【正文】 任何單位不得隨意調(diào)整。一、月度報表提交時間：月度財務(wù)會計報告上報時間為次月的5號。第五節(jié) 財務(wù)會計報告第一條、本酒店應(yīng)該按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家規(guī)定的制度編制財務(wù)會計報告，財務(wù)報告列示的信息應(yīng)該真實可靠，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成 果、現(xiàn)金流量。第八條、本酒店提供的會計信息應(yīng)反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的所有重要交易或事項。第五條、本酒店按照交易或事項經(jīng)濟特征確定會計要素。會計期間分為和中期。移交清單除列示經(jīng)手的財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料外，還應(yīng)列示所在崗位外部機構(gòu)聯(lián)系關(guān)系、正在辦理尚未完結(jié)事項、預(yù)計要辦理的事項等。第五條、財務(wù)人員應(yīng)按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。第二條、財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和 工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘為公司的財務(wù)人員。第二條、本酒店對外（含集團總部）報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料均應(yīng)由總經(jīng)理簽署。第五條會計報表的簽章公司編報的各類會計報表，均要由編制人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）、主管會計工作的負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字并簽章后方可報出。季度財務(wù)報告，在季后10日內(nèi)完成并報公司領(lǐng)導(dǎo)。應(yīng)當(dāng)單獨保管到未了事項完結(jié)時為止。任何人無權(quán)私自更改、涂寫會計檔案的內(nèi)容，不得抽換會計檔案。會計檔案保管期滿，某些會計憑證經(jīng)財務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格審查，批準(zhǔn)后方可銷毀(參考《會計檔案管理辦法》)，銷毀前作好銷毀記錄。當(dāng)年會計檔案，在年度終了后，財務(wù)部暫保管一年，以備查找便捷。各資產(chǎn)管理部門定期對閑置封存資產(chǎn)進(jìn)行清理，加強資產(chǎn)實物與臺賬的核對，對閑置資產(chǎn)上報公司，協(xié)調(diào)使用，減少不必要投資，提高資產(chǎn)的利用效率。對于不執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》的部門和個人視情況給予通報、上報總經(jīng)辦，提請經(jīng)濟處罰等管理措施。對于未辦理驗收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購，一律不予付款。屬于建立臺帳的，必須建立臺帳，并提供一份臺帳卡給使用部門，部門資產(chǎn)管理員在臺帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。所有采購合同副本應(yīng)交財務(wù)部存檔。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購單》，經(jīng)相關(guān)部門審批后（按銀河集團的財務(wù)制度要求，須向銀河集團公司報批），交由采購部采購，審批程序嚴(yán)格按《報銷制度》執(zhí)行。各部門的資產(chǎn)應(yīng)建立臺賬監(jiān)管制度。舉例：2005年3月購進(jìn)6千元電腦1臺，5百元打印機1臺，之前的流水編號為450，那么電腦的編號為E05451，打印機編號為Z05452（打印機被列入專用資產(chǎn)）。第二條 固定資產(chǎn)分類表（后附折舊年限表）房屋及建筑機械設(shè)備交通運輸工具電器及影視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂設(shè)備其他設(shè)備第三條資產(chǎn)編號方案為了方便管理，便于記憶，科學(xué)地制定編號方案是十分必要的，資產(chǎn)編號方案如下 第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類，使用英文字母。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開始計提折舊費；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開始不提折舊。低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。發(fā)現(xiàn)問題及時匯報財務(wù)經(jīng)理。每日關(guān)倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛(wèi)生，關(guān)閉電源。出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉管員并在單據(jù)上簽字。每日由倉庫保管員去前臺領(lǐng)取倉庫鑰匙。第六條 付款時審核：發(fā)票是否完備，是否在計劃期限，是否有完善的驗收手續(xù)（包括：驗收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二條 供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過對賬確認(rèn)后，按計劃支付貨款。工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內(nèi)補齊相關(guān)手續(xù)。收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。對收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點，收貨量應(yīng)與訂購數(shù)量相同。采購物品先急后緩，營業(yè)部門優(yōu)先。（二）、采購實施采購物品由采購部負(fù)責(zé)，如是專業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專業(yè)人員陪同。在計劃外和超計劃的采購，要由總經(jīng)辦審批。1如果有定額的，超出定額部分由個人承擔(dān)，承擔(dān)部分是否折扣，另外制定。只有在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)方可在店外宴請，事后同樣補宴請申請單。宴請必須事先經(jīng)申請人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。1如果為IC卡，亦由財務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充值等等。免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費安排情況1申請免費消費券，應(yīng)事先填寫申請表，注明時間及原因，而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有消費券由財務(wù)部按序號控制并保存。消費券上必須注明可消費金額。當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假條，并經(jīng)批準(zhǔn)。收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫，內(nèi)容一致，因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。并于當(dāng)月報送公司行政部備查。1支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳頁跨頁使用。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號與同號存根一并訂在存?zhèn)洳?。按本項?guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在2個工作天內(nèi)，將使用情況報回出納，辦理財務(wù)手續(xù)。出納必須嚴(yán)格要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀行付訖”章。財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報銷。第二條收取發(fā)票購買商品和其他付款事項，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報財務(wù)部經(jīng)理處理。第一條開出發(fā)票酒店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。第五條與其他部門協(xié)調(diào)1)財務(wù)部應(yīng)通知兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項的員工，尚欠余額將會在下期工資內(nèi)扣除。b)《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。第四條差旅支出報銷及結(jié)算 1)報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。3)多人出差至同一地點，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。4)機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂取。交通工具1)選擇最經(jīng)濟的交通工具是公司所需求的。4)申請借款時，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請表》復(fù)印件辦理。2)每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。4)出差人員趁出差方便，經(jīng)上級主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止。一般不允許跨月報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。審核員審核無誤，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機票上應(yīng)注明起訖地點、時間；所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報銷。財務(wù)部實行每周兩次報銷單據(jù)，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報銷申請。多人參如的活動（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級最高者報銷。所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。第五節(jié)報銷管理制度第一條單據(jù)的處理所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報銷。此項檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上。1出納在點算所有繳款后，應(yīng)將各項收銀員的繳款情況，據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作賬務(wù)處理。1收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出納和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。實際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時，若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)請第三者（前臺收銀處24小時均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時間報告上級主管處理。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度1酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟責(zé)任。日常經(jīng)營費用按采購制度進(jìn)行（祥見《采購制度》）。（2）使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交報告，連同《用款申請單》送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單；對于日常費用按相關(guān)定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購或付款。本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款；無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。特殊費用項目。(一)、用款分類。出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款人應(yīng)填寫《借款申請單》(一式三聯(lián)，見附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細(xì)則都是財務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可提取。如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部，予以核準(zhǔn)報銷。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務(wù)部。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？睿坏门沧髌渌猛?。采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購，業(yè)務(wù)急用所需。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。第三節(jié)用款管理制度本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。購買固定資產(chǎn)。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。如果用款達(dá)100萬元以上的，需要報集團總裁審批。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關(guān)規(guī)定送總裁審批。（3）月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。1出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。切不可拖延，以致增加核查的難度。1收益審核應(yīng)對在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行。1營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核后方能付款。各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷