)了最大限度的增值。鐵路企業(yè)在計劃經濟時期以鐵老大自居,一統(tǒng)運輸市場,而如今面對市場經濟的大潮,也不可避免地出現(xiàn)了這樣或那樣的不適。（二）應付檢查多，牽扯精力大。目前，鐵路運輸企業(yè)的數量較多，規(guī)模小，單位專業(yè)財務人員數量缺乏，人員間分工不明確，致使財務監(jiān)督職能弱化，對財務管理和支出無法實施有效控制。現(xiàn)代企業(yè)內部經營管理，以實現(xiàn)最佳經濟效益為最終目的，以現(xiàn)代企業(yè)經濟活動為對象，通過對經濟過程的預測、決策、規(guī)劃、控制，責任考核評價。鐵路運輸企業(yè)財務管理的中心要求是實現(xiàn)國有資產保值增值。以提高經濟效益為目標，對企業(yè)經濟活動進行全過程全方位核算和監(jiān)督的經營管理型財務會計制度。（二）加強成本控制,提高資金使用率近幾年來，鐵路運輸行業(yè)面臨空前嚴重的經濟形勢，運輸市場日趨激烈的競爭給我們帶來的沖擊，貨資短缺，客流下降，是制約運輸生產發(fā)展的外部因素；從內部看，要實現(xiàn)由粗放經營向集約化經營的轉變，需要改革措施的配套和完善，任務尚很艱巨。要一手抓運輸結構的調整，努力增加運輸收入，另一手加強企業(yè)內部管理，嚴格控制成本。成本管理是財務管理的關鍵,實現(xiàn)低成本、高效率是企業(yè)成本管理的目標。四是只重視生產過程成本管理,忽視供應過程成本管理,致使采購成本居高不下。，用目標管理加強成本控制。其他各項工作都緊緊圍繞年度總目標，按實施方針進行，為完成奮斗目標，對各項工作都依次經過計劃、實施、檢查、督促四個階段，將指標分解到科室、劃分責任區(qū)、落實責任人、科目負責人，以降低成本費用，提高經濟效益。我們通過采用“內部代金券”、“差旅費登記卡”等方法隨時掌握成本支出情況。如,大量使用現(xiàn)金結算,現(xiàn)金管理不規(guī)范,財務手續(xù)不完備。為此,財