中小企業(yè)財務管理制度(5篇)-全文預覽
【正文】 行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等；1理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。及時核算和上繳各種稅金。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。第三章資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。作到日清月結，帳實相符。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。（二）財務主管職責負責管理公司的日常財務工作。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。在當下社會,很多場合都離不了管理制度,制度是，一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動的準則和依據(jù)。二、財務工作崗位職責（一）財務經(jīng)理職責對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。其他相關工作。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。（四）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。任何現(xiàn)金支出必須按相
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