中小企業(yè)信用擔(dān)保體系風(fēng)險(xiǎn)管理研究-全文預(yù)覽
【正文】 北京科技經(jīng)營(yíng)管理學(xué)院畢業(yè)論文 致 謝 由于筆者學(xué)識(shí)尚淺，文中不妥之處，敬請(qǐng)見諒，懇請(qǐng)專家和同行給予批評(píng)指正。 [3]陸震山：《我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)防范研究》，《中國(guó)科技信息》， 2020 年10期。 結(jié) 論 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)社會(huì)信用體系管理的重要組成部分，是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、改善社會(huì)信用狀況、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。結(jié)合地方實(shí)際，根據(jù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的實(shí)際情況，制訂財(cái)政、稅收等方面的扶持政策，另外，建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的共擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，推行信用擔(dān)保保險(xiǎn)制度，分散風(fēng)險(xiǎn)成本。借鑒我國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券機(jī)構(gòu)管理的經(jīng)驗(yàn)和巴塞爾協(xié)議有關(guān)精神，制定不同信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)條件，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)分級(jí)管理。 成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)指導(dǎo)或監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 在目前法律法規(guī)還不完善的條件下，建議先由經(jīng)貿(mào)部門牽頭，成立由財(cái)政、人行、稅務(wù)以及工商等有關(guān)部門參加的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)管理委員會(huì)，主要行使協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督等職能。 完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的監(jiān)管框架 為促進(jìn)小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，支持和規(guī)范中小企業(yè) 14 北京科技經(jīng)營(yíng)管理學(xué)院畢業(yè)論文 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展，國(guó)家先后出臺(tái)了一些法律法規(guī)和規(guī)范性文件，如《但保法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的 指導(dǎo)意見》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》等。與此同時(shí)，中小企業(yè)擔(dān)保體系主要是由政府強(qiáng)勢(shì)主導(dǎo)所建立的，政府的 財(cái)政性擔(dān)保在整個(gè)體系中占據(jù)了主導(dǎo)地位。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)上述功能的正常發(fā)揮顯然需要上下游環(huán)節(jié)的支持和配合，即上游環(huán)節(jié)的中小企業(yè)需要有一種信號(hào)傳遞，減低擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保和銀行貸款的鑒別成本，增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行貸款的信任，而這種信號(hào)傳遞最有效最實(shí)用的形式就是中小企業(yè)信用系統(tǒng)。中小企業(yè)信用擔(dān)保介于中小企業(yè)和銀行之間，它的功能是信用擔(dān)保，而信用擔(dān)保的本質(zhì)是一種把信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任證明結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)。第三，財(cái)政性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在財(cái)事和人事上無法對(duì)出資股東 ―― 政府保持獨(dú)立性，所以即使財(cái)政性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作，但是在它們的經(jīng)營(yíng)管理過程中幾乎還是很難避免來自政府的行政干擾。行政任命的不確定性，對(duì)未來預(yù)期的不可知，以及政策性負(fù)擔(dān)所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)的屏蔽，無不使得政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)水平更多地依賴于經(jīng)理人的良知而非硬性的約束。但制度又是一個(gè)非常寬泛的概念。 （一）風(fēng)險(xiǎn)的成因分析 在政府包干下形成 的信用擔(dān)保行業(yè)與市場(chǎng)存在隔閡 從行業(yè)安排來說，風(fēng)險(xiǎn)分散主體單一，形式僵硬；從產(chǎn)權(quán)形成來說，財(cái)政投入比例過高，對(duì)民間資本視而不見；從市場(chǎng)格局來說，人為阻斷競(jìng)爭(zhēng)形成，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)以鄰為壑；從激勵(lì)機(jī)制來說，投資回報(bào)不相適應(yīng)，政績(jī)觀遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于獲利沖動(dòng)。同時(shí)這也意味著政府分散了資源，忽視了在市場(chǎng)秩序、環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)。再者，擔(dān)保業(yè)是一項(xiàng)高度專業(yè)化的行業(yè)，其 業(yè)務(wù)人員不僅需要金融、財(cái)務(wù)、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還要高度熟悉企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作情況。另外，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。 ① 政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔。 經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn) 資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才的缺乏是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成。顯然，政府并不具有解決市場(chǎng)問題的立憲依據(jù)和能力。大量民營(yíng)資本因?yàn)樽?cè)資本較低且無良好的經(jīng)營(yíng)信用紀(jì)錄 不被銀行認(rèn)可，處于無業(yè)務(wù)可做的狀況，導(dǎo)致不少擔(dān)保公司把閑置資金挪作它用或?qū)①Y金拆借出去進(jìn)行其他運(yùn)作。 民間資本進(jìn) 入信用擔(dān)保領(lǐng)域的動(dòng)機(jī)呈多元化傾向。 3%，而 “貸款難 ”的主要原因之一是 “難以獲得第三方擔(dān)保 ”。《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》明確規(guī)定：國(guó)家鼓勵(lì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保；縣級(jí)以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng) 當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動(dòng)中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。 除上述三種模式外，個(gè)別地方以政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財(cái)政部門對(duì)銀行作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對(duì)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。商業(yè)擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 5%左右，主要 5 北京科技 經(jīng)營(yíng)管理學(xué)院畢業(yè)論文 是以地方工商聯(lián)、私營(yíng)協(xié)會(huì)及私營(yíng)企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會(huì)員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 互助擔(dān)保 中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)，以中 小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。 信用擔(dān)保 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。截止 2020年底，主要銀行金融機(jī)構(gòu)（三家 3 北京科技經(jīng)營(yíng)管理學(xué)院畢業(yè)論文 政策銀行、三家國(guó)有商業(yè)銀行、 13家全國(guó)股份制商業(yè)銀行）小企業(yè)貸款余額 ，比年初凈增 2057億元，授信總額比當(dāng)年增加 5070億元，授信中小企業(yè) 485萬戶，比年初增加 1。尤其是對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的
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