【正文】 年度用款計劃表計算得出。 利息計算中，假定借款發(fā)生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。 流動資金估算 流動資金的組成。即在正常生產(chǎn)條件下處于 生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。 流動資金估算。 按詳細估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進行比選。本節(jié)就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 42 第十四章 廠房 項目風(fēng)險分析 投資 廠房 項目的風(fēng)險分析是指在已進行的市場預(yù)測、技術(shù)工程選擇、融資方案選擇和評價等分析的基礎(chǔ)上，進一步綜合分析識別擬建項目建設(shè)和生產(chǎn)運營過程中潛在的主要風(fēng)險因素，揭示風(fēng)險來源，判別風(fēng)險程度，提出規(guī)避風(fēng)險對策，降低風(fēng)險損失。 3. 技術(shù)風(fēng)險，項目采用技術(shù)特別是引進技術(shù)的 先進性、可靠性、適用性和可得性與原方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率降低，生產(chǎn)成本提高，產(chǎn)品質(zhì)量達不到預(yù)期要求等。 7. 外部協(xié)作條件風(fēng)險，交通運輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給建設(shè)和生產(chǎn) 運營帶來困難。 (1)一般風(fēng)險，風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，或者即使發(fā)生造成的損失也較小，一般不影響項目的可行性； (2)較大風(fēng)險，風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，或者一旦發(fā)生造成的損失較大，但造成的損失程度還在項目可以承受； 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 44 (3)嚴重風(fēng)險，有兩種情況，一是風(fēng)險發(fā)生的可能性大，風(fēng)險造成的 損失也大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風(fēng)險發(fā)生造成的損失嚴重，但是風(fēng)險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍可承受。具體操作上可先請每 位專家憑借經(jīng)驗獨立對各類風(fēng)險因素的風(fēng)險程度作出判斷，然后將每位專家的意見歸集起來進行分析，將風(fēng)險程度按災(zāi)難性風(fēng)險、嚴重風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險分類，并編制項目風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表，如下表所示。 2. 風(fēng)險評估方法 風(fēng)險評估可采用的方法很多，可行性研究階段可根據(jù)項目具體情況和要求選用以下方法： (1)簡單估計法 ①專家評估法，是以發(fā)函、開會或其他形式向?qū)＜艺{(diào)查，對項目風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度進行評定，將多位專家的經(jīng)驗集中起來形成分析結(jié)論。 9. 其他風(fēng)險。 5. 資金風(fēng)險，資金來源中斷或供應(yīng)不足，利率、匯率變化導(dǎo)致融資成本升高所造成的損失。在可行性 研究階段主要識別以下風(fēng)險： 1. 市場風(fēng)險，一般來自三個方面：一是市場供求總量的實際情，況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭能力或者競爭對手發(fā)生重大變化；三是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。 計算項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 39 第十二章 廠房 項目財務(wù)評價 在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。 可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等?？尚行匝芯繄蟾嬷校瑧?yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。 擴大指標估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定流動資金。即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用的資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計 息。分別計算列出，漲價預(yù)備費以年度投資中第一部分費用為基礎(chǔ)，按國家計委發(fā)布的費率計算，同時需考慮外匯部分的限價因素。其主要費用項目有： ① 建設(shè)單位管理費； ② 職工培訓(xùn)費； ③ 辦公和生活家具購置費； ④ 土地征用費； ⑤ 外籍技術(shù)人員來華費用； ⑥ 出國人員培訓(xùn)考察費； ⑦ 進口設(shè)備材料國內(nèi)檢驗費； ⑧ 工程保險費； ⑨ 大件運輸措施費； ⑩ 大型吊裝機具費； ① 項目前期工作費；② 設(shè)計費； ③ 其他費； 第二部分費用估算是，應(yīng)說明各種費用的取費標準、 定額，一般按國家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。 ① 工程費用。 項目總投資估算 建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流動資金。近年來，網(wǎng)絡(luò)圖在一些行業(yè)中也開始應(yīng)用。 一般時通 過投標確定施工單位。 安排大型建設(shè)項目的設(shè)計進度要充分考慮設(shè)備問價和大型設(shè)備的預(yù)訂貨時間以及取得設(shè)備資料的時間。 在設(shè)計工作開展的過程中，要委托進行必要的現(xiàn)場勘測工作。 技術(shù)獲得和轉(zhuǎn)讓是實施時期的一個關(guān)鍵要素，選擇的技術(shù)將涉及到法律、經(jīng)濟、財務(wù)和技術(shù)等許多方面。 項目實施的各階段 根據(jù)項目不同，新項目可以由業(yè)主指定項目實施管理機構(gòu)；改擴建和技改項目可在老企業(yè)內(nèi)專門成立籌建小組，籌建小組的任務(wù)是辦理勘察設(shè)計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應(yīng)的 合同和協(xié)議；參加廠址選擇；提供設(shè)計必需的基礎(chǔ)資料；申請或訂購設(shè)備和材料；負責(zé)設(shè)備的檢驗和運輸；承擔(dān)各項生產(chǎn)準備工作。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 30 企業(yè)未來商業(yè)運作模式 企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略與上市計劃 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 31 第十章 廠房 項目實施進度安排 項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。 節(jié)水 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 29 第九章 管理和執(zhí)行 企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 企業(yè)組織機構(gòu)包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務(wù)系統(tǒng)的劃分，其設(shè)置主要取決于 項目設(shè)計方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。所以應(yīng)合理地選擇能源的利用方式，貫徹國家的節(jié)能要求。 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機構(gòu) 機構(gòu)設(shè)計及人員； 保健人員和保健制度； 日常監(jiān)測檢驗人員。在可行性研究報告中，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行分析和評價。 各種污染物最終排放量對周圍大氣、水、土壤的破壞程度及對居民生活區(qū)的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。 治理環(huán)境的方案 、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響 如地下水位下降、地面沉降等。污染物經(jīng)處理后最終排入周圍環(huán)境的含有有害物質(zhì)的混合物的數(shù)量，注明混合物中所含有害物質(zhì)的含量或濃度，并列出國家或地區(qū)允許的排放標準。 分析污染物的性質(zhì)、成分、數(shù)量、危害程度。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度。 給排水工程 需說明全廠用水、排水量。 主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計 按生產(chǎn)流程順次列出主要建筑物名稱、建筑面積；建筑形式和標準、 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 22 建筑材料的選用要求；特殊要求；消防及報警設(shè)施選用標準和要求，應(yīng)遵守的設(shè)計規(guī)范名稱。在可行性研究階段僅需對主要生產(chǎn)廠房、重要構(gòu)筑物以及特殊基礎(chǔ)工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標準、結(jié) 構(gòu)造型、基礎(chǔ)類型和需要采用的重要技術(shù)措施等。車間布置方案要求達到物料流向最經(jīng)濟、操作控制最有利、檢測維修最方便。并將工程的投資列入項目總投資內(nèi)，分項研究報告列為附件。在這一部分中，除文字敘述外，還應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標列表說明，并繪制總 平面布置圖、工藝流程示意圖等。在選擇下列地區(qū)建廠時應(yīng)特別慎重，要取得有關(guān)部門和群眾的認可。 。 。 、電源情況；近遠期可能的供電量及電壓；費用及計費方式；供電部門的要求。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長情況。其原則是： 自然條件適合與項目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。 主要原材料、燃料動力費用估算。 ③ 最大需水量、水源及其供應(yīng)可能性。 燃料動力及其它公用設(shè)施的供應(yīng) 燃料、動力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報告中，需說明生產(chǎn)所需燃料、動力及公用設(shè)施的數(shù)量和需由項目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動力數(shù)量。 ② 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 本項目年最大需用量、資源 的可能供應(yīng)量及今后生產(chǎn)發(fā)展所需資源擴大供應(yīng)的可能性。在可行性研究報告中，對項目在有效期間所需資源及其來源的可靠性，應(yīng)作深入調(diào)查和科學(xué)論證，并就下列內(nèi)容進行說明分析： 項目需用的資源名稱、經(jīng)全國儲量委員會正式批準的儲量、品位、成分、產(chǎn)地或供應(yīng)點。 分析本項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭能力，替代進口或出口的可能性，預(yù)測本項目市場占有份額，以及近期內(nèi)市場占有率的增長情況，并說明預(yù)測的根據(jù)。市場預(yù)測范圍應(yīng)包括國內(nèi)外兩個市場，并進行區(qū)域市場分析。 市場預(yù)測的產(chǎn)品為廣義產(chǎn)品，包括工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等有形產(chǎn)品，和交通運輸、城市基礎(chǔ)設(shè)施及服務(wù)行業(yè)提供的無形產(chǎn)品等。 、社會發(fā)展的積極影響。 ，加強市場競爭力。一般應(yīng)分析市場條件、資源條件、技術(shù)條件、資金條件、環(huán)境條件、社會條件、施工條件、法律條件，以及外部協(xié)作配套條件等對擬建項目支持和滿足的程度，考察項目建設(shè)和運營的可能性。 國民經(jīng)濟層次分析 廠房 項目興建的理由從項目層次看可能是合理的、可行的，但從國民經(jīng)濟全局看就不一定合理、可行。 可行性研究階段應(yīng)針對項目具體情況，對提出項目建設(shè)的依據(jù)和主要理由進行分析論證。因此，本項目是一項國家鼓勵并且經(jīng)濟效益、環(huán)境效益、社會效益俱佳的產(chǎn)業(yè)項目。主要建設(shè)內(nèi)容：項目調(diào)查與立項準備工作、園區(qū)設(shè)計規(guī)劃及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各功能區(qū)建設(shè)及設(shè)施。 推薦方案與研究結(jié)論 項目內(nèi)容 產(chǎn)品方案及 生產(chǎn)規(guī)模 本項目占地面積 120 畝。 編寫指導(dǎo)思想 （ 1）根據(jù)國家 廠房 產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求，充分論證本項目在技術(shù)上、規(guī)模上是否具有先進性，以及項目在本行業(yè)的地位； （ 2）根據(jù)國內(nèi)外市場近年來產(chǎn)品發(fā)展方向的 預(yù)測，論證產(chǎn)品方案； （ 3）選用國際 21 世紀初的新技術(shù)、新裝備，提高操作自動化程度，加強項目建設(shè)的現(xiàn)代化水平； （ 4）選用性能優(yōu)越的除塵、污水處理設(shè)備，搞好環(huán)境保護。 綜合統(tǒng)籌原則：把握園區(qū)建設(shè)的積極有利因素，削減各種不利的影響因素，協(xié)調(diào)企業(yè)、市場、政府和社區(qū)等各方面力量，多方參與，增加生態(tài)園區(qū)的生命力、競爭力。具體就是，通過園區(qū)各單元的清潔生產(chǎn)，盡可能降低本單元的資源消耗和廢物產(chǎn)生；通過各單元間的副產(chǎn)品交換，降低園區(qū)總的物耗、水耗和能耗；通過物料替代、工藝革新，減少有毒有害物質(zhì)的使用。 可行性研究報告的編寫依據(jù)、范圍和指導(dǎo)思想 編制依據(jù) 國家發(fā)改委頒布的《一般工業(yè)項目可行性研究報告編制大綱》； 國家的有關(guān)政策、法規(guī)、標準及規(guī)范； 貴州省十二五規(guī)劃； 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 6 XX 市十二五規(guī)劃 編制原則 在設(shè)計研究過程中本著經(jīng)濟實用，美觀合理相結(jié)合的設(shè)計原則，以達到節(jié)約資源、減少污染、提高經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益的目的。公司服務(wù)領(lǐng)域覆蓋農(nóng)業(yè)、輕工、林業(yè)、石化、食品、家電、市政工程、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)、工業(yè)、新材料、資源與環(huán)境、生物 、醫(yī)藥、電子信息、光機電一體化、能源環(huán)保等眾多行業(yè)。 生態(tài)效率原則：在園區(qū)布局、基礎(chǔ)設(shè)施、建筑物構(gòu)造和工業(yè)過程中，應(yīng)貫徹清潔生產(chǎn)思想。 高科技高效益原則：大力采用現(xiàn)代化生態(tài)技術(shù)、節(jié)能技術(shù)、節(jié)水技術(shù)、再循環(huán)技術(shù)和信息技術(shù)，采納國際上先進的生產(chǎn)過程管理和環(huán)境管理標準。 可行性研究報告 的編寫范圍 根據(jù)國家的《工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告經(jīng)濟評價案例 ——企業(yè)經(jīng)濟評價方法》等規(guī)定的要求，對本項目的功能分區(qū)規(guī)劃、地址選擇、道路與物流、環(huán)境保護、消防、投資估算和經(jīng)濟效益等方面進行全面的分析和論證，從而提出符合技術(shù)先進、經(jīng)濟合理、生態(tài)環(huán)保、切實可行的設(shè)計方案以滿足評估、論證、審批的要求，為建設(shè)項目的投資決策