【正文】 ..................................................................................... 18 第三部分 成本核算 ...................................................................................................... 20 一、固定資產(chǎn)核算 ................................................................................................... 20 二、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 ............................................................................................ 22 三、管理成本與費(fèi)用支出預(yù)算 ................................................................................. 23 第四部分 投資方案及收益預(yù)測 .................................................................................... 27 第五部分 社會貢獻(xiàn) ...................................................................................................... 35 附表 1 附表 2 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 2 第一部分 項(xiàng)目總論 一、項(xiàng)目背景 在市委市政府、省廳的大力支持下，我公司擬與龍運(yùn)集團(tuán)、廳服務(wù)中心共同出資設(shè)立一家以出租車運(yùn)營為主業(yè)的合資公司， 定名為黑龍江省龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司， 注冊資本擬定為人民幣 8000萬元， 我公司擬投入現(xiàn)金 6900萬元，持有該公司 %股權(quán)。 綜上所述，從宏觀環(huán)境上來看，哈爾濱市土地面積廣闊、地理位置優(yōu)越、城市人口不斷增加、市民消費(fèi)能力逐年提高、旅游經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭良好，交通狀況不斷得到改善，這些都為出租車行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。承包者除了向公司繳 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 7 納稅費(fèi)（含保險(xiǎn)五項(xiàng)）外，還需自行承擔(dān)運(yùn)營期間的燃油費(fèi)、檢車費(fèi)、二環(huán)費(fèi)以及車輛維修費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，直至 8年運(yùn)營期結(jié)束。不使用文明用語、吃東西、無服務(wù)卡和無出租車標(biāo)志分列第四 位 到 第七位，提及率依次為 %、 %、 %和 %。出租車供需矛盾導(dǎo)致市民投訴激增、對市民出行辦事效率影響較大。于長春比較，哈爾濱市建成區(qū)面積大于長春，主城區(qū)人口基本持平，人均收入持平，但出租車數(shù)量較長春少 2400 臺。目前哈爾濱市的公共交通系統(tǒng)由公共客車和出租汽車兩部分組成，地鐵工程正在建設(shè)中。 在創(chuàng)造利潤的同時(shí)要兼顧品牌形象，力爭成為哈市認(rèn)可度最高的出租車企業(yè)品牌，達(dá) 到間接宣傳總公司的目的。 辦公用車 800,000 元人民幣 （詳見附表 1） 計(jì)入固定資產(chǎn)。 其它類費(fèi)用 : 1,274,600 元人民幣（詳見附表 1） 。 公司快速回收成本 70,000,000 元人民幣， 如按 銀行大額存款協(xié)商 年 利率 3%計(jì)算 ， 70,000,000 元人民幣每年利息收入約為 2,100,000 元人民幣 。 年利息總收入約為 9,300,000元人民幣 ，但利息不計(jì)入 營業(yè) 收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。 龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司 將以控股股東 —— “龍江交通”為榜樣，積極承擔(dān)并切實(shí)履行社會責(zé)任，為豐富人民的物質(zhì)生活，為地方經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮作用。 開創(chuàng)為出租車司機(jī)購買 五 險(xiǎn)的先河，解決了出租車駕駛員養(yǎng)老的社會問題。 此外，我公司可優(yōu)先安置下崗職工再就業(yè)，因?yàn)橄聧徛毠ぴ倬蜆I(yè)是黨和國家及全社會普遍關(guān)注的問題。 出租車經(jīng)營期收入 =經(jīng)營期內(nèi)日費(fèi)收入 177,165,000元 +一次性交納租金收入 90,000,000元 =267,165,000元人民幣 。 出租車經(jīng)營期收入 =經(jīng)營期內(nèi) 日費(fèi) 收入 214,830,000元 +一次性交納租金收入 60,000,000元 =274,830,000元人民幣 。 培訓(xùn)教室租賃：可容納 200 人教室每天費(fèi)用約為 1,500元人民幣，每月需要對司機(jī) 進(jìn)行一次培訓(xùn)，我公司每月需培訓(xùn) 1， 000 人，每年所產(chǎn)生費(fèi)用約為 1500 5 12=90,000元人民幣 。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 20 第三部分 成本核算 一、固定資產(chǎn)核算 固定資產(chǎn) 購置 01 捷達(dá)車購置費(fèi)用 （ 500臺） 39,808,000元人 民幣 02 經(jīng)營權(quán) 購置費(fèi)用 （ 500臺） 40,000,000元人民幣 03 辦公家具費(fèi)用（見附表 1） 116,140元人民幣 04 辦公用電子設(shè)備（見附表 1） 499,840元人民幣 05 公司車輛購置費(fèi)用（見附表 1） 800,000元人民幣 合計(jì) 81,223,980元人民幣 詳細(xì)數(shù)據(jù)如下： 捷達(dá)車購置費(fèi)用 （每臺） 項(xiàng)目 費(fèi)用明細(xì)（元） 01 購車款 （捷達(dá)汽油型） 73,000 02 車輛購置附加稅 5,475 03 落戶表 130 04 檢車費(fèi) 35 05 工商費(fèi) 23 06 二級維護(hù)費(fèi) 10 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 21 07 標(biāo)志燈 165 08 營運(yùn)牌 23 09 門標(biāo) 25 10 運(yùn)價(jià)貼 10 11 監(jiān)督卡架 15 12 電子營運(yùn)證 50 13 計(jì)價(jià)器 300 14 車內(nèi)裝飾 310 15 滅火器 45 合計(jì) 79,616 經(jīng)營權(quán)購置 費(fèi) 01 經(jīng)營權(quán)購置 費(fèi) 80,000 合計(jì) 80,000 出租車公司組建計(jì)入固定資產(chǎn)部分 01 辦公家具 116,140 02 辦公用電子設(shè)備 499,840 03 辦公用車 800,000 合計(jì) 1,415,980 捷達(dá) 車 型 整 體 購 置 費(fèi) 用 =79,616 元 500 臺 = 39,808,000 元人民幣計(jì)入固定資產(chǎn)。清楚的確定公司的資源優(yōu)勢和缺陷，了解公司所面臨的機(jī)會和挑戰(zhàn)。 隨著時(shí)代的進(jìn)步，人民收入水平和消費(fèi)能力的不斷增長，國民出行可以選擇的交通方式越來越多。如利用率超過并長期保持在 70%以上，就應(yīng)當(dāng)考慮采取增加車輛總數(shù)的措施，如長期低于 50%則需要采取縮減車輛總數(shù) 的措 施。 建成區(qū)標(biāo)志著城市不同發(fā)展時(shí)期建設(shè)用地狀況的規(guī)模和大小。 (四 )消費(fèi)者對出租車行業(yè)服務(wù)質(zhì)量的感受 日前，國家統(tǒng)計(jì)局哈爾濱調(diào)查隊(duì)針對哈爾濱市出租車行業(yè)展開調(diào)查，對經(jīng)常乘坐出租車的 200名乘客和在公交站點(diǎn)、交通要道及商業(yè)中心被隨機(jī)抽取的 261 名市民接受了面訪。此管理模式對于現(xiàn)有的出租車企業(yè)來說，即有利于快速收回部分投資 成本，又 能降低管理費(fèi)用 ，所以被業(yè)內(nèi)廣泛采用，同時(shí)也衍生出若干種具體執(zhí)行方案。 近十年來，全市主城區(qū)面積擴(kuò)張迅速，道路建設(shè)突飛猛進(jìn)。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 3 (二 )研究依據(jù)及參考文獻(xiàn) 本報(bào)告產(chǎn)生的分析結(jié)果均依據(jù)：同行業(yè) 歷史 數(shù)據(jù)、實(shí)地走訪獲得的一手信息、調(diào)查問卷等。 ① 家庭恩格爾系數(shù) 是食品支出總額占個(gè)人消費(fèi)支出總額的比重?？梢姵鲎廛囁緳C(jī)勞動強(qiáng)度很大。 二、哈爾濱市出租車行業(yè)供需情況分析 (一 )供應(yīng)情況 據(jù)哈爾濱市出租汽車管理處提供的數(shù)據(jù)顯示，全市主城區(qū)范圍內(nèi)在各家出租車企業(yè)登記造冊的營運(yùn)車輛總數(shù)為12125臺，另外還有 1000臺 左右的出租 車屬于個(gè)體經(jīng)營性質(zhì)。 ? 每日有效載客里程 =。有償出讓的方式和程序應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 綜上，哈爾濱市出租汽車行業(yè)發(fā)展總體形勢看好。 六、總結(jié) 從供求關(guān)系來分析 ，我們認(rèn)為哈市出租車經(jīng)營權(quán)有償出讓這一市場仍然處于供應(yīng)量小于需求量的狀態(tài)，從出租車總量來看也是供不應(yīng)求，所以此時(shí)擇機(jī)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)較小。 辦公家具（具體價(jià)格參照附錄 1）按八年標(biāo)準(zhǔn)，每年折舊費(fèi) 14,，八年折舊費(fèi)為 116,140元人民幣。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 27 第四部分 投資方案及收益預(yù)測 公司成立之初，出租車經(jīng)營緩沖期在下列方案中設(shè)定為3個(gè)月，所以經(jīng)營期設(shè)定年限是 年。 年利息總收入約為18,600,000 元人民幣 ，但 利息不計(jì)入 營業(yè) 收入，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減成本。此外，城市人口的增加、居民生活和收入水平的提高，出租車成為越來越多市民的代步工具。此外，我公司將充分發(fā)揮資本優(yōu)勢，積極發(fā)展社會事業(yè)。 四、為 重大活動提供車輛服務(wù) 由于龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司采取公車公營制， 相對其他出租車公司來說，我公司 對車輛及駕駛員的掌控力度 更大，便于集中調(diào)度。 此次 投標(biāo)的 500 臺新增出租車如果投入運(yùn)營，將會在一定程度上緩解“打車難”問題，為市民出行提供便利。 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 33 方案四 每年收入 (元 ) 經(jīng)營期收入 (元 ) 每臺出租車收入 45,720 354,330 每臺出租車一次性繳納租金 180,000 合計(jì) 534,330 500 臺出租車收入 22,860,000 177,165,000 500 臺出租車一次性繳納租金 11,612,903 90,000,000 合 計(jì) 34,472,903 267,165,000 方案四解釋： 每車一次性繳納 180,000 元人民幣，然后每天繳納 127元人民幣給公司。 根據(jù)目前哈爾濱市出租車從業(yè)企業(yè)整體情況 調(diào)查 的結(jié)果， 和我公司現(xiàn)有情況 ，我們設(shè)計(jì)出 以下五種方案 ， 具體利潤預(yù)測 如下 表 ： 關(guān)于投資控股黑龍江龍運(yùn)現(xiàn)代交通運(yùn)輸有限公司可行性研究報(bào)告 CREATED BY HTDC 09/2020 28 編制單位：龍江交通 發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計(jì)類型：未經(jīng)審計(jì) 五種方案年利潤 核算