【正文】 2,400,000 2,700,000 1,200,000 年利潤總額 11,634,648 11,623,268 11,611,888 11,600,507 12,392,900 減： 所得稅 2,908,662 2,905,817 2,902,972 2,900,127 3,098,225 年凈利潤 8,725,986 8,717,451 8,708,916 8,700,380 9,294,675 歸屬龍江交通的股權(quán)利潤 7,526,163 7,518,801 7,511,440 7,504,078 7,466,781 凈資產(chǎn)收益率 % % % % % 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 29 五種方案 經(jīng)營期內(nèi) 總利潤核算表 編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計類型：未經(jīng)審計 方案一 方案二 方案三 方案四 方案五 經(jīng)營期內(nèi)營業(yè)總收入 其中： 營業(yè)收入 274,830,000 272,275,000 269,720,000 267,165,000 295,200,000 經(jīng)營期內(nèi)營業(yè)總成本 營業(yè)稅 13,741,500 13,613,750 13,486,000 13,358,250 14,760,000 城建稅 961,905 952,963 944,020 935,078 1,033,200 教育費附加 549,660 544,550 539,440 534,330 590,400 資產(chǎn)減值 80,564,140 80,564,140 80,564,140 80,564,140 80,564,140 管理費用 105,634,767 105,634,767 105,634,767 105,634,767 105,634,767 財務(wù)費用 13,950,000 16,275,000 18,600,000 20,925,000 9,300,000 經(jīng)營期內(nèi)利潤總額 87,328,028 87,239,831 87,151,633 87,063,436 101,917,493 減： 所得稅 21,832,007 21,809,958 21,787,908 21,765,859 25,479,373 經(jīng)營期內(nèi) 凈利潤 65,496,021 65,429,873 65,363,725 65,297,577 76,438,120 歸屬龍江交通的股權(quán)利潤 56,490,318 56,433,265 56,376,213 56,319,160 65,927,878 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 30 以下是 5種方案的 年收入和總收入的 計算方法： 方案一 每年收入 (元 ) 經(jīng)營期收入 (元 ) 每臺出租車收入 55,440 429,660 每臺出租車一次性繳納租金 120,000 合計 549,660 500 臺出租車收入 27,720,000 214,830,000 500臺出租車一次性繳納租金 7,741,935 60,000,000 合計 35,461,935 274,830,000 方案 一 解釋： 每車一次性繳納 120,000 元人民幣，然后每天繳納 154元人民幣給公司。 規(guī)定 費 用 及保險 費用 8 年總支出預(yù)算 =6,130,140 8 =49,041,120 元人民幣 。 公司用車使用費用：約 320,000元人民幣（詳見附表 1） 。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 25 房屋租賃：按哈爾濱現(xiàn)在門市房價格每平米每月約 元人民幣，我公司需要辦公場所 300平方米左右，每年房屋租賃價格約： 300 12=153,000 元人民幣 。 辦公用車折舊（具體價格參照 附錄 1）按十年標(biāo)準(zhǔn)，每年折舊費 80,000元人民幣，八年折舊費 640,000元人民幣 。 經(jīng)營權(quán) 按 年折舊計算， 折舊費每年 10, 元人民幣。 辦公用電子設(shè)備 499,840 元人民幣 （詳見附表 1） 計入固定資產(chǎn) （由于電子設(shè)備的折舊一般按三年計算， 499,840是我公司經(jīng)營期內(nèi)三次購入電子設(shè)備的費用） 。 綜合來看，哈爾濱市出租車運營行業(yè)目前總體處于有序經(jīng)營，和諧共處、小范圍競爭的格局，行業(yè)環(huán)境比較穩(wěn)定，可預(yù)見的投資回報性良好，我公司可以擇機進入。 從行業(yè)發(fā)展預(yù)期來分析，出租車行業(yè)不論在國內(nèi)還是國外，都是一個大型城市不可或缺的產(chǎn)業(yè)，是公共交通系統(tǒng)的重要組成部分，且隨著國民生活水平的提高，出租車消費在今后很長一段時期內(nèi)仍將處于有增無減的上升趨勢。二是要吸收借鑒行業(yè)內(nèi)成熟企業(yè)的管理模式，取長補短，加速企業(yè)發(fā)展。充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢，將我們科學(xué)嚴謹?shù)墓芾碜黠L(fēng)貫徹到新公司 的日常建設(shè)中去，最大程度的利用公司所擁有的各項資源，為企業(yè)創(chuàng)造持續(xù) 可發(fā)展 的最大化利潤。用來確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢（ strength），競爭劣勢（ weakness），機會(opportunity)和威脅（ threat），從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結(jié)合。 此次 1000 臺新車投入市場，對市場必定會帶來一定的影響，但總體 格局不會有大的改變。但根據(jù)我國地鐵建設(shè)的經(jīng)驗來看，地鐵的修建 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 15 是一項耗時長且花費巨大的工程，尤其是要想形成覆蓋整個主城區(qū)的地鐵網(wǎng)絡(luò)更需要相當(dāng)長的過程。 對于沒有私家車代步的普通市民來說，公共 交通工具是必須的選擇。經(jīng)過幾十年的摸索與創(chuàng)新，在中央宏觀政策的導(dǎo)向下，各省市出租車行業(yè)均已形成自己的經(jīng)營管理特色，同時在制度上仍在不斷改革創(chuàng)新。 出租汽車經(jīng)營權(quán)實行一車一權(quán)制度。 三、行業(yè)門檻分析 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 13 2020年最新發(fā)布的《哈爾濱市城市出租汽車客運管理條例》，對于進入哈爾濱市出租車經(jīng)營行業(yè)的企業(yè)提出了具體要求： 第十條 出租汽車經(jīng)營權(quán)實行許可制度。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 12 、長春橫向比較 根據(jù)國家統(tǒng)計局截止至 2020 年公布的數(shù)據(jù)，我們可以將東三省省會城市哈爾濱、沈陽、長春的出租車行業(yè)基本情況做一下橫向的比較，如下表： 市區(qū)面積（平方公里） 建成區(qū)面積（平方公里） 戶籍人口（萬人） 主城區(qū)戶籍人口（萬人） 人均年收入（萬元） 現(xiàn)有出租車數(shù)量（臺） 主城區(qū)出租車人均擁有量（臺/萬人） 哈爾濱 7086 338 998 495 13000 長 春 4906 284 750 500 15400 沈 陽 3495 793 786 510 17200 通過比較可以看出，哈爾濱市主城區(qū)出租車萬人擁有量低于長春、沈陽。要滿足老百姓的需求，乘車控制率要控制在 60%。 日行駛總里程，是指出租車一日內(nèi)在路面上行駛的總里程，包括運營里程 +空駛里程。 根據(jù)以上數(shù)據(jù)， 可以計算出哈 爾濱市出租車有效里程利用率，計算方法如下（以捷達汽油車型為例） ： ? 每日行駛總里程數(shù) =每日消耗燃油費 /每公里油耗=220/=366 公里。 據(jù)省統(tǒng)計局哈爾濱調(diào)查大隊今年上半年的調(diào)查顯示，80%以上的受訪者認為哈爾濱市出租車行業(yè)存在“打車難”“等候時間過長”“服務(wù)質(zhì)量差”等問題。是城市建設(shè)發(fā)展在地域分布上的客觀反映。 (二 )需求分析 哈爾濱市從 2020 年至今十年未增加過出租車，而十年來哈爾濱市的城市面積擴大了四倍、建成區(qū) ② 面積擴大了 127平方公里，城市人口增長了 萬、市民人均 年 收入增加了 ，另外在城市道路修建面積、人 均消費水平、 ② 建成區(qū)： 指市區(qū)集 中連片部分及分散在近郊與城市有密切聯(lián)系、具有基本完善的市政公用設(shè)施的城市用地。調(diào)查中，市民普遍反 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 9 映應(yīng)加強對出租車司機的素質(zhì)教育，建立獎優(yōu)罰劣的激勵機制，加強監(jiān)督機制，對出租車企業(yè)在安全管理方面的工作進行 不定期抽查。在乘客遇到的不文明現(xiàn)象中，出租車司機用對講機閑聊、拒載和隨意拼車分列前三位，提及率分別為 %、 %和 %。出租車企業(yè)主營業(yè)務(wù) 收入穩(wěn)定，盈利情況良好。 據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前哈爾濱市主城區(qū)內(nèi)，一臺出租車平均每日（按營運 16 小時計算）能產(chǎn)生總營業(yè)額 700800元，除去必須上繳公司的稅費，以及保險、燃油費、車輛維 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研究報告 CREATED BY HTDC 09/2020 8 護等成本，平均每日能給承包者帶來凈利潤 250350元，一年的稅后凈收入約為 912 萬元。 (三 )出租車行業(yè)從業(yè)人員的勞動強度及收入水平 從市場調(diào)查的結(jié)果來看，目前市內(nèi)一臺出租車每天營運時間超過 18個小時，有的超過 22 小時。以大眾 公司的一種承包方式為例 ，“小買斷”協(xié)議的大致內(nèi)容是：公司將具備全套手續(xù)的可運營車輛以 萬元的價格發(fā)包給承包者經(jīng)營，運營期 8年，期間向承包者按日收取稅費（含保險五項）共計 146 元 /日。 承包期滿 后，公司將車輛及手續(xù)收回，更新車輛重新發(fā)包。推而廣之，一個國家越窮，每個國民的平均收入中（或平均支出中）用于購買食物的支出所占比例就越大，隨著國家的富裕，這個比例呈下降趨勢。 據(jù) 哈爾濱市出租汽車管理處提供的數(shù)據(jù)顯示 ，哈爾濱市自從 2020 年至今一直沒有增加過出租車的總量。人均 GDP 已達到 ，城市居民家庭恩格爾系數(shù) ① 已下降到 %，消費能力逐步增強。哈爾濱市是我國北部最重要的旅游城市， 2020 年共接待國內(nèi)外旅游人數(shù) 。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運現(xiàn)代交通運輸有限公司可行性研