【正文】 時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學?？倓?wù)處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負責辦理）。、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務(wù)處、政教處根據(jù)學校有關(guān)規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。結(jié)算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。，并及時通知財務(wù)室，以免造成損失。（三）領(lǐng)取支票注意事項，密碼、日期、金額不能涂改。：這為每周三五報銷。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務(wù)室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。●第二條流動資產(chǎn)報銷：、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。，如有虛假行為公財務(wù)報銷管理制度3，應(yīng)當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。無特殊情況，不得報銷出租車票。，不再享受出差補貼。員工差旅費報銷標準。凡有審簽權(quán)限的39。：；，托運費用自行負擔。；《財務(wù)報銷費用細則》。二、范圍公司全體員工三、職責各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；財務(wù)部負責復核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù)；人力資源部和財務(wù)部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；四、程序個人借支及報銷《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復后報財務(wù)部審核；，并如實填寫《費用報銷單》；《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；；，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負責追索；“一事一借，前清后借”的原則；國內(nèi)出差，并提供書面出差計劃；，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。，材料、設(shè)備、設(shè)施、設(shè)計、制圖費和工程施工相關(guān)聯(lián)的費用。（四）廣告宣傳費，大力進行廣告宣傳是很重要的，廣告效應(yīng)也是企業(yè)收益的重要來源。（二）銀行轉(zhuǎn)款時（網(wǎng)銀）結(jié)算時先由出納人員制單，會計人員審核，保證轉(zhuǎn)款準確和安全性，每一筆轉(zhuǎn)款同時由二人U盾操作。如有現(xiàn)金交款應(yīng)于當日交存銀行。（六）現(xiàn)金出納人員應(yīng)嚴格現(xiàn)金管理，不準白條抵庫，不經(jīng)批準不得公款私存，混存混用、不準用公存賬戶套取現(xiàn)金。（二）單筆支出超過1000元，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬（網(wǎng)銀）結(jié)算。（二）業(yè)務(wù)辦理后，應(yīng)在五日內(nèi)報銷、結(jié)算，并還清借款。①銀行結(jié)算手續(xù)費、②利息支出、③滯納金、④各項稅款及附加、⑤養(yǎng)老統(tǒng)籌、與其相關(guān)費用。各部門按審批后的用款計劃使用。第四篇：財務(wù)報銷管理制度財務(wù)報銷管理制度為加強財務(wù)管理，規(guī)范報銷手續(xù)，現(xiàn)將財務(wù)報銷事項規(guī)定如下：：（一）.管理費用：（燃油、維修、保險等）（二）.財務(wù)費用：、咨詢費（三）.銷售費用：、推介、宣傳費：（一）.報銷人員應(yīng)憑單據(jù)到財務(wù)部進行票據(jù)整理、審驗，粘貼在費用報銷單上。，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。，必須附在記賬憑證上。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。，原則上前款不清，后款不借。，必須辦理借款申請單。，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。員工差旅費報銷規(guī)定：，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員3040100hkd主管、工程師級4050100hkd部門經(jīng)理級6080150hkd公司副總經(jīng)理級100150200hkd：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準?！伴L途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。第五十一條 本制度自2011年9月1日起實行。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。通訊費一律實行憑票限額內(nèi)報銷。第七章 市內(nèi)公共交通費標準第三十條 市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。第二十六條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。第二十三條 住宿費，交通費按規(guī)定標準之內(nèi)憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。第二十條 出差住宿費報銷，在標準以內(nèi)據(jù)實報銷。第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。第十三條 費用報銷審批權(quán)限：⑴ 部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；⑵ 部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑶ 副總經(jīng)理的費用報銷由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批； ⑷ 財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批。⑻、出差人員應(yīng)認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷各種費用（后附派差單）。⑷ 不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。⑵ 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。第七條 借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。第五條 備用金借支程序：借款人因公辦應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務(wù)部應(yīng)收往來會計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。第二篇：備用金管理制度和財務(wù)報銷制度備用金管理制度和財務(wù)報銷制度第一章 總 則第一條 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第四十八條 休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。第四十三條 辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。第四十條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準領(lǐng)導等。第九章 業(yè)務(wù)招待費標準第三十七條 業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的 5 費用。第三十四條 通訊費報銷標準： 副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。第三十一條 所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權(quán)限進行批準。第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。第二十四條 出差人員的伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天返回的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數(shù)計算。第二十條 長途出差補助，按規(guī)定標準填寫補助費，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。第十四條 總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時指派人員辦理。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。第三章 費用報銷程序第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收 1 據(jù)，借款單不予退回。第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。第三條 本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。第二條 本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。第八條 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。第十一條 費用報銷后，財務(wù)部費用會計應(yīng)記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。⑸、總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理返回時補簽。第十七條 公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。職務(wù) 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級 140 180 部門經(jīng)理級 160 220 第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。第二十七條 司機帶車出差且當天不能返回的，每天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。第三十條 有伙食補助的人員，市內(nèi)交通費包含在補助費之內(nèi)，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。第三十三條 使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十六條 享受通訊費報銷標準的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。第三十九條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。第四十二條 各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第四十五條 加班費。第十二章 其他規(guī)定第四十七條 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標準報銷有關(guān)費用。第五十一條 本制度由財務(wù)部負責解釋。第二章 備用金借支程序第四條 公司員工因公出差、公辦，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準后，可向財務(wù)部預借一定數(shù)額的備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。第十條 對原始票據(jù)的要求：⑴ 所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票