【正文】 時(shí)使用中外兩種文字印制。財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。禁止私自印制、偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)?；貑温?lián)退執(zhí)收單位，借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存，收據(jù)聯(lián)由繳款人收?qǐng)?zhí)，存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。第八條 非定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。（二）結(jié)算類票據(jù)資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時(shí)開具的憑證。第二章 財(cái)政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容第六條 財(cái)政票據(jù)的種類和適用范圍如下：（一）非稅收入類票據(jù)，是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時(shí)開具的通用憑證。財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)財(cái)政票據(jù)管理工作，承擔(dān)中央單位財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)地方財(cái)政票據(jù)管理工作。第二條 財(cái)政票據(jù)的印制、領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動(dòng)，適用本辦法。10．固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)、折舊及跌價(jià)準(zhǔn)備。低值易耗品的攤銷按一次攤銷法。6．短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備：按國(guó)家政策規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。期末，對(duì)外幣帳戶的外幣余額按當(dāng)日的基礎(chǔ)匯價(jià)調(diào)整，差額計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。對(duì)公司的資產(chǎn)無轉(zhuǎn)讓、處置、對(duì)外擔(dān)保和抵押權(quán)力。行政上對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并充分接受財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。第十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。第十條 票據(jù)的監(jiān)督與檢查醫(yī)院計(jì)財(cái)部票據(jù)管理員定期抽檢住院部、門診收款處票據(jù)使用情況。第八條 票據(jù)丟失如發(fā)票票據(jù)丟失應(yīng)及時(shí)向票據(jù)管理員及部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提交詳細(xì)書面匯報(bào)資料，并逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字后票據(jù)管理員及時(shí)做好票據(jù)核銷手續(xù)，且單獨(dú)存檔備案。核銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真檢查票據(jù)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，開具的票據(jù)是否規(guī)范，存根聯(lián)內(nèi)容是否與封面內(nèi)容一致等。門診醫(yī)藥費(fèi)專用收款票據(jù)的領(lǐng)用，由科室派專人負(fù)責(zé)，每次僅限領(lǐng)一本，并僅以舊換新。內(nèi)部收據(jù)的式樣、規(guī)格、聯(lián)次、內(nèi)容，由醫(yī)院計(jì)財(cái)部制定。第三條 收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置醫(yī)院計(jì)財(cái)部由專人負(fù)責(zé)購(gòu)置統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)。醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)是指財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)，包括統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。四、責(zé)罰：、罰則是按照工作中出現(xiàn)的工作疏漏、失職、失誤、錯(cuò)誤、犯規(guī)、犯法來逐級(jí)定性的，根據(jù)造成的損失及對(duì)公司、項(xiàng)目造成的危害程度來判斷；、工作中的疏漏、失職、失誤且無主觀意識(shí)造成的則處罰50元/次，重犯此類事項(xiàng)，則罰款翻倍；、工作中犯規(guī)、犯法由罰款100元起至扣發(fā)當(dāng)月工資，直到追償經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任和法律責(zé)任；第三篇：票據(jù)管理辦法票據(jù)管理辦法生效日期：2010年7月13日 修訂日期：為規(guī)范醫(yī)院票據(jù)日常監(jiān)管，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作，維護(hù)醫(yī)院正常經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《山東省財(cái)政票據(jù)管理暫行辦法》和《山東省行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理辦法》文件規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。、對(duì)于發(fā)票的購(gòu)買，需由稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)使用情況進(jìn)行申請(qǐng)，并及時(shí)登記。、公司總經(jīng)辦采購(gòu)的設(shè)備、物資、資料等由行政部填制【辦公用品申購(gòu)表】，注明申購(gòu)使用部門、數(shù)量等，在選定的供應(yīng)商處進(jìn)行相應(yīng)的采購(gòu)。、費(fèi)用報(bào)銷審批單經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)要求粘貼好票據(jù)，認(rèn)真填寫項(xiàng)目名稱、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)（大寫），按公司審批流程進(jìn)行審批簽字完成后，財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。、交付發(fā)票給相關(guān)申請(qǐng)人員應(yīng)付發(fā)票簽收單，發(fā)票在送達(dá)給對(duì)方后應(yīng)在簽收單上簽字及蓋章，已確保發(fā)票對(duì)方簽收。對(duì)其需要開具稅務(wù)發(fā)票的工程，要填寫發(fā)票開票審批單，先經(jīng)分管副總審核后報(bào)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后，稅務(wù)會(huì)計(jì)才能使用。、對(duì)于支票的使用出納要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度及審批意見執(zhí)行，認(rèn)真履行規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，做好相關(guān)登記記錄。、支票、支票購(gòu)買回來后先由財(cái)務(wù)部副負(fù)責(zé)人建立支票登記簿，出納按照登記簿的內(nèi)容逐一填寫領(lǐng)用時(shí)間、支票種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)）、領(lǐng)用人姓名、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后領(lǐng)用；、出納接到已審核后的費(fèi)用報(bào)銷審批單或費(fèi)用支付申請(qǐng)表后，按照費(fèi)用報(bào)銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。、每月月末，內(nèi)審要會(huì)同出納對(duì)銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，并與銀行對(duì)賬單核對(duì)，核對(duì)無誤后經(jīng)內(nèi)審、會(huì)計(jì)、出納分別簽字后報(bào)送分管副總及總經(jīng)理審批后分送至相關(guān)部門。、財(cái)務(wù)報(bào)表: 是會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)法及建安企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算公司經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)表，會(huì)計(jì)應(yīng)按要求向不同部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)經(jīng)總經(jīng)理審簽后報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。、采用電子記賬時(shí)，存儲(chǔ)器的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳薄，應(yīng)制成兩份光盤進(jìn)行備份，由會(huì)計(jì)書面移交檔案室，移交清單同時(shí)存檔保存。四、賬冊(cè)管理（含會(huì)計(jì)賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表）：、按項(xiàng)目分別各建立一套完整賬目，不能所有項(xiàng)目共建一套帳，共用同一賬本。、對(duì)于已使用完的發(fā)票、支票、收據(jù)、借款單存根按公司或項(xiàng)目編號(hào)，編制年度總冊(cè)號(hào)，由會(huì)計(jì)、出納、內(nèi)審、分管總經(jīng)理會(huì)簽后，報(bào)總經(jīng)理簽字后核銷存檔。票據(jù)申購(gòu)、需購(gòu)買票據(jù)時(shí)，由會(huì)計(jì)填寫票據(jù)請(qǐng)購(gòu)單，并寫明票據(jù)種類、數(shù)量以及何處購(gòu)買，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理簽字后方可購(gòu)買。、出、入庫(kù)單為公司統(tǒng)一印刷的內(nèi)部票據(jù)，按項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目庫(kù)管材料在公司檔案室領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)要登記項(xiàng)目名稱、使用人姓名、領(lǐng)收時(shí)間以及出入庫(kù)單順序編號(hào)。對(duì)于已支付的報(bào)銷審批單據(jù)出納要加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”、現(xiàn)金付訖”或“沖賬”印章。、借款單因工作需要借款的，按借款單內(nèi)容填寫，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審批簽字后方可到出納處借款。特別是對(duì)MMC聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目開啟的發(fā)票作特別說明，注明開票時(shí)是否按合同約定繳納稅費(fèi)，對(duì)已繳納了稅費(fèi)的開啟收據(jù)，未繳納稅費(fèi)的要有書面說明，并取得總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)。、發(fā)票收據(jù)應(yīng)復(fù)印填寫，嚴(yán)禁開鴛鴦票，封面注明行政費(fèi)用類、直營(yíng)工程類或聯(lián)營(yíng)工程類，這樣便于統(tǒng)計(jì)歸類。不得擅自使用支票，尤其是現(xiàn)金支票。出納應(yīng)準(zhǔn)確填寫好支票內(nèi)容，檢查經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)無誤后，由會(huì)計(jì)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后蓋齊印鑒章。一、票據(jù)分類：、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、承兌匯票）、發(fā)票、收據(jù)（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、資金往來收據(jù)）、借款單（公司自制單據(jù)，使用時(shí)在封面注明項(xiàng)目、部門及個(gè)人借款）、費(fèi)用報(bào)銷審批單（公司自制單據(jù)）、費(fèi)用支付申請(qǐng)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）、材料出入庫(kù)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）二、票據(jù)的使用準(zhǔn)則：、支票、支票購(gòu)買回來后先由會(huì)計(jì)建立支票登記簿，出納按照登記簿的內(nèi)容逐一填寫領(lǐng)用時(shí)間、支票種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)）、領(lǐng)用人姓名、會(huì)計(jì)及分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后領(lǐng)用；、出納接到已審核后的費(fèi)用報(bào)銷審批單或費(fèi)用支付申請(qǐng)表后，按照費(fèi)用報(bào)銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。、對(duì)于支票的使用出納要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度及審批意見執(zhí)行，認(rèn)真履行規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，做好相關(guān)登記記錄。、禁止攜帶已蓋章的空白支票、收據(jù)外出，如特殊情況需要攜帶外出的，應(yīng)報(bào)分管副