【正文】 活動(dòng)。在民主生活會(huì)和組織生活會(huì)方面，公司黨委每年年底前統(tǒng)一部署安排所屬黨組織嚴(yán)格按照確定召開(kāi)時(shí)間和主題——深入學(xué)習(xí)研討——廣泛征求意見(jiàn)——開(kāi)展談心談話——撰寫(xiě)發(fā)言材料——開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)——制定整改措施——情況通報(bào)——會(huì)議記錄的流程組織開(kāi)展專題民主生活會(huì)和組織生活會(huì)，達(dá)到了民主生活會(huì)和組織生活會(huì)“團(tuán)結(jié)—批評(píng)—團(tuán)結(jié)”的目的。指標(biāo)一到，按要求列支，計(jì)算機(jī)也就幾分鐘。（四）提高綜合素質(zhì)，認(rèn)真履行職責(zé)財(cái)務(wù)管理人員要強(qiáng)化素質(zhì)修養(yǎng)。經(jīng)營(yíng)成果的考核兌現(xiàn)，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的真實(shí)性核查，特別是對(duì)有些敏感項(xiàng)目。對(duì)上級(jí)行增調(diào)利潤(rùn)，應(yīng)參照增調(diào)原因及本行制訂計(jì)劃的原則，按比例及時(shí)下配各行。綜合考慮全行計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。一是不搞照顧落后。（二）公平下達(dá)計(jì)劃，確保獎(jiǎng)優(yōu)罰劣計(jì)劃制訂的參數(shù)要符合公平性原則。建立責(zé)任制。這與執(zhí)法力度不大有很大關(guān)聯(lián)。近幾年，法制觀念有所加強(qiáng)，但是，在考核力度之大的今天，還有市場(chǎng)。有的行就強(qiáng)調(diào)沒(méi)有實(shí)施時(shí)間，為違規(guī)列帳辯解。甚至有的當(dāng)歪參謀，想歪點(diǎn)子。考核兌現(xiàn)前，核查不嚴(yán)。（二）計(jì)劃的偏差與考核不到位全年計(jì)劃如何更趨合理，始終是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。有的支行借口員工收入低，工作辛苦，不顧財(cái)務(wù)制度規(guī)定，擠占費(fèi)用變相發(fā)各種補(bǔ)助。二、原因淺析產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因，既有主觀方面的，也有客觀方面的。結(jié)算手續(xù)費(fèi)。于是，違規(guī)報(bào)廢后，有帳無(wú)物，擅自購(gòu)置，形成有物無(wú)帳。違規(guī)處置固定資產(chǎn)。此類情況，以前比較多，隨著管理力度的加大，雖然大幅度減少，但是還是時(shí)有發(fā)生。突破費(fèi)用，轉(zhuǎn)移到營(yíng)業(yè)外科目出帳。一是清收不良貸款手續(xù)費(fèi)，有的以各種理由搭車，在職員工清收也進(jìn)行計(jì)提；二是無(wú)有效文件發(fā)放個(gè)人補(bǔ)貼；三是公私不分，個(gè)人消費(fèi)，農(nóng)行買單。三是列支混亂，不少當(dāng)期費(fèi)用，也進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。下甩費(fèi)用。有的為了調(diào)節(jié)某一考核期利潤(rùn)，上劃一些網(wǎng)點(diǎn)的應(yīng)付利息，網(wǎng)點(diǎn)支付利息時(shí)，則以應(yīng)付利息不足為由，直接在利息支出中列支，造成表面“合規(guī)”，實(shí)則利潤(rùn)不實(shí)。但是，冷靜回顧經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，不可忽視。因此，要通過(guò)嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來(lái)提高信貸人員的素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和工作責(zé)任感，創(chuàng)造以人為本、積極上進(jìn)的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛(ài)崗敬業(yè)精神。二是要實(shí)行信貸員內(nèi)部崗位輪換制度, 即定期調(diào)換所分管的貸款單位, 一般情況下三到五年調(diào)換一次, 這樣一方面有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中隱藏的各種問(wèn)題, 另一方面有利于信貸員全面掌握所轄貸款企業(yè)情況, 提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。對(duì)這些指標(biāo)的考核, 要有獎(jiǎng)有罰, 這樣才能達(dá)到考核的目的。②貸款收息率(即實(shí)際收息與應(yīng)收利息之比)。而吸收10 萬(wàn)元存款后, 只有先貸出去, 并及時(shí)收回利息, 才能實(shí)現(xiàn)效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 萬(wàn)元。進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的對(duì)策，高度重視信貸管理，將信貸管理置于銀行各項(xiàng)工作的重要地位。而無(wú)法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國(guó)家的，自己卻沒(méi)有什么責(zé)任，也沒(méi)有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見(jiàn)。在信貸資金管理上，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無(wú)貸款權(quán)。（六）增強(qiáng)執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。通過(guò)逐步調(diào)整貸款定價(jià)政策，降低優(yōu)質(zhì)，低風(fēng)險(xiǎn)客戶的準(zhǔn)入門(mén)檻，提高對(duì)基層行信貸業(yè)務(wù)的營(yíng)銷引導(dǎo)力度等手段，營(yíng)銷一批涉及石油、電子、交通、煤炭，礦產(chǎn)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)的重點(diǎn)客戶，逐步使資產(chǎn)客戶結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化，形成以低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)客戶為主流的資產(chǎn)客戶群體。二是調(diào)整和增加必要的信貸業(yè)務(wù)操作流程，下放低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，增加項(xiàng)目貸款評(píng)估和貸后管理業(yè)務(wù)流程，以強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制。近年來(lái)，隨著國(guó)家宏觀調(diào)控力度的加強(qiáng)，部分過(guò)度擴(kuò)張、經(jīng)營(yíng)管理水平不高的的企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)由于資金鏈斷裂和財(cái)務(wù)狀況惡化，導(dǎo)致到期債務(wù)不能清償，這也是導(dǎo)致該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑的客觀原因之一。在授信業(yè)務(wù)的受理、客戶調(diào)查、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，部分工作人 員還沒(méi)有按照授信工作職責(zé)履行最基本的盡職要求。二是現(xiàn)行的部分業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程還不夠完善，部分規(guī)定已經(jīng)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，亟待完善、修訂。而大部分信貸管理人員即為貸款審批人員，信貸綜合管理人員嚴(yán)重不足，大量信貸綜合管理工作難以有效開(kāi)展。一是評(píng)級(jí)、授信和貸款審查流程全部通過(guò)貸款審批部門(mén)和貸款審查委員會(huì)單線完成，缺少必要的內(nèi)部制衡機(jī)制，也不符合監(jiān)管當(dāng)局的基本要求。三是部分信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，在貸款營(yíng)銷和審查審批過(guò)程中，有些基層行沒(méi)有把貸款的安全性、流動(dòng)性作為首要條件，存在以犧牲風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)追求即期收益或短期收益的趨向；有些基層行存在著通過(guò)“以貸引存”，即以貸款產(chǎn)生派生存款而盲目追求存款擴(kuò)張的現(xiàn)象。由于受到監(jiān)管、公眾形象和信貸統(tǒng)計(jì)分析工作薄弱等方面因素的影響，反映該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)數(shù)據(jù)存在著較大人為調(diào)整因素，信貸資產(chǎn)質(zhì)量信息長(zhǎng)期失真，如貸款的五級(jí)分類存在人為因素影響，轉(zhuǎn)化貸款占比較高等。（四）資產(chǎn)客戶群體中，低風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶占比低。在該行貸款的關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款中，近50％的系列貸款存在著嚴(yán)重的關(guān)聯(lián)擔(dān)保問(wèn)題，部分已經(jīng)發(fā)生嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。（二）貸款流動(dòng)性差，借新還舊、還舊借新、滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的問(wèn)題嚴(yán)重。第一篇：商業(yè)銀行信貸管理中存在問(wèn)題原因分析及對(duì)策商業(yè)銀行信貸管理中存在問(wèn)題原因分析及對(duì)策2008829近期我們對(duì)某地方商業(yè)銀行信貸管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量呈快速下滑趨勢(shì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制衡機(jī)制十分薄弱，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審查、審批操作流程有失規(guī)范，嚴(yán)重威脅著該行信貸資產(chǎn)安全和平穩(wěn)健康發(fā)展。前20名股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在該行貸款余額占全部貸款余額的13％。（三）關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互保問(wèn)題普遍存在，部分擔(dān)保物質(zhì)量不高，弱 化了第二還款來(lái)源的有效性。部分擔(dān)保物質(zhì)質(zhì)量不高，直接弱化了第二還款來(lái)源的有效性。（五）信貸資產(chǎn)質(zhì)量長(zhǎng)期未得到真實(shí)反映。二是對(duì)目標(biāo)客戶的營(yíng)銷向?qū)狈Ρ匾囊龑?dǎo)，近年來(lái)該行對(duì)資產(chǎn)客戶的營(yíng)銷主要是以各基層行各自為戰(zhàn)，造成該行有限的信貸資源使用過(guò)于分散，管理難度加大，沒(méi)有形成一個(gè)適合該行發(fā)展的具有該行特色的信貸業(yè)務(wù)框架。近年來(lái)，該行信貸管理的框架存在不完善、不健全甚至缺失的問(wèn)題。三是信貸 管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，人員配置不合理，近年來(lái)該行信貸業(yè)務(wù)存在重審批、輕管理，重貨前營(yíng)銷、輕貸后監(jiān)管的趨向。一是部分必要的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程尚未建立，如關(guān)聯(lián)交易管理辦法、股東貸款管理辦法、貸款擔(dān)保管理辦法、擔(dān)保公司評(píng)級(jí)授信辦法、房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)管理辦法、不良客戶管理辦法、已核銷貸款管理辦法、信貸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法、項(xiàng)目貸款操作流程、信貸中間業(yè)務(wù)收費(fèi)辦法等一系列必要的業(yè)務(wù)規(guī)章和操作流程不夠健全。一是受信業(yè)務(wù)盡職情況不夠理想。（五）貸款企業(yè)盲目擴(kuò)張導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量低下，致使該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。不斷優(yōu)化評(píng)級(jí)授信體系，使之與業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制要求相適應(yīng)。